Udpluk af revisionsberetningen 2010 bilag 1 som vedrører Socialudvalget:

Transkript

1 Udpluk af revisionsberetningen 2010 bilag 1 som vedrører Socialudvalget: Revision af årsregnskabet har givet anledning til bemærkninger: Overførsel af tilskudsmidler mellem årene Vi har konstateret, at uforbrugte tilskudsmidler overføres til efterfølgende regnskabsår ved at foretage regnskabsposteringer mellem årene. Dette finder vi ikke i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministe-riets regler. Vi skal henstille, at uforbrugte midler overføres til efterfølgende regnskabsår via tillægsbevilling. 5.6 Områder med statsrefusion Kommunens opgørelse over udgifter til boliglån efter boligstøttelovgivningen viser en samlet refusion for 2. halvår 2010 på kr. Vi har i forbindelse med revisionen af opgørelsen konstateret at saldo i økonomisystemet ikke stemmeroverens med saldo på indberetningsskemaet for følgende områder: Saldo indberetningsskema Saldo økonomisystemet Forskel Boligydelseslån Låneordning Låneordning Esbjerg Kommune har ikke kunne redegøre for differencerne mellem økonomisystemet og indberetningsskemaet hvorfor vi må tage forbehold for de anførte differencer. Med ovenstående forbehold er vores opfattelse, at den af Esbjerg Kommune udarbejdede restfusion af Boliglån i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 858 af 2. juli 2010 om statsrefusion og tilskud, samt regnskabsaflæggelse og revision på Socialministeriets, Beskæftigelsesministeriets og Ministeriet for Flygtninge, Indvandrere og Integrations ressortområder, og at afregningen vurderet ud fra disse regelsæt giver et retvisende billede af Esbjerg Kommunes refusion af udgifter til boliglån i regnskabet Statsrefusion af særligt dyre enkeltsager i henhold til Servicelovens 176 Kommunens opgørelse over statsrefusion i særligt dyre enkeltsager efter Servicelovens 176 udviser samlet statsrefusion på kr. Vi har gennemgået grundlaget for refusionsopgørelsen, hvorunder vi har foretaget stikprøvevis kontrol af 5 bevillingssager. Vi har endvidere vurderet, om der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange, der kan medvirke til at sikre et korrekt grundlag for opgørelsen af statsrefusion i særligt dyre enkeltsager efter Servicelovens 176. På baggrund af de samlede resultater af vores gennemgang af statsrefusionsopgørelsen for særligt dyre enkeltsager for regnskabsåret 2010 samt vores overordnede vurdering af de etablerede forretningsgange er det vores opfattelse, at der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange til sikring af korrekt hjemtagelse af statsrefusion. Det er ligeledes vores opfattelse, at statsrefusionsopgørelsen er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabets bogførte poster og gældende refusionsregler for området.

2 Det endelige refusionsskema vedrørende særligt dyre enkeltsager er påtegnet uden forbehold Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi påset, om der foreligger afstemninger mellem de udbetalte beløb fra it-systemerne i 2010, økonomisystemet og indberetninger til SKAT. Det er vores vurdering, at der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger af ydelsessystemerne og tilhørende personregistranter til bogføringen, ligesom der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger i forhold til indberetninger til SKAT af A-indkomst, A- skat, AM-bidrag og ATP Beskæftigelsesministeriets ressortområder 5.1 Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Vi har som led i revisionen af Esbjerg Kommunes regnskaber for 2010 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt ledelses- og kvalitetstilsyn. På grundlag af resultaterne af den samlede gennemgang er det vores vurdering, at der som helhed er etableret et godt administrationsgrundlag, herunder at der som helhed er tilrettelagt et tilfredsstillende og hensigtsmæssigt internt ledelses- og kvalitetstilsyn for beskæftigelsesområdet. Det er ligeledes vores opfattelse, at de fastlagte retningslinjer som helhed efterleves. 5.2 Enkeltsagsgennemgang på Beskæftigelsesministeriets ressortområder Gennemgangen omfatter sagsområder, der varetages i Jobcenter og Ydelsescenter, samt i Borgerservice. Vi har udvalgt 92 bevillingssager til revision. Fordelingen af bevillingssagerne på hovedområder fremgår af nedenstående oversigt. Hovedområder Antal udvalgte bevillingssager Kontanthjælp og starthjælp 20 Aktivering 13 Revalidering inkl. forrevalidering 5 Tilskud til udgifter til tilbud, hjælpemidler og mentorer mv. 3 Fleksjob 5 Ledighedsydelse og særlig ydelse 2 Dagpenge ved sygdom og barsel 3

