Halsnæs Kommune Ledelsesnotat Visitationen. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr.

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Halsnæs Kommune Ledelsesnotat Visitationen. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr."

Gabriel Lauritsen
4 år siden
Visninger:

1 Halsnæs Kommune 2016 Ledelsesnotat Visitationen PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr

2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten Samlet konklusion på den udførte revision Revisionsbemærkninger Redegørelse for den udførte revision Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Fravalg af områder Afslutning Bilag 1 Observationer og anbefalinger af 8

3 1. Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten Vi har i 2016 gennemført revisionsbesøg i Visitationen i Halsnæs Kommune, hvorunder vi har foretaget gennemgang af de områder, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, internationale revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ samt Bekendtgørelse om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Social- og Indenrigsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings ressortområder Vi har i forbindelse med revisionen af de områder, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, efterprøvet, om De eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmæssige og betryggende i kontrolmæssig henseende. Det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmæssigt og betryggende i kontrolmæssig henseende. Anvendelsen af it-systemer er hensigtsmæssig og betryggende i kontrolmæssig henseende. Vi har tilrettelagt revisionen af bevillingssager efter bestemmelserne i ressortministeriernes revisionsbekendtgørelser. 2. Samlet konklusion på den udførte revision På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Visitationen i Halsnæs Kommune er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af området som helhed administreres på en hensigtsmæssig og betryggende måde, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område. 3. Revisionsbemærkninger Vores gennemgang har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger. 3 af 8

4 4. Redegørelse for den udførte revision 4.1. Formål Formålet med revisionsbesøget har været at vurdere, hvorvidt der i Kommunen er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved besøget stikprøvevis efterprøvet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgørelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er således tale om en såvel juridisk kritisk som en økonomisk kritisk gennemgang af områderne (forvaltningsrevision) Revisionen Revisionen af bevillingssager er foretaget stikprøvevis med udgangspunkt i, at der skal sikres en relevant repræsentativitet. Stikprøverne er udvalgt ud fra en kombination baseret på konkrete og generelle erfaringer med fejlrisiko inden for de enkelte hovedområder samt ud fra et væsentlighedskriterium, hvor der indgår forhold af økonomisk, sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter. Der er ligeledes taget højde for pligten til personsagsrevision på særligt udvalgte områder. Endelig har vi stikprøvevis ved behov udnyttet de tilgængelige muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om økonomiske forhold, herunder om der i fornødent omfang sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uforenelige eller uberettigede ydelser. Serviceloven 83 Antal sager 8 Antal fejl Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for Visitationen Vi har som led i vores revision for 2016 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen i Visitationen er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efter- 4 af 8

5 leves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. Visitationen i Halsnæs Kommune er et tværfagligt team under Aktiv hjælp, ældre og velfærdsteknologi, som består af ergoterapeuter, sygeplejersker og fysioterapeuter. Visitationen varetager myndighedsopgaven for tildelingen af personlig og praktisk støtte til borgere i eget hjem. Kommunen har fastlagt et serviceniveau, som er tilgængelig på deres hjemmeside. Dette serviceniveau revideres årligt sammen med kvalitetsstandarderne for hele området. De enkelte visitatorer har fuld egenkompetence ved tildelingen af støtte til borgere. I 2016 er der etableret et revisitationsteam, som bl.a. skal sikre korrekte revisitationer samt gennemgå borgersager efter fokusområder, som f.eks. alle borgere med over 20 timers hjælp om ugen. Én gang månedligt rapporteres nøgletal til politikerne vedr. økonomi, ydelser, ventetider mv. Lederen af visitationen trækker løbende rapporter i fagsystemerne, som sammen med løbende samtaler med visitatorerne, er med til at afstemme niveau og faglighed i den almene sagsbehandling. Visitationens tilsynsmodeller er ikke dokumenteret systematisk, og derfor har det ikke været muligt at gennemgå ledelsestilsynet ved revisionen. Ved revisionen af personsager, er der alene konstateret enkelte fejl, men det anbefales alligevel, at et systematisk fagligt ledelsestilsyn etableres i afdelingen, således ledelsens overblik over sagskvaliteten og lovmedholdeligheden i afdelingen dokumenteres som ledelsesinformation, og ved uregelmæssigheder benyttes til reetablering af hensigtsmæssige sagsbehandlingsskridt og opdatering og uddannelse af medarbejderne i afdelingen Praktisk og personlig hjælp jf. Servicelovens Vi har gennemgået 8 bevillingssager hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens af disse sager sager er en stikprøve fra de 20 borgere med mest støtte i kommunen. Vi har konstateret fejl i de 2 af gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til, at borgeren ikke har modtaget en skriftlige afgørelse om, hvilken hjælp kommunen har bevilget, og hvilket omfang hjælpen har. De konstaterede fejl har ikke refusionsmæssig betydning. Det er vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 5 af 8

