ANALYSE KØKKENDRIFTEN I RISAGERLUNDS KØKKEN

Transkript

1 ANALYSE KØKKENDRIFTEN I RISAGERLUNDS KØKKEN 26. Maj 2008

2 INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE 1 Indledning BAGGRUND ORGANISERING Analysen belyser følgende PRODUKTIONSMÆNGDE OPGJORT I DØGNKOSTDAGE PRODUKTIONSOMKOSTNINGER BEMANDING OG LØNOMKOSTNINGER TIL PRODUKTION TRANSPORTOMKOSTNINGER INDTÆGTER Sammenfatning SKEMATISK OVERSIGT UDGIFTER OG INDTÆGTER UNDERSKUD Produktionsmængden opgjort i døgnkostdage SAMLET PRODUKTIONSMÆNGDE FORDELING AF PRODUKTIONSMÆNGDEN Produktionsomkostninger SAMLET PRODUKTIONSOMKOSTNING PRODUKTIONSOMKOSTNINGER - ÆLDREOMRÅDET PRODUKTIONSOMKOSTNINGER SKOLER PRODUKTIONSOMKOSTNINGER - ØVRIGE Personale SKEMATISK OPSTILLING SAMLET PERSONALE PERSONALEFORDELING OG EFFEKTIVITET Transportomkostninger TRANSPORT TIL PLEJEHJEM CENTRE OG MØDER TRANSPORTOMKOSTNINGER TIL SKOLER Indtægter INDTÆGT FRA BRUGERE PÅ PLEJEHJEM OG CENTRE INDTÆGT SKOLEMAD INDTÆGT ØVRIGT SALG...14

3 Side 1 1 Indledning 1.1 Baggrund Brønderslev Kommunes, Forvaltning for Sundhed, Omsorg og Beskæftigelse, har bedst DH Consult analysere økonomien i Risagerlunds køkken. Analysen skal afdække både produktionsmængder, omkostninger og indtægter 1.2 Organisering For at gennemføre analysen er der nedsat følgende arbejdsgruppe. Arbejdsgruppen: Center og køkkenleder Lene Christiansen Leder af faglig og administrativ support, Hanne Sander Jensen Konsulent Dorte Hansen, DH Consult Alle beregninger bygger på regnskabstal for 2007 Arbejdsgruppens har stået for indhentning af oplysning vedr. det aktuelle forbrug, samt belysning af produktionsmængder m.v. 2 Analysen belyser følgende 2.1 Produktionsmængde opgjort i døgnkostdage De enkelte måltider eller døgnkostforplejninger omregnet, efter en beregningsfaktor på de enkelte måltider, til en samlet produktionsmængde, som benævnes døgnkostdage Se skematisk opstilling i afsnit 4 Med den samlede mængde fordelt på de enkelte kundegrupper 2.2 Produktionsomkostninger I beregningen er der medtaget alle omkostninger til produktion af maden. Der er bl.a. medregnet løn, råvarer, energiforbrug, administrationsomkostninger, samt husleje. Beregningen er fuldt ud sammenlignelig med beregninger inden for den private sektor. Beregningsskema kan ses i afsnit 5 Produktionsomkostninger er belyst med et samlet forbrug, samt beregning af døgnkostprisen Vi har valgt at opdele produktionsomkostninger i forhold de enkelte kundegrupper Dette begrundes i forskelligheden i den effektivitet og dermed lønomkostningerne til produktion af maden, til de enkelte kundegrupper. Eksempelvis bruges der flere mandetimer pr. kostenhed til produktion af skolemad, og mødeforplejning end til produktion af maden til de ældre. Se skematisk opstilling i afsnit 5 Med den samlede produktionsomkostninger samt, opstilling hvor omkostningerne er fordelt på de enkelte kundegrupper

4 Side Bemanding og lønomkostninger til produktion Se skematisk opstilling i afsnit 6 Den samlede bemanding og lønomkostning, samt bemanding og lønomkostninger fordelt på de enkelte kundegrupper 2.4 Transportomkostninger I beregningen er der medtaget omkostninger til drift af biler, samt lønomkostninger Se skematisk opstilling i afsnit 7 Med den samlede transportomkostninger samt, opstilling hvor omkostningerne er fordelt på de enkelte kundegrupper 2.5 Indtægter Indtægter fordelt på de enkelte kundegrupper Se skematisk opstilling i afsnit 8

5 Side 3 3 Sammenfatning Som det ses i nedenstående skema, er der underskud/forskel på ca. 3,2 mio. kr. Underskudes skyldes bl.a.: Skolemaden sælges til under det halve af den reelle kostpris, når alt medregnes. Manglende intern fakturering for møder, arrangementer m.v. Manglende intern fakturering for pædagogiske måltider Generelt højere service end den de private leverandører skal levere ifølge udbudsmaterialet Mindre effektivitet på grund af de fysiske forhold i køkkenet på Risagerlund herunder større rengørings- og vedligeholdelsesareal end der er brug for. At effektiviteten i produktionen generel er for lav. 3.1 Skematisk oversigt udgifter og indtægter Udgifter og indtægter Antal Bogført producerede indtægt kr. døgn kostdage Udgift produktion kr. Udgift transport kr. Balance kr. Ældreområdet Elmehøj brugere Elmehøj pædagogiske måltider Rosengården/Valde Brugere Rosengården/Valde pædagogiske måltider Stenumgård brugere Stenumgård pædagogiske måltider Tygelsgadecentret brugere Tygelsgadecentret pædagogiske måltider Risagerlund brugere Risagerlund pædagogiske måltider Risagerlund Spisestue Skoler Samlet for alle skoler Øvrige Diverse foreninger, jubilæum m.v Indtægter kurser og møder Personalekaffe Total Underskud En del af underskuddet opstår på grund af forskellen mellem den faktiske produktionspris og den fastsatte takst for brugerbetaling. Eksempelvis koster en døgnkost til ældreområdet 100,24 kr. inkl. husleje at fremstille, Taksten for en døgnkost var 85,00. Underskud/manglende indtægt/manglende overførsel fra andre konti etc. Skolemad (heraf manglede indtægt på kr ) Pædagogiske måltider Døgnkost ældreområdet Øvrige, personalekaffe, møder kurser m.v Samlet kr

6 Side 4 4 Produktionsmængden opgjort i døgnkostdage 4.1 Samlet produktionsmængde Opgørelse over leveringsteder og mængder levering i antal Antal dage pr. år Faktor Antal Døgnkost dage pr. år Skolemad Ugens madbrød samlet 0, Ugens grovbrød samlet 0, Skolerugbrød samlet 0, Ugens kød samlet 0, Ugens kød dyre samlet 0, Pålægsbolle samlet 0,1 149 Pålægsbolle samlet 0, Gulerodspose 100 gram samlet 0, Gulerødder 1 gulerod 466 samlet 0,015 7 Skorper 5 samlet 0,075 0,38 Knækbrød 3 samlet 0,075 0,23 Koldskål samlet 0,1 107 Pastasalat med tun/kylling samlet 0,1 172 Lun ret samlet 0,3 508 Risengrød samlet 0,1 109 Græske frikad.ps. 3 samlet 0,5 2 Samlet skolemad Elmehøj Døgnkost 96,5 % belægning Pædagogiske måltider middag 365 0,25 - Pædagogiske måltider aften 365 0,25 - Samlet til Elmehøj Rosengården/Valdemarsgade Døgnkost 96,5 % belægning Pædagogiske måltider middag , Pædagogiske måltider aften , Samlet til Rosengården Stenumgård Døgnkost 96,5 % belægning Pædagogiske måltider middag , Pædagogiske måltider aften , Samlet til Stenumgård Tygelsgadecentret Døgnkost 96,5 % belægning Pædagogiske måltider middag , Pædagogiske måltider aften , Samlet til Thygelsgade Risagerlund Døgnkost 96,5 % belægning Pædagogiske måltider middag , Pædagogiske måltider aften , Samlet til Risagerlund Spisestuen Risagerlund Hovedret ,3 767 Biret ,1 256 Hovedret ,3 288 Biret ,1 96 Døgnkost Samlet spisestuern Diverse foreninger og pårørende kaffe med brød samlet 0, kage 60 0,075 4,5 Festmiddage 200 samlet 0,5 100 Demenscafe kaffe og kage 190 0,15 29 gæstemiddage 62 0,4 25 Rejsegilde Jerslev 100 0,3 30 gæstearr. 91 0,7 64 jubilæum Thygelsgadecentret 100 1,4 140 Samlet til foreninger og pårørende 824 Møder/kurser og personalekaffe kaffe og brød daglig 74, , kaffe og brød daglig 62, , kaffe med brød eller chokolade 347 samlet 0,1 35 mad til højtider 100 0,5 50 mødefrokost 139 0,3 42 mødefrokost frokost 60 0,4 24 dagsmøder 350 0,7 245 julefrokost 70 0,5 35 kursus på skoler 100 0,4 40 kursusforplejning samlet 0,7 945 jubilæum 100 1,4 140 ikke regi. Forplejning 500 Samlet til kurser m.v Samlet antal Døgnkostdage

7 Side Fordeling af produktionsmængden % del af produktionen 1% 5% 6% 14% Skolemad, 3% Plejecentre Spisestue Risagerlund Pædagogiseke måltider Diverse foreninger 71% Kurser og mødeforplejning

8 Side 6 5 Produktionsomkostninger 5.1 Samlet produktionsomkostning Produktionsomkostninger Årlige udgifter Produktion Samlet for alle områder produktionen døgnkostpris antal kostdage kr. Produktionsmængde Personale Lønninger køkkenpersonale brutto inkl forsikring ,34 Leder af køkkenet ,37 Refusion ,15 timer til kørsel ,71 Lønninger pedel 0,2 stilling ,75 Forsikringer inkl. i løn Uddannelse Sko ,20 Omkostning administration Service edb programmer ,19 Administration (kontorartikler -tlf.) ,38 Fælles kommunal omkostning - skønnet ,75 Diverse varekøb m.v. Fødevarer ,25 Øvrige varekøb ,31 Vask ,90 Rengøringsmidler/artikler ,65 Energiforbrug, vedligehold og renovation Forbrugsafgift, el, vand og varme ,00 Vedligehold af køkkeninventar ,73 Vedligehold af bygninger, diverse serviceaftaler m.m forsikring bygning og inventar Vedlighold have snerydning, vinduespudsning m.v. Renovation inkl. madaffald (fremskrevet pris fra tidligere analyse) ,36 Løs Inventar anskaffelser ,63 Husleje m.v. Husleje ,66 Leje af container til skolemad ,40 Udgifter emballage Skoler ,68 Samlet omkostning ekskl. Moms i alt kr ,70 Ekskl. husleje m.v ,04

9 Side Produktionsomkostninger - ældreområdet Produktionsomkostninger Årlige udgifter Produktion Ældrecentre og leve - bo enheder produktionen Kr. /døgnantal kostdage kostport. Produktionsmængde - antal døgnkostenheder Personale Lønninger køkkenpersonale brutto inkl forsikring ,97 Leder af køkkenet ,37 Refusion ,15 timer til kørsel ,71 Lønninger pedel 0,2 stilling ,75 Forsikringer inkl. i løn 0 0,00 Uddannelse 0 0,00 Sko Omkostning administration 0 0,00 Service edb programmer ,19 Administration (kontorartikler -tlf.) ,38 Fælles kommunal omkostning - skønnet Diverse varekøb m.v. 0 30,00 Fødevarer ,25 Øvrige varekøb ,31 Vask ,90 Rengøringsmidler/artikler Energiforbrug, vedligehold og renovation Forbrugsafgift, el, vand og varme ,00 Vedligehold af køkkeninventar ,73 Vedligehold af bygninger, diverse serviceaftaler m.m forsikring bygning og inventar Vedlighold have snerydning, vinduespudsning m.v. Renovation inkl. madaffald (fremskrevet pris fra tidligere analyse) ,36 Løs Inventar anskaffelser ,63 Forrentning og afskrivning af bygning og inventar Husleje ,66 Samlet omkostning ekskl. Moms i alt kr ,24 Ekskl. forrentning og afskrivning bygning kr ,58