3 Ansættelse med løntilskud 2 Servicejob (løntilskud) 2 Førtidspension 10 Delpension 2 Hjælp i særlige tilfælde (enkeltudgifter, sygebehandling, særlig hjælp 4 vedr. børn, flytning) Boligydelse, boligsikring og beboerindskudslån 9 Børnetilskud og underholdsbidrag 5 Folkepension 4 Tillæg til pensionister 3 I alt Vi har i forbindelse med gennemgangen konstateret fejl i 18 af de gennemgåede bevillingssager, som varetages i Jobcenter og Ydelsescenter. Der kan henføres til nedenstående fejltyper: At det i 4 af bevillingssagerne er konstateret, at der i kortere og længere perioder, ikke rettidigt er foretaget økonomiske opfølgninger, jf. aktivlovens 10. Fejlene har ikke haft udbetalings- og refusionsmæssig betydning. At der i 5 bevillingssager ikke er afholdt kontaktsamtaler rettidigt, og i den ene sag er der afholdt CV-samtale, uden at indholdet er beskrevet. Fejlen er af formel karakter og har ikke haft refusionsmæssig betydning. At der i 1 bevillingssag er fremsendt partshøringsbrev til ansøger på grund af udeblivelse fra aktivering, uden at der er foretaget opfølgning herpå, herunder uden at der er taget stilling til eventuel sanktionering. Fejlen kan have haft udbetalings- og refusionsmæssig betydning. At jobplanen i 1 bevillingssag ikke er udarbejdet forinden iværksættelse af tilbud efter beskæftigelseslovens kapitel 10 og 11. Fejlen har i den konkrete sag ikke haft refusionsmæssig betydning. At der i 3 bevillingssager enten ikke er taget stilling til behovet for sygeopfølgning i forbindelse med ansøgers sygemelding, eller der er ikke udarbejdet sygeopfølgningsplan. Fejlene har haft refusionsmæssig betydning, og er blevet berigtiget. At der i 1 bevillingssag, hvor der er bevilget støtte efter aktivlovens 34, er sket udbetaling af støtten på grundlag af nuværende bolig, og ikke med den beregnede sats i en billigere bolig, som kommunen kan anvise. Fejlen har i den konkrete sag ikke haft refusionsmæssig betydning. Fejlen vil blive rettet. At der i 2 bevillingssager, hvor ansøger modtager delpension ikke rettidigt er indhentet oplysninger om den nedsatte arbejdstid, der ligger til grund for beregningen af delpension. Fejlene har ikke haft refusionsmæssig betydning.

