HVIDOVREBO Afdeling 2 - Gl. Køge Landevej 392-408 Afdelingsbestyrelsens notehæfte til budget for 2009 Note 1 - Konto 140/210 - Budgetresultat Budgetresultat Udgifter i alt Indtægter i alt Underskud, konto 210 Boligafgiftsforhøjelse 5.348-5.273 75 1,54% Boligafgift i kr./m² (gennemsnit) Nuværende leje Stigning Ny leje Individuelle moderniseringer Ny leje incl. individuelle moderniseringer 783,68 kr./m² 12,07 kr./m² 795,75 kr./m² 0,00 kr./m² 795,75 kr./m² Hvidovrebo, afdeling 2 Side 1 af 13 16-09-2009/uj
Note 2 - Konto 101-105 - Prioritetsydelser Disse konti indeholder kun oprindelige prioriteter. Når et lån er færdigbetalt (udamortiseret), fortsætter betalingen (for altid) til foreningens dispositionsfond, hvorfra 2/3 betales videre til Landsdispositionsfonden. Ydelse på (oprindelige) prioriteter i alt 151 Note 3 - Konto 106 - Ejendomsskatter Grundværdi, ejendomsvurdering 2006 15.227 Skatteloft i henhold skattebilletten 2008 9.352 Pristalsregulering af skatteloft 6,0% 561 Beregnet skatteloft for 2009 9.913 Ejendomsskat i alt 32 promille af 9.913 317 Ejendomsskatten beregnes med udgangspunkt i den laveste værdi af enten ejendomsvurderingen for 2006 (der er offentliggjort i foråret 2007) eller skatteloftet i henhold til skattebilletten for 2008 samt den af kommunalbestyrelsen fastsatte grundskyldspromille. Note 4 - Konto 107 - Vandafgift Forbrug 2007 Stigning Vandafgift 358.945 16% 416.376 Vandforbrug i alt 416.376 416 Samlet forbrug 2007 358.945 Pris pr. m³ 49,43 Forbrug i m³ i 2007 7.262 Antal boliger 88 Forbrug pr. bolig 83 m³ Afdelingens vandforbrug højt. Gennemsnittet for Hvidovrebo er 75,25 m3 i 2007 Note 5 - Konto 109 - Renovation Dagrenovation (fællesafgift+storskrald) 2008-priser 116.000 4% 121 Anden renovation, affaldsposer m.v. Forbrug 2007 1.000 0% 1 Renovation i alt 122 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 2 af 13 16-09-2009/uj
Note 6 - Konto 110 - Forsikringer 2008-priser Stigning Ejendomsforsikring 72.000 5% 76 Traktorforsikring 10.000 0% 10 Forsikringer i alt 86 Ejendomsforsikringen er uden glas- og kummeforsikring. Udgifter til skader på toilet, håndvask mv. dækkes af konto 115 - almindelig vedligeholdelse. Note 7 - Konto 111.1 - El-forbrug til fællesarealer Forbrug 2007 Stigning El-forbrug i fællesarealer 136.227 8% 147 Note 8 - Konto 111.3 - Måleraflæsning Forbrug 2007 Stigning Måleraflæsning 0 8% 0 Note 9 - Konto 112.1 - Administrationsbidrag Fastsættes kostægte i henhold til foreningens budget, der er godkendt. Grundbidrag 93,8 lejemålsenheder a 2.932 275 Varmeregnskab 88,0 lejemål a 110 10 Administrationsbidrag i alt 285 Note 10 - Konto 112.2 - Bidrag til dispositionsfonden Dispositionsfonden er foreningens "stødpude", som kan tages i brug når enten foreningen eller en afdeling er i knibe. Det er foreningens bestyrelse, der har dispositionsretten. Beløb pr. lejemålsenhed, der er ens for alle almene boliger, var i 2000 fastsat til 177. Beløbet reguleres i henhold til nettoprisindekset for april. Boligforeningen modtager årligt meddelelse fra Landsbyggefonden om beløbets størrelse for det kommende budgetår. Bidrag til disp.fond 93,8 lejemålsenheder a 211 20 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 3 af 13 16-09-2009/uj
