Tlf: CVR-nr Revision af de sociale regnskaber - områder med statsrefusion

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Tlf: CVR-nr Revision af de sociale regnskaber - områder med statsrefusion"

Hanna Gregersen
7 år siden
Visninger:

1 Tlf: BDO Kommunernes Revision Sofiendalsvej 11, Box 7030 DK-9200 Aalborg SV REGION NORDJYLLAND Beretning nr. 4 (side ) Delberetning for regnskabsår 2011 BDO Kommunernes Revision,, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 Indholdsfortegnelse Side 1 INDLEDNING DEN UDFØRTE REVISION Løbende revision Forretningsgange og sagsbehandling Personsager Arbejdsmarkedsforanstaltninger Afsluttende revision Regnskabsaflæggelse og restafregning af refusion Opfølgning på decisionsskrivelser fra ØVRIGE OMRÅDER MED SÆRLIGE RAPPORTERINGSKRAV Social- og Integrationsministeriet Tilskud fra puljen vedrørende sikrede pladser REVISORS ERKLÆRING REVISIONENS BEMÆRKNINGER... 25

3 Til Regionsrådet i 1 Indledning Den 14. august 2012 har vi afsluttet revisionen af de sociale regnskaber for Kravene til revision fremgår af bekendtgørelse nr. 858 af 2. juli 2010 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Velfærdsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for Flygtninges, Indvandrere og Integrations ressortområder (revisionsbekendtgørelsen) samt bekendtgørelse nr af 24. oktober Heri er tillige angivet, at der skal angives en særlig revisionsberetning, hvori der nærmere redegøres for den udførte revision, resultat samt konklusion. Revisionsberetning skal efter regionsrådets behandling sendes til ressortministeriet sammen med regionsrådets besvarelse af eventuelle bemærkninger. Om revisionen tilrettelæggelse og udførelse samt ledelsens og revisors opgaver og ansvar henvises i øvrigt til vores beretning om tiltrædelse pr. 30. august 2011 (beretning nr. 1). 2 Den udførte revision Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik således som den er fastsat i 3 i lov om revision af statens regnskaber m.m., bestemmelserne i revisionsregulativet for og bekendtgørelse nr. 858 af 2. juli 2010 om statsrefusion og tilskud, samt regnskabsaflæggelse og revision. Revisionen er foretaget som systemrevision, suppleret med substansrevision efter behov. 2.1 Løbende revision Forretningsgange og sagsbehandling I løbet af året reviderer vi udvalgte forretningsgange og personsager på det sociale område. 2.2 Personsager På det nedenstående personsagsområde har vi foretaget test af kontroller på udvalgte stikprøver af personsager for at efterprøve regionens administrative og regnskabsmæssige praksis. 22

4 Vi har i det følgende afsnit redegjort for resultatet af personsagsgennemgangen. Der er redegjort for, om der er konstateret væsentlige fejl og mangler på området, og hvorvidt disse har haft udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning. Såfremt der er tale om generelle fejl og mangler, vil dette være anført Arbejdsmarkedsforanstaltninger Vi har foretaget test af kontroller i 2 personsager ud af samlet 8 sager indenfor servicejob. Der er ved gennemgangen ikke konstateret væsentlige fejl og mangler i de udvalgte sager. Konklusion På baggrund af den udførte revision er det vores opfattelse, at områderne generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler. 2.3 Afsluttende revision Regnskabsaflæggelse og restafregning af refusion Vi har kontrolleret, at regionen har afstemt restafregningsskemaerne til bogføringen. Vi har endvidere stikprøvevis undersøgt, om regionens kontering af udgifter og indtægter vedrørende refusionsanmeldelserne er korrekt og kommer korrekt til udtryk i regnskabet. Vi har ligeledes kontrolleret, om eventuelle refusionsmæssige berigtigelser vedrørende tidligere år er korrekt opgjort og medtaget i refusionsopgørelserne, samt om acontorefusioner i videst muligt omfang svarer til de forventede udgifter. Vi har påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Relevante mellemregningskonti er påset afstemt, og vi har herunder vurderet regionens administration og forretningsgange vedrørende behandling af tilbagebetalingspligtige ydelser. Konklusion Det er vores opfattelse, at restafregningsskemaet er aflagt i overensstemmelse med fagministeriets regler for området, samt at regionens restafregning af refusion på sociale udgifter svarer til bogføringen Opfølgning på decisionsskrivelser fra 2010 Beskæftigelsesministeriet 23

5 Vi har foretaget opfølgning på ministeriets skrivelse af 26. marts 2012, j.nr vedrørende revisionsberetning nr. 10 for, hvilket ikke har givet anledning til yderligere gennemgang. 3 Øvrige områder med særlige rapporteringskrav Vi har efterfølgende beskrevet den udførte revision på øvrige områder med særlige rapporteringskrav, hvor der ikke i forvejen er afgivet særskilt revisionsberetning. 3.1 Social- og Integrationsministeriet Tilskud fra puljen vedrørende sikrede pladser Som led i revisionen af de sociale udgifter har vi påtegnet følgende særlig regnskab: Sikrede pladser i Vi har ved revisionen påset, at projektregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bevillingsskrivelsens bestemmelser for regnskabsaflæggelse samt påset, at det modtagne tilskud er anvendt til det bevilgede formål. Konklusion Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 24

6 4 Revisors erklæring Vi erklærer, at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbestemmelser vi under revisionen har modtaget de oplysninger, som vi har anmodet om Vi har iværksat foranstaltninger til sikring af, at BDO ikke har leveret ydelser omfattet af Revisorlovens 21 stk. 1, til de af regionen ejede virksomheder og selvejende institutioner med driftsoverenskomst. 5 Revisionens bemærkninger Den udførte revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Aalborg, den 14. august 2012 BDO Kommunernes Revision Jan Hansen Registreret revisor (Fremsendt elektronisk forsynet med digital signatur) 25

Relaterede dokumenter

VIBORG KOMMUNE. Beretning nr. 7. (side ) Revisionen af de sociale områder med statsrefusion Delberetning for regnskabsåret 2008

VIBORG KOMMUNE. Beretning nr. 7. (side ) Revisionen af de sociale områder med statsrefusion Delberetning for regnskabsåret 2008 Fabrikvej 11 8800 Viborg VIBORG KOMMUNE Beretning nr. 7 (side 110-116) Delberetning for regnskabsåret 2008 BDO Kommunernes Revision Vi er Danmarks største udbyder af kommunal revision med næsten 60% af