4 At det i 1 bevillingssag er konstateret, at ydelsen er konteret som ledighedsydelse før første fleksjob, uanset at der er tale om ledighedsydelse mellem fleksjob. Fejlen har ikke haft refusionsmæssig betydning. På grundlag af de samlede resultater af vores revision af de områder i Jobcenter og Ydelsescenter, som hører under Beskæftigelsesministeriets ressortområder er det vores opfattelse, at disse områder som helhed er administreret hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. Vi har ved gennemgangen ikke konstateret fejl i de områder, der varetages i Borgerservice, som hører under Beskæftigelsesministeriets ressortområder, hvorfor det er vores opfattelse, at disse områder fuldt ud er administreret hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt Borgerstyret Personlig Assistance (BPA) Vi har udvalgt 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 96 til Borgerstyret Personlig Assistance. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af kommunens bogføring. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede bevillingssager. På grundlag af de samlede resultater af vores revision er det vores vurdering, at området er administreret hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 7.5 Merudgifter jf. servicelovens 100 Vi har udvalgt 8 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 100 til merudgiftsydelse. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af kommunens bogføring for Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til fejlkontering af udgifter vedrørende kontaktpersonordning efter servicelovens 98. Fejlen har haft refusionsmæssig betydning. Vi har fået oplyst, at kommunen efterfølgende har konstateret flere fejl af tilsvarende art. Fejlene er berigtigede i Vi har vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen er dækkende og hensigtsmæssigt, ligesom vi har efterprøvet om det efterleves. Det er vores vurdering, at der foreligger et velbeskrevet administrationsgrundlag for administrationen af merudgiftsydelser til voksne efter servicelovens 100. På grundlag af de samlede resultater af vores revision er det vores opfattelse, at området er administreret hensigtsmæssigt og betryggende, samt i overensstemmelse med gældende regelsæt. 7.6 Særligt dyre enkeltsager, voksne støtte efter servicelovens Vi har udvalgt 7 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 85 til 111. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af kommunens bogføring for Vi har konstateret fejl i 4 af de gennemgåede bevillingssager, som kan hen føres til følgende fejltyper: At det i 3 bevillingssager ikke fremgår af den skriftlige journal, eller af sagsmaterialet i øvrigt, efter hvilke lovgivningsmæssige paragraffer de iværksatte foranstaltninger og afholdte udgifter er bevilget. Fejlene kan have haft udbetalings- og refusionsmæssig betydning. At den skriftlige journal i 3 bevillingssager er mangelfuld. For 2 af sagerne foreligger der dog i det øvrige sagsmateriale velbeskrevet grundlag, således at der ikke er tvivl om

5 berettigelsen til støtten. Af hensyn til at sikre et samlet overblik i sagerne anbefaler vi dog, at der i den skriftlige journal henvises til de gennemførte opfølgninger, og i den forbindelse henviser til funktionsevnevurdering og sammenfatning, samt til statusbeskrivelser og handleplan. Fejlene er af formel karakter. At der i 1 bevillingssag ikke er overensstemmelse i forhold til det navn, som ifølge folkeregisteret hører til personnummeret, og det navn, som anvendes i den skriftlige journal, samt i skrivelser fra SUF. Der kan således være tvivl om, hvorvidt beskrivelserne i journalen og i skrivelserne vedrører rette person. Det er oplyst, at ansøger har skiftet navn, samt at dette vil blive noteret i journalen. Vi har fået oplyst, at sagerne er blevet ajourført, samt at de konstaterede fejl vil danne grundlag for en generel drøftelse i forhold til retssikkerhed og systematik i sagsadministrationen. Det er ligeledes oplyst, at der arbejdes med at kvalificere visitationen og sagsgangen, hvorunder der også vil være fokus på anvendelsen af den skriftlige journal. Vi kan konstatere, at de foreliggende kvalitetsstandarder ikke fuldt ud efterleves, og anbefaler, at der sættes ledelsesmæssigt fokus på en fremtidig anvendelse af kvalitetsstandarderne. På grundlag af de samlede resultater af vores revision er det vores vurdering, at området som helhed er administreret hensigtsmæssigt og betryggende, og som helhed i overensstemmelse med gældende regelsæt, idet det er vores vurdering, at de væsentligste forhold i enkeltsagerne er i orden. 7.7 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret 2009 Vi har modtaget Socialministeriets decisionsskrivelse af 30. marts 2011 vedrørende revisionsberetning 2009 for Esbjerg Kommune. Der er ikke særlige forhold, som ministeriet ønsker konkret tilbagemelding på.