Note 11 - Konto 113.1 - A-indskud Dette er et fast ureguleret beløb der betales af mange almene boligafdelinger, der er bygget før 1963. A-indskud stammer tilbage fra det store boligforlig i 1965, hvor man vurderede alle boliger og kom frem til, at nogen boliger havde en højere lejeværdi, end den husleje der blev opkrævet. Dette førte til, at de boliger, der havde en lavere leje en vurderingslejen, skulle "normaliseres" over en 8 årig periode, og denne "udligningsafgift" skulle afregnes til Landsbyggefonden i form af A-indskud. Selv om disse gamle vurderinger er helt ude af trit med virkeligheden, så skal der fortsat betales A-indskud. A-indskud - fast ureguleret beløb 0 Note 12 - Konto 113.2 - G-indskud G-indskud blev indført ved et boligforlig i 1975. I første omgang var det meningen at G-indskuddet alene skulle anvendes til opførsel af nybyggeri, men efter mange protester lykkedes det at få det ændret således, at G-indskud skulle anvendes til modernisering af det eksisterende byggeri. For såvel A som G-indskud gælder det at beløbene indbetales til Landsbyggefonden. Der har været mange ændringer i årenes løb, men p.t. er det sådan, at 60% af det indbetalte stilles til boligforeningens rådighed i form af en trækningsret. Trækningsretten kan anvendes til større udgiftskrævende opretningsarbejder, fornyelser og forbedringer, men ikke til almindelige løbende vedligeholdelsesarbejder. Det er alene organisationsbestyrelsen, der kan bevilge tilskud fra trækningsretten, og forinden arbejdet i gangsættes, skal tilskuddet også godkendes af Landsbyggefonden. G-indskuddet betales af afdelinger, der er bygget før 1970. Beløbet opkræves i kr./m² af bruttoetagearealet. Beløbet reguleres årligt efter Reguleringsindekset for boligbyggeri for juli måned. Boligforeningen modtager årligt meddelelse fra Landsbyggefonden om beløbets størrelse. Da vi endnu ikke har modtaget oplysning om beløbet for det kommende år, anvendes beløbet for indeværende år med tillæg af 4%. Fast beløb for 2008 5.385,0 m² a 54,05 291 Stigning 4% 12 G-indskud i alt 303 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 4 af 13 16-09-2009/uj
Note 13 - Konto 114.1 - Løn, ejendomsfunktionærer mv. 114.100 Lønudgifter, fast løn 2008 312 114.100 Ferietillæg 6,0% 19 114.100 Snerydning 6,0% 19 114.140 Vagtordning 4,0% 33 114.200 Pension 10,0% 31 414 Lønregulering 4,0% 17 Regulering af feriepengeforpligtelse 12,5% 54 114.180 -tidligere hensættelse konto 421-42 12 Lønudgifter i alt 443 Andre udgifter, ejendomsfunktionærer: 114.210 ATP 1 pers. a 2.000 2.000 114.230 AER 1 pers. a 2.000 2.000 114.230 Uddannelsesfond 1 pers. a 0 0 114.230 Erhvervsansvar 1 pers. a 0 0 114.230 Arbejdsskadeforsikring 1 pers. a 3.600 3.600 114.230 Sundhedsforsikring 1 pers. a 3.000 3.000 114.230 Barselsfond 1 pers. a 1.000 1.000 114.290 KM-penge Skøn 0 114.400 Arbejdstøj 1 pers. a 3.000 3.000 114.410 Telefon 12.000 114.420 Kursus 1 pers. a 0 0 Diverse 100.000 126.600 127 Ejendomsfunktionærer i alt 570 Overarbejde udføres i henhold til gældende overenskomst og lokalaftale. Note 14 - Konto 114.5 - Trappevask, vedligeh. udenomsarealer mv. 2008 114.500 Trappevask mv. priser 12 mdr. a 10.200 4% 127.296 Overføres til vaskeri - 2% 0 114.530 Anden rengøring Forbrug 2007 4.000 8% 4.320 114.540 Vejsalt Forbrug 2007 2.000 8% 2.160 114.600 Skadedyrsbekæmpelse 2008-priser 0 4% 0 114.950 Vedligeh. udenomsarealer Forbrug 2007 0 8% 0 133.776 Trappevask, vinduespolering mv. i alt 134 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 5 af 13 16-09-2009/uj