10 Side Produktionsomkostninger skoler Produktionsomkostninger Årlige udgifter Produktion Skolemad produktionen Kr. /døgnantal kostdage kostport. Produktionsmængde - antal døgnkostenheder Personale Lønninger køkkenpersonale brutto inkl forsikring ,89 Leder af køkkenet ,37 Refusion ,15 timer til kørsel ,71 Lønninger pedel 0,2 stilling ,75 Forsikringer inkl. i løn 0 0,00 Uddannelse 0 0,00 Sko ,20 Omkostning administration 0 0,00 Service edb programmer ,19 Administration (kontorartikler -tlf.) ,38 Fælles kommunal omkostning - skønnet Diverse varekøb m.v. Fødevarer ,25 Øvrige varekøb ,31 Vask ,90 Rengøringsmidler/artikler Energiforbrug, vedligehold og renovation Forbrugsafgift, el, vand og varme ,00 Vedligehold af køkkeninventar ,73 Vedligehold af bygninger, diverse serviceaftaler m.m forsikring bygning og inventar Vedlighold have snerydning, vinduespudsning m.v. Renovation inkl. madaffald (fremskrevet pris fra tidligere analyse) ,36 Løs Inventar anskaffelser Forrentning og afskrivning af bygning og inventar 0 0,00 Husleje ,66 Leje af container til skolemad Udgifter emballage Skoler ,82 Samlet omkostning ekskl. Moms i alt kr ,82 Ekskl. forrentning og afskrivning bygning kr ,16

11 Side Produktionsomkostninger - øvrige Produktionsomkostninger Årlige udgifter Produktion Møder, kurser m.v. produktionen Kr. /døgnantal kostdage kostport. Produktionsmængde - antal døgnkostenheder Personale Lønninger køkkenpersonale brutto inkl forsikring ,70 Leder af køkkenet ,37 Refusion ,15 timer til kørsel ,71 Lønninger pedel 0,2 stilling ,75 Forsikringer inkl. i løn 0,00 Sko 891 Omkostning administration 0,00 Service edb programmer 854 0,19 Administration (kontorartikler -tlf.) ,38 Fælles kommunal omkostning - skønnet Diverse varekøb m.v. 0 30,00 Fødevarer ,25 Øvrige varekøb ,31 Vask ,90 Rengøringsmidler/artikler Energiforbrug, vedligehold og renovation Forbrugsafgift, el, vand og varme ,00 Vedligehold af køkkeninventar ,73 Vedligehold af bygninger, diverse serviceaftaler m.m forsikring bygning og inventar Vedlighold have snerydning, vinduespudsning m.v. Renovation inkl. madaffald (fremskrevet pris fra tidligere analyse) ,36 Løs Inventar anskaffelser Forrentning og afskrivning af bygning og inventar Husleje ,66 Leje af container til skolemad 0,00 Udgifter emballage 0 Skoler 0,00 Samlet omkostning ekskl. Moms i alt kr ,98 Ekskl. forrentning og afskrivning bygning kr ,32

12 Side 10 6 Personale 6.1 Skematisk opstilling samlet personale Personalefordeling og lønomkostninger. Antal ansatte og lønomkostning Døgn kostdage % del af produktionen Netto effektivitet stillinger netto ekskl. leder Stillinger brutto med 15 % vikardækning eksl. leder Leder af køkkenet løn omkostning brutto produktion med genm. Løn på kr pr. medarbejder Løn omkostning Transport Samlet løn omkostning Skolemad, ,2% 14 2,0 2, Plejecentre ,5% 16 8,7 10, Spisestue Risagerlund ,4% 16 0,4 0, Pædagogiseke måltider ,7% 16 0,6 0, Diverse foreninger 824 1,1% 16 0,1 0, Kurser og mødeforplejning ,10% 14 0,9 1, Samlet/gmn % 15,69 12,79 14, Bemærkninger: Netto effektivitet = det antal døgnkostenheder der kan producerer pr. medarbejder På grund af kompleksiteten er effektiviteten til produktion af skolemad, samt mad til kurser og mødeforplejning, lavere en til den øvrige produktion

13 Side Personalefordeling og effektivitet Personalesammnesætning 2007 Antal stillinger incl. leder Antal stillinger ekskl leder Ledende Økonoma 1,04 ernæringsass. 12,01 12,01 ernæringsass. 0,54 0,54 Husassistent og andet ikke uddannet personale 0,00 0,00 vikar 2,54 2,54 personale med tilskud 0,46 0,46 Antal fuldtidsstillinger 16,59 15,55 Timer fra køkken normeringen der anvendes til service m.m.: (trækkes fra køkken normeringen) Antal stillinger incl. leder Antal stillinger ekskl leder transport skoler 0,22 0,22 transport ældreområdet m.v. 0,72 0,72 Antal fuldtidsstillinger 0,95 0,95 Produktion Antal fuldtidsstillinger 15,65 14,61 Produktions effektivitet ekskl. leder Brutto Netto Den samlede produktionsnormering omregnet i fuldtidsstillinger: 14,61 12,70 Kostdage antal kostdage:365 dage : antal fuldtidsstilling = 13,74 15,80 Produktions effektivitet inkl. leder Brutto Netto Den samlede produktionsnormering omregnet i fuldtidsstillinger: 15,65 13,61 Kostdage antal kostdage:365 dage : antal fuldtidsstilling = 12,83 14,75 Bemærkninger: Med den nuværende produktion, og bygningsmæssige rammer vurderer vi, at den samlede nettoeffektivitet på 16,75 (ekskl. lederen) Ligger ca % under en det faktisk mulige. Svarende til en reduktion på ca. 2-3 fuldtidsstilling

14 Side 12 7 Transportomkostninger Samlet omkostning drift af bilen kr Andel af omkostninger drift af bil fordelt efter timeopgørelse timer pr. år % fordeling Fordeling - udgiften til drift af bil Skolemad % ,01 Ældreområdet % ,99 Samlet forbrug 1.818, % ,00 Antal stillinger 0, Transport til plejehjem centre og møder Transportsomkostninger plejehjem og centre Timeforbrug transport til centre pr. dag Transport 1 gange daglig 3,0 timer Rengøring af bil 0,4 - Vikar/afløser 0,4 - Samlet timer og lønudgift a' 149,43 kr./time 3,80 timer timer pr. år 1.387,00 timeløn 149,43 Samlet udgift transport til ældreområdet Lønninger kr. Drift af bil svarende til 76% af den samlede udgift I alt kr. Antal døgnkostenheder der transporteres kr. Transportpris pr. døgnkost 6,51 kr. Fordeling af transport omkost. til ældreområdet Døgn kostenheder procent del Samlet omkostning kr. pr. Døgnkost heraf løn omkost Plejecentre % , Pædagogiske måltider % , Diverse foreninger 824 2% , Kurser og mødeforplejning % , Samlet %

15 Side Transportomkostninger til skoler Timeforbrug transport til skoler pr. dag Transport til skoler 1,14 timer På - og aflæsning 0,5 - Rengøring af bil 0,3 - Vikar/afløser 7,5% 0,2 - Samlet timer og lønudgift a' 140 kr./time 2,16 timer Samlet udgift transport til skoler Lønudgift 200 dg./år kr. Drift af bil svarende til 24% af den samlede drift I alt kr. Antal lev/port.pr. år Pris pr. udbragt portion: 0,86 kr.

16 Side 14 8 Indtægter 8.1 Indtægt fra brugere på plejehjem og centre. Opgørelse indtægter 2007 ældrecentre indtægt via pensionstræk kr. Faktisk antal pladser omregnet med en belægnings procent på 96,5% ELMEHØJ Samlet ,3 ROSENGÅRDEN / VALDEMARSGADE Samlet ,8 STENUMGÅRD Samlet ,2 TYGELSGADECENTRET Samlet ,1 RISAGERLUND ekskl. indtægt spisestuen Samlet ,0 Total sum trukket via pension ,4 8.2 Indtægt skolemad Den samlede indtægt for skolemad i 2007 Skolemad kr. Samlet salg Bogført indtægt Manglede betaling Indtægt Øvrigt salg Salg til personale m.v. kr. Indtægter for personalekaffe Diverse indtægter for salg