Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR3 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 3 Redegørelse til Udlændinge og Integrationsministeriet for 2017 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte 2 1. Indledning Nærværende redegørelse er udarbejdet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som ministeriet stiller i bekendtgørelsen om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Det skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2017 vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion. Baseret på den samlede revision, som væsentligst omfatter forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling, er det vores opfattelse, at de områder, der henhører under ministeriet, generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler således, at kommunen i al væsentlighed er berettiget til de beløb, der fremgår af den årlige refusions og tilskudsopgørelse. 2. Bemærkninger til refusionsopgørelsen Gennemgangen af refusionsopgørelsen vedrørende sociale ydelser og integration har ikke givet anledning til bemærkninger. 3. Opfølgning på tidligere år Vi har modtaget ministeriets decisionsskrivelse for 2016 den 19. december 2017. Decisionsskrivelsen indeholder ikke forhold til opfølgning. 4. Gennemgang og fravalg af personsager Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelse for at fravælge områder i sagsgennemgangen, dels en oversigt over fejlbehæftede områder. 4.1 Omfang og resultat af den stikprøvevise udførte revision af personsager På baggrund af den foretagne sagsrevision kan vi opstille nedenstående oversigt over vores stikprøvevise sagsrevision. I den forbindelse skal det bemærkes, at anvendelsen af det af ministeriet udarbejdede fejlskema kan betyde, at en fejlbehæftet sag medtages i flere af nedenstående kategorier, såfremt den indeholder ydelsestyper og fejl, der er kategoriseret i forskellige kategorier.
Deloitte 3 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager 5.46.61 Udarbejdelse af integrationskontrakt inden for 1 måned Løbende opfølgning på integrationskontrakten Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om ordinær danskuddannelse Udbetaling af integrationsydelse til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige Resultattilskud efter integrationsloven IL 19 IL 20 IL Kapitel 4 IL Kapitel 4a LAS kapitel 4 IL 45 Kommentarer vedrørende konstaterede fejl fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler 3 2 4.2 Nej Nej 3 2 4.2 Nej Nej 2 2 4.2 Nej Nej 1 1 4.2 Nej Nej 3 2 0 4.2 Nej Nej Revisions bemærkninger Tilbud om introduktionsforløb, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud, tilbud om arbejdsmarkedsrettet danskundervisning (kun 1. halvår 2017) og ordinær danskuddannelse Forbehold 2 0 0 Nej Ja
Deloitte 4 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager 5.46.61 5.46.65 8.21.22 0.25.11 Henvisning til danskuddannelse efter danskuddannelsesloven Revisions bemærkninger Danskuddannelseslovens 2, 2a og 2b Hjælp i særlige tilfælde IL kapitel 6 Grundtilskud, tilskud til uledsagede mindreårige Refusion af nettoudgifter til midlertidig boligplacering af flygtninge IL Lov om integration af udlændinge i Danmark LAS Lov om aktiv socialpolitik IL 45 Kommentarer vedrørende konstaterede fejl fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler 2 0 0 Nej Ja 1 0 0 Nej Ja 4 0 0 Nej Ja Udbetaling af repatrieringsstøtte m.v. og resultattilskud efter repatrieringsloven Udbetaling af godtgørelse for deltagelse i IGUskoleforløb Repatrieringslovens 7, 8 og 13 1 0 0 Nej Ja Lov om integrationsgrunduddannelse 10 IL 45 a 1 0 0 Nej Ja 3 0 0 Nej Ja Forbehold Er der manglende afstemninger på Udlændinge og Integrationsministeriets område Ja Nej x
Deloitte 5 4.2 Kommentarer til sagsgennemgangen Vi har i forbindelse med vores revision foretaget gennemgang af i alt 3 personsager, og har konstateret fejl i 3 sag. Integrationskontrakten I 2 bevillingssager ses integrationskontrakten ikke at være underskrevet. I 1 bevillingssag ses henvisningerne i integrationskontrakten at være til et forældet retsgrundlag. I 1 bevillingssag ses oplysningerne i kontrakten at være mangelfulde. I 1 bevillingssag ses kontrakten ikke at være opdateretudarbejdet i samarbejde med borgeren. Min Plan I 1 bevillingssag ses Min Plan ikke oprettet rettidigt forud for tilbud. I 1 bevillingssag ses manglende beskæftigelsesmål i Min Plan. Begrundelse for kategorisering I 3 bevillingssager ses manglende begrundelse for kategorisering. Opfølgning I 2 bevillingssager ses kravet til jobsamtaler, jf. INL 20, stk. 4 ikke at være overholdt. I 2 bevillingssager er der manglende økonomisk opfølgning efter AKL 10. 225 timers reglen I 2 bevillingssager fremgår der ikke oplysninger i sagen om 225timers reglen. 4.3 Fravalg på ministeriets område Vi har ikke foretaget fravalg på ministeriets område for 2017: STEdk T:\Data\11\138748\2018\138748bi1703.docx