Note 15 - Konto 115 - Almindelig vedligeholdelse På denne konto føres udgifter til vedligeholdelse (fortrinsvis småreparationer mv.), der kommer "dryppende" året igennem. Forskellen mellem konto 115 og 116 er ikke krystalklar. På konto 116 udgiftsføres de arbejder, der er medtaget i DV-planen (drifts- og vedligeholdelsesplanen). I DV-planen medtages som hovedregel lidt større vedligeholdelses- og fornyelsesarbejder. Populært sagt, så skal alle de udgifter til vedligeholdelse, der ikke er medtaget i afdelingens DV-plan, udgiftsføres på konto 115. Udgiften til almindelig vedligeholdelse kan godt svinge en hel del fra år til år. Her ved budgetlægningen går vi ud fra bruttoetagearealet og et fast beløb pr. m², der er fastsat i forhold til afdelingens forbrug de seneste 3 år. Vedrørende konto 115 og konto 116 henvises i øvrigt til notatet om forretningsgang vedrørende almindelig vedligeholdelse, planlagt- og periodisk vedligeholdelse og moderniseringer. Statistik for de seneste 3 år kr. i alt pr. m² Faktisk forbrug i 2006 170.000 27 Faktisk forbrug i 2007 154.000 25 Budgetteret forbrug i 2008 220.000 35 Almindelig vedligeholdelse 6.213,0 m² a 35 217 Note 16 - Konto 116 - Planlagt og periodisk vedligeholdelse: Budgetteres i henhold til afdelingens DV-plan, der er et underbilag til afdelingens budget. Generel omtale af konto 116, er medtaget under noten til konto 115. Til planlagt og periodisk vedligeholdelse anvendes 4 konti: 1. Konto 116.1 På denne konto udgiftsføres løbende de afholdte udgifter i henhold til de budgetterede aktiviteter i DV-planen. 2. Konto 120 På denne konto udgiftsføres årets henlæggelse til DV-planen Beløbet overføres til konto 401 (henlagte midler), og beløbet må ikke anvendes i det år, hvor det henlægges. 3. Konto 401 Her opsamles (opspares) de midler der henlægges på konto 120 til gennemførelse af DV-planen. Hvis en aktivitet i DV-planen alligevel ikke udføres, så bliver beløbet bare stående på konto 401, og kan anvendes til nye aktiviteter, når der næste år udarbejdes ny DV-plan. 4. Konto 116.2 I takt med at der afholdes udgifter i henhold til DV-planen på konto 116.1, overføres der midler fra konto 401 (der er en statuspost) til driften på konto 116.2, således at konto 116 sædvanligvis er en "nulkonto" Konto 116.1 - Budgetteret forbrug i henhold til DV-plan 802 Konto 116.2 - Budgetteret overførsel fra henlagte midler, konto 401-802 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 0 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 6 af 13 16-09-2009/uj
Note 17 - Konto 117 - Istandsættelse ved fraflytn. mv, A-ordning: Vedrørende konto 117 henvises i øvrigt til notatet om forretningsgang for A-ordning. Konto 117.1 - Budgetteret forbrug, boligareal 6.213,0 m² a kr 0 0 Konto 117.2 - Budgetteret overførsel fra kt. 404 (henlagte midler) 0 Istandsættelse ved fraflytning 0 Note 18 - Konto 118.1/203 - Drift af fællesvaskeri Konto 2006 2007 2008 2009 118.110 Reparation af maskiner 5 5 7 7 118.150 Sæbe 60 61 55 61 118.160 Vaskekort 1 2 2 2 118.170 Modem 0 0 0 0 118.190 Diverse 0 0 0 0 I alt 66 68 64 70 203.200 Indtægt -98-94 -105-94 Nettoresultat -32-26 -41-24 I henhold til loven må indtægten vedrørende vaskeri ikke medtages under konto 118. Beløbet skal indtægtsføres under konto 203. OBS! Afdelingsbestyrelsen bedes tagestilling til om vaskepriserne er passende. Note 19 - Konto 118.2 - Beboerbladet BO-nyt mv. Regnskab Budget Konto Regnskab Budget 2006 2007 2008 2009 Beboerblad 6 4 4 4 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 7 af 13 16-09-2009/uj
Note 20 - Konto 119 - Diverse udgifter: Konto Regnskab Budget 2006 2007 2008 2009 119.100 Kontingent BL 8 8 8 9 119.200 Bestyrelsens rådighedsbeløb 0 2 4 5 119.600 Beboerarrangementer 2 1 1 1 119.900 Diverse 39 32 18 11 Uforudsete udgifts- 119.950 stigninger 0 0 0 0 I alt konto 119 49 43 31 26 Som noget nyt skal det foreslås, at der budgetteres et beløb til uforudsete udgiftsstigninger for at sikre sig mod et "kedeligt" underskud, hvis nogen af forudsætningerne ved budgetlægningen brister. For almene boliger gælder princippet om balanceleje. Det vil sige, at der må ikke budgetteres med overskud, men der må gerne budgetteres et beløb til uforudsete udgiftsstigninger. I henhold til lov om almene boliger må dette budgetbeløb højst udgøre 2,5% af de ordinære udgifter, hvilket for afdeling 2 vil udgøre omkring 87 tusind. Det skal foreslås, at der budgetteres 0 tusind til dette formål. Note 21 - Konto 120 - Planlagt og periodisk vedligeholdelse Budget i henhold til DV-plan jfr. bemærkninger under konto 116 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse 360 Note 22 - Konto 121 - Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning Henlæggelse til indvendig vedligeholdelse 6.213,0 m² a kr 40 249 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 8 af 13 16-09-2009/uj
Note 23 - Konto 123 - Tab ved fraflytninger Til tab ved fraflytninger anvendes 4 konti: 1. Konto 130.1 På denne konto udgiftsføres løbende tab ved fraflytninger. Enten fordi vor advokat må opgive at inddrive beløbet, eller fordi administrationen straksafskriver f.eks. i dødsbosager, hvor hele boet er udlagt til begravelsesomkostninger. 2. Konto 123 På denne konto udgiftsføres årets henlæggelse. Beløbet overføres til konto 405 (henlagte midler), og beløbet må i modsætning til reglerne for konto 401 gerne anvendes i henlæggelsesåret. Det kan være vanskeligt at budgettere denne konto korrekt, idet årets henlæggelse (uanset hvad der er budgetteret) skal ske i forhold til en konkret risikovurdering i forhold til fraflytterne pr. 31.12 (konto 305.4). Det kan både betyde at der skal henlægges mere end budgetteret, hvis der er mange "usikre" fraflyttere, eller mindre hvis der er meget få fraflyttere, ud fra den betragtning, at man jo ikke kan have en henlæggelse, der er større end tilgodehavendet. 3. Konto 405 Her opsamles (opspares) de midler der henlægges på konto 123 jfr. bemærkningerne under konto 123. 4. Konto 130.2 I takt med at der konstateres tab ved fraflytninger overføres der fra konto 405 til denne konto, idet konto 130 bør være en "nulkonto". Forbruget på konto 130 svinger meget år for år, og er derfor ikke rigtig egnede som udgangspunkt for budgetteringen. Erfaringsmæssigt vil en ultimohenlæggelse på konto 405 svarende til kr. 1000 pr. bolig være passende, hvorefter henlæggelsen på konto 123 beregnes således: Målsætning 31.12.2009: Konto 88 boliger a kr. 1.000 88 Henlagte midler 405 31.12.2007 40 Budgetteret forbrug 130 2008 0 Budgetteret henlæggelse 123 2008 25 Henlagte midler 405 31.12.2008 65 Budgetteret forbrug 130 2009 0 Henlagte midler (før årets henlæggelse) 31.12.2009 65-65 Henlæggelse til tab ved fraflytninger 23 Denne note skal ses i sammenhæng med noten til konto 130. Hvidovrebo, afdeling 2 Side 9 af 13 16-09-2009/uj
Note 24 - Konto 125 - Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder mv. På denne konto udgiftsføres ydelser på eksterne (bank eller realkredit) lån til forbedringsarbejder. I modsætning til lån under konto 101-105, så falder ydelsen på lån til forbedringsarbejder bort, når lånet er færdigbetalt, hvorefter boligafgiften kan sættes ned igen, eller hindre nye forhøjelser. Afdelingen har eksterne lån til følgende forbedringsarbejder: Nykredit lån 1. Nykredit lån 2. Hovedstol Løbetid Udløb 7.175 30 2009 197 5.345 45 2047 299 0 0 0 0 RD-lån 3 1.507 20 2015 187 RD-lån 4 12.100 40 2034 746 Individuelle køkkenforbedringer. RD-lån 5 2.051 20 2027 158 28.178 0 0 Årlig ydelse, realkreditlån 1.587 Note 25 - Konto 126 - Afskrivning af forbedringsarbejder På denne konto foretages afskrivning, hvis der lånes af egne midler til forbedringsarbejder. Afskrivningsperioden kan højst være 10 år. Hvidovrebo, afdeling 2 Side 10 af 13 16-09-2009/uj
Note 26 - Konto 130 - Tab ved fraflytninger: Statistik for de seneste 3 år, konto 130 kr. i alt pr. m² Faktisk forbrug i 2006 15.000 2,00 Faktisk forbrug i 2007 3.000 0,00 Budgetteret forbrug i 2008 0 0,00 Gennemsnit 6.000 1,00 Konto 130.1 - Budgetteret forbrug, bruttoetageareal 6.213 m² a kr 0 0 Konto 130.2 - Budgetteret overførsel fra kt. 405 (henlagte midler) 0 Tab ved fraflytning 0 Denne note skal ses i sammenhæng med noten til konto 123. Note 27 - Konto 133 - Afvikling underskud/underfinansiering Et underskud skal budgetteres afviklet fra næste budgetlægning. Det vil sige at f.eks. et underskud fra år 2007 skal afvikles fra år 2009. Afdelingen har p.t. ingen opsamlede driftsunderskud :-). År Under-/ Afvikling af underskud Afvikling af opsamlet driftsunderskud skal som hovedregel ske over 3 år. Afviklingsperiden kan dog forlænges helt op til 10 år, men KUN hvis begrundelsen er udlejningsvanskeligheder. overskud 2007 2008 2009 2010 2011 2006 231 77 77 77 2007 65 22 22 22 0 0 0 77 99 99 22 Note 28 - Konto 134/206 - Korrektioner vedr. tidligere år Denne konto anvendes kun i forbindelse med afdelingens årsregnskab. Hvidovrebo, afdeling 2 Side 11 af 13 16-09-2009/uj
Note 29 - Konto 201.1 - Almene familieboliger Nuværende budgetleje, almene familieboliger 4.869 Moderniseringsforhøjelse 0 Nuværende leje i alt 4.869 Behov for merindtægt, jfr. konto 210 1,54% af budgetlejen 75 Ny samlet leje (hvis dette budgetudkast godkendes uden ændringer) 4.944 Se denne note i sammenhæng med note 1. Note 30 - Konto 201.5 - Kælder Diverse lejere årlig lejeindtægt 35 Note 31 - Konto 201.6 - Garager/carporte/P-pladser OBS Afdelingsbestyrelsen bedes venligst tage stilling til om der skal ske forhøjelse af lejen i afdelingens bilejemål. P.t. opkræves der således: Garager Pr. lejemål Kr. pr. måned Kr pr. år I alt årligt 24 carporte a 50 600 14 6 garager a 200 2.400 14 I alt garager mv. Nuværende leje i 2008 28 Note 32 - Konto 202.1 - Renteindtægter Gennem de senere år har renten været stabil. Inden for det seneste år har der været en mindre stigende tendens, men forventningerne til fremtiden er et renteniveau, der kun giver udsving inden for 1%. For at opnå størst mulig renteindtægt placeres afdelingernes midler i obligationer eller på aftaleindlån. Vedrørende placering af midler er der meget stramme regler i henhold til Lov om almene boliger. Der må f.eks. Ikke investeres i aktier - kun i obligationer og statspapirer. Det gør at vi ikke vil kunne opnå store spekulationsgevinster, men den pålagte forsigtighed skulle så i nogen grad også sikre mod de helt store tab. Mellemregning (konto 307), gennnemsnitligt 650 2,00% 13 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 12 af 13 16-09-2009/uj
Note 33 - Konto 203.5 - Andre indtægter Andre indtægter Skøn Note 34 - Konto 204 - Driftssikring Dette er et tilskud, der er opnået i henhold til loven om privat byfornyelse (eksisterer ikke mere), hvor afdelingen i 1998 opnåede tilskud til et forbedringsarbejde. Tilskuddet løber i 16 år. De første 8 år med fuld ydelse, hvorefter beløbet nedtrappes over de sidste 8 år således: År Kr. pr år pr. år 1.000 kr 1998 37.383 37 1999-2005 240.569 241 2006 29.746 30 2007 25.442 25 2008 21.141 21 Driftssikring 2009 16.838 17 2010 12.537 13 2011 8.234 8 2012 3.933 4 Tilskud i alt på 16 år 395.823 396 Anden driftssikring 0 Driftssikring i alt 17 Hvidovrebo, afdeling 2 Side 13 af 13 16-09-2009/uj