6 5. Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Opfølgning på resultaterne fra 2015 I forbindelse med vores revision i 2015 blev personsagsområdet i Visitationen ikke valgt ud til revision. Vi har derfor ikke konstateret forhold til opfølgning Ankestyrelsens decisionsskrivelse Vi endnu ikke modtaget Ankestyrelsens decisionsskrivelse, og kan derfor ikke redegøre for forhold, som måtte forekomme heri. 6. Fravalg af områder I henhold til Regnskabsbekendtgørelsens 76, stk. 6, jf. 72, stk. 3 skal revisionen redegøre for og begrunde fravalg af gennemgang af personsager på områder eller konti, hvor revisor på anden måde har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen er betryggende. Endvidere skal revisor udarbejde en turnusrevisionsplan for de konti, der ikke bliver revideret hvert år. Oversigt over turnus Område LSS Merudgifter Tabt arbejdsfortjeneste 42 Underretninger + 11 Kapitel PP-hjælp SP støtte 85 BPA Ledsagelse Kontaktpersoner Behandling Beskyt. Besk Botilbud Botilbud Hjælpemidler, Biler Boligindr Pasning SDE-fagligt alene 6 af 8

7. Afslutning Notatet er afhandlet mellem Birgit Gundorph-Malling, chef for Sundhed, Ældre og Kultur, og Senior Associate, Jane Olesen, PwC (jxo@pwc.

7 7. Afslutning Notatet er afhandlet mellem Birgit Gundorph-Malling, chef for Sundhed, Ældre og Kultur, og Senior Associate, Jane Olesen, PwC Ledelsesnotatet vil delvist indgå i bilag 2 3 i den endelige beretning. København, den 7. november 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret revisionspartnerselskab Jesper Møller Langvad statsautoriseret revisor Jesper Randall Petersen statsautoriseret revisor 7 af 8

8 Bilag 1 - Observationer og anbefalinger Nr. Observation Risiko Anbefaling Ledelsens kommentarer 1 Det er observeret, at der er ikke etableret et systematisk dokumenteret fagligt ledelsestilsyn i afdelingen. Der kan være risiko for, at vigtige ledelsesinformationer går tabt ved f.eks. personudskiftning eller sygdom. Der er risiko for, at der ikke kan tilvejebringes et samlet overblik over uregelmæssigheder i de enkelte visitatorers sagsbehandling og bevillinger generelt Vi anbefaler, at der etableres et systematisk fagligt ledelsestilsyn med udgangspunkt i stikprøvevis sagsgennemgang med fokus på bevillingsniveau og retssikkerhed. Det faglige ledelsestilsyn kan blive et tillæg til den øvrige ledelsesinformation i afdelingen. Ledelsen følger anbefalingen. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr

Relaterede dokumenter

Glostrup Kommune 2016

Glostrup Kommune 2016 Ledelsesnotat Visitationen Center for Sundhed og Velfærd PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder