Notat Økonomi Økonomi og Udbud Ramsherred 5 5700 Svendborg www.svendborg.dk 18. november 2014 Regnskabsgennemgang for boligorganisationer, der ikke er omfattet af styringsdialog med Svendborg Kommune 2013 og 2012/13. Acadresagsnr: 14/37888 Indledning...2 1) A.P. Møller Kollegiet...3 2) Svendborg Erhvervsskoles Kollegier Ryttervej og Tværvej...4 3) BOFYN-Skårup...5 4) Seniorbofællesskabet Højmarken...6 5) Fyns almennyttige Boligselskab...7 Notat oprettet af: Mikael Nielsen Dir. Tlf.: 6223 3551 mikael.nielsen@svendborg.dk
Indledning Regnskaber fra de almene boligorganisationer m.v. med udlejningsvirksomhed i Svendborg Kommune skal efter lovbekendtgørelsen: forelægges kommunalbestyrelsen til kritisk gennemgang med henblik på at påse, om boligorganisationen og dens afdelingers drift og økonomi er forsvarlig og i øvrigt opfylder de herom gældende regler. For de almene boligorganisationer - der er omfattet af lovpligtig styringsdialog med Svendborg Kommune - vil gennemgang af regnskaber ligge i afviklingen af de årlige møder med de respektive boligorganisationer. Denne sag vedrører derfor alene boligorganisationer, der ikke er omfattet af denne lovpligtige styringsdialog. Regnskabsgennemgangen varetages af Økonomi og Udbud under direktørområdet Økonomi. Der foretages en kritisk gennemgang af de enkelte regnskaber, og der tages blandt andet stilling til, om underskud afvikles planmæssigt og om henlæggelserne til forskellige formål er tilstrækkelige. Der er særlig opmærksomhed på udlejningssituationen. Generelt gælder, at boligselskabernes regnskaber er revideret i overensstemmelse med de særlige regler herfor, og at revisionen almindeligvis ikke giver anledning til kritiske bemærkninger eller Side 2 af 7
1) A.P. Møller-Kollegiet Regnskabsår: Kalenderåret 2013 A.P.Møller-Kollegiet består af 99 boliger i én afdeling. Kollegiets administration og økonomiske drift varetages af egne ansatte. Revisor er Deloitte, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab. Kollegiet er en selvejende ungdomsboligorganisation opført for fondsmidler og et kommunalt tilskud. Kollegiet modtager derfor ikke offentlig støtte til driften. Der stilles ikke de samme krav til regnskabsaflæggelsen, som de almene ungdomsboliger er underlagt. Der aflægges i stedet regnskab efter årsregnskabsloven. Kommunen fører derfor ikke tilsyn efter lovbekendtgørelsen for det almene boligbyggeri. Regnskabet for A.P. Møller-Kollegiet indgår i denne sag, fordi kommunen har givet et indskud på t.kr. 392 i forbindelse med opførelsen. Regnskabet viser et overskud på tkr. 77, som overføres til dispositionsfonden, der herefter udgør tkr. 1.966. Det bemærkes, at boligorganisationen ikke beretter om udlejningsvanskeligheder. Afsluttende kommentarer vedrørende A.P. Møller Kollegiet Det konstateres, at boligorganisationen ikke er udfordret på økonomi eller Det indstilles, at Byrådet tager regnskabet til efterretning. Side 3 af 7
2) Svendborg Erhvervsskoles Kollegier - Ryttervej og Tværvej Regnskabsår: 1/8-2012 til 31/7-2013. Boligorganisationen består af 50 boliger fordelt på to forskellige placeringer med henholdsvis 20 og 30 boliger. Der administreres efter en bekendtgørelse nr. 340 af 1/6-1993 om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der afviger fra det lovgrundlag de almene boligorganisationer er underlagt. Administrator er Svendborg Erhvervsskole. Revisor er Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Kollegierne har i regnskabsåret haft et overskud på tkr. 148, som overføres til kontoen for opsamlet underskud, der herefter udgør kr. tkr. 260. Udviklingen kan forklares med fortsat forbedring af udlejningssituationen. Udlejningsprocenten har i regnskabsåret været på 95,0. Hvilket er væsentligt over året før, hvor udlejningsprocenten var på 89,3 pct. Boligorganisationen oplyser, at resterende opsamlet underskud forventes afviklet i løbet af de næste 4-5 år. I forbindelse med behandlingen af budgettet for regnskabsåret 2014/2015 blev det oplyst, at udlejningssituationen fortsat er god. Der er ingen indikation på utilstrækkelige henlæggelser til forskellige formål. Afsluttende kommentarer vedrørende Svendborg Erhvervsskoles Kollegier Ryttervej og Tværvej Det konstateres, at boligorganisationens økonomi er i bedring med afvikling og planlagt afvikling af opsamlet underskud. Udlejningssituationen synes at være stabiliseret på et højere ikke tabsgivende niveau. Det indstilles, at Byrådet tager regnskabet efterretning. Side 4 af 7
3) BOFYN-Skårup (Støttecentret Vestereng 2) Regnskabsår: Kalenderåret 2013 Boligorganisationen, som er selvejende, består af 29 ældreboliger i én afdeling. Der administreres efter en særlig bekendtgørelse om administration af ældreboliger, der afviger fra det lovgrundlag de almene boligorganisationer er underlagt. Administration og økonomisk drift varetages af BO-FYN Boligfonden, som er beliggende i Kerteminde Kommune. Revisor er Dansk Revision Odense, Registreret revisionsaktieselskab. Regnskabet viser et underskud på tkr. 94, som tilgår tabs- og vindingskontoen, der herefter udgør positivt tkr. 84. Det bemærkes, at boligorganisationen ikke beretter om udlejningsvanskeligheder. Der er ingen indikation på utilstrækkelige henlæggelser til forskellige formål. Afsluttende kommentarer vedrørende BOFYN-Skårup Det konstateres, at boligorganisationen ikke er udfordret på økonomi eller Det indstilles, at Byrådet tager regnskabet til efterretning. Side 5 af 7
4) Seniorbofællesskabet Højmarken (Stenstrup) Regnskabsår: Kalenderåret 2013. Boligorganisationen består af 14 boliger i én enkelt afdeling. Administration og økonomisk drift varetages af OK-Bolig A/S, som er beliggende i Frederiksberg Kommune. Revisor er Grant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Boligorganisationen Boligorganisationen har et regnskabsmæssigt resultat på kr. 0. Administrationsbidrag pr. lejemål udgør 5.351 kr. Afdelingen Afdelingens regnskab udviser et underskud på tkr. 2, som dækkes af konto for opsamlet resultat, der herefter udgør 7 tkr. Boligorganisationen beretter ikke om udlejningsvanskeligheder. Der er ingen indikation på utilstrækkelige henlæggelser til forskellige formål. Afsluttende kommentar vedrørende Seniorbofællesskabet Højmarken Det konstateres, at boligorganisationen ikke er udfordret på økonomi eller Det indstilles, at Byrådet tager regnskabet til efterretning. Side 6 af 7
5) Fyns almennyttige Boligselskab Regnskabsår: 1/7-2012 til 30/6-2013 Boligorganisationen består af 8.385 boliger fordelt på 92 afdelinger I Svendborg Kommune er der på statusdagen 106 boliger i drift fordelt på 2 afdelinger. 67 nye boliger i Tankefuld var på statusdagen under opførelse. Odense Kommune er tilsynsførende overfor boligorganisationen og har i den sammenhæng ansvaret for afvikling af styringsdialog. Svendborg Kommune har alene tilsynsopgaven i forhold til afdelingsspecifikke forhold i kommunen. Revisor er: PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Af revisionspåtegninger fra begge afdelingsregnskaber fremgår: Revisionen har ikke givet anledning til Afdelingerne generelt Den ene afdeling har et underskud på tkr. 13, som afvikles over 2 år. Den anden afdeling har haft et overskud på 506 tkr. Overskuddet skal via afvikles over de tre næste år. Afdelingen beliggende i Tankefuld var på statusdagen stadig under opførsel. Afdelingsregnskabet viser derfor kun de afholdte byggeudgifter pr. statusdagen. Fælles for afdelingerne i drift er, at der er afsat tilstrækkelig til hensættelser til fremtidig vedligehold og tab ved lejeledighed er på et beskedent niveau. Afsluttende kommentarer vedrørende Fyns almennyttige Boligselskab Det konstateres, at afdelinger i drift ikke er udfordret på økonomi eller Det indstilles, at Byrådet tager afdelingsregnskaberne til efterretning. Side 7 af 7