CVR-nr. 82 82 07 28 Vipperød Vandværker a.m.b.a. Årsrapport for 2012
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Erklæring afgivet af uafhængig revisor 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og kasserer har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Vipperød Vandværker a.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten giver efter vores opfattelse et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vipperød, den 3. februar 2013 Jens Mortensen Formand Johnny Petersen Kasserer Tom Petersen Næstformand Finn Jensen Jørgen Rasmussen 1
Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til andelshaverne i Vipperød Vandværker a.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Vipperød Vandværker for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, omfattende resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet aflægges efter regnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som som ledelsen anser nødvendigt for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Erklæring afgivet af uafhængig revisor Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, den 3. februar 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jette Jensen statsautoriseret revisor Interne revisorer Peder Pedersen Morten Terkelsen 3
Selskabsoplysninger Selskabet Vipperød Vandværker a.m.b.a. c/o Johnny Petersen Nyvej 4 4390 Vipperød E-mail: kundenavn@kundenavn.dk Hjemmeside: www.vipperød-vandværker.dk CVR-nr.: 82 82 07 28 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Holbæk Bestyrelse Jens Mortensen, formand Johnny Petersen Tom Petersen Finn Jensen Jørgen Rasmussen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ahlgade 63 4300 Holbæk 4
Beretning Årsrapporten for Vipperød Vandværker a.m.b.a. for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Andelsselskabets formål er at levere drikkevand til forsyningsområdet. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på 352.230, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på 7.810.353. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Nettoomsætning 1 1.852.325 1.700.288 Omkostninger 2-1.278.605-1.534.314 Dækningsbidrag 573.720 165.974 Andre eksterne omkostninger 3-123.990-180.039 Personaleomkostninger 4-141.832-138.375 Afskrivninger 5-166.853-162.847 Resultat før finansielle poster 141.045-315.287 Finansielle indtægter 6 223.963 185.745 Finansielle omkostninger 7-12.778-13.240 Årets resultat 352.230-142.782 Årets resultat fordeles således Overført resultat 352.230-142.782 352.230-142.782 6
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlæg 1.084.978 1.019.841 Grundværdi 372.600 372.600 Ledningsnet 624.626 721.761 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 21.145 0 Materielle anlægsaktiver 8 2.103.349 2.114.202 Anlægsaktiver 2.103.349 2.114.202 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 14.046 20.630 Andre tilgodehavender 9 138.826 117.102 Tilgodehavender 152.872 137.732 Værdipapirer 2.266.075 2.136.052 Likvide beholdninger 11 3.363.776 3.198.853 Omsætningsaktiver 5.782.723 5.472.637 Aktiver 7.886.072 7.586.839 7
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 12 7.810.353 7.458.122 Kreditinstitutter 13 64 0 Anden gæld 14 75.655 128.717 Kortfristede gældsforpligtelser 75.719 128.717 Gældsforpligtelser 75.719 128.717 Passiver 7.886.072 7.586.839 8
Noter til årsrapporten 1 Nettoomsætning 2012 2011 Vandafgifter (aconto 2012 og årsafregning 2011) 1.749.790 1.637.824 Udfakturererede omkostninger 38.481 36.343 Rykkergebyrer mv. -1-19.778 Andre indtægter 64.055 45.899 1.852.325 1.700.288 2 Omkostninger Vandskat aconto 2012 885.592 751.325 Vandskat rest 2011 0-18.050 Indvindingsgebyr 0 58.275 Vandanalyse 20.613 21.260 Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet 124.626 22.026 Reparation og vedligehold maskiner og inventar 96.895 491.442 Vedligeholdelse af stophaner 0 72.950 Udskiftning af målere 5.750 21.435 Snerydning og vedligeholdelse af udenoms arealer 1.176 17.500 Andre driftsomkostninger 12.288 98 Ejendomsskat m.m. 7.577 7.968 Elektricitet 123.088 88.085 Måleraflæsning 1.000 0 1.278.605 1.534.314 3 Andre eksterne omkostninger Kontorartikler 3.109 5.085 Telefon 14.015 14.594 Porto 3.090 2.649 Forsikringer 8.696 9.098 Kontingenter 8.620 9.237 Edb 28.718 46.581 Revision 17.500 17.000 Bogføring 21.400 47.084 Kursus 977 10.611 Diverse 0 5.441 Mødeudgifter 15.470 10.755 Generalforsamling 2.395 1.904 123.990 180.039 9
Noter til årsrapporten 4 Personaleomkostninger 2012 2011 Tilsyn med vandværk 68.291 66.625 Honorar formand 27.316 26.650 Honorar kasserer 27.316 26.650 Honorar bestyrelse 18.909 18.450 141.832 138.375 5 Afskrivninger Bygninger 67.368 65.712 Ledningsnet 97.135 97.135 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.350 0 166.853 162.847 6 Finansielle indtægter Pengeinstitut 105.743 79.088 Investeringsforeninger 74.019 105.915 Kursgevinster værdipapirer 44.201 742 223.963 185.745 7 Finansielle omkostninger Pengeinstitut 64 0 Investeringsafgift og gebyrer 12.714 13.240 12.778 13.240 10
Noter til årsrapporten 8 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde og bygninger Grundværdi Ledningsnet driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2.628.471 372.600 2.250.966 521.004 Tilgang i årets løb 132.505 0 0 23.495 Kostpris 31. december 2.760.976 372.600 2.250.966 544.499 Ned- og afskrivninger 1. januar 1.608.630 0 1.529.205 521.004 Årets afskrivninger 67.368 0 97.135 2.350 Ned- og afskrivninger 31. december 1.675.998 0 1.626.340 523.354 Regnskabsmæssig værdi 31. december 1.084.978 372.600 624.626 21.145 9 Andre tilgodehavender 2012 2011 Tilgodehavende moms 80.754 73.480 Tilgodehavende vandskat 2010 0 18.050 Andre tilgodehavender 7.072 7.072 Tilgodehavende renter af aftaleindskud i Nykredit 51.000 18.500 138.826 117.102 10 Værdipapirer Obligationer/investeringsforeninger 2.266.075 2.136.052 2.266.075 2.136.052 11 Likvide beholdninger 2012 2011 Kasse 148 301 Konto 1001176 189.057 73.951 Konto 400363, Højrente 349 349 Konto 136155, Højrente ekstra 2.028 24.628 transport 191.582 99.229 11
Noter til årsrapporten 11 Likvide beholdninger (fortsat) 2012 2011 transport 191.582 99.229 Konto 449196, Spar S 2014 1.070.036 1.035.001 Konto 478682, Spar S 1.072.158 1.034.623 Konto 5406967, Garantbevis 30.000 30.000 Nykredit, konto 2707114 aftalekonto 1.000.000 1.000.000 3.363.776 3.198.853 12 Egenkapital Saldo primo 7.458.123 7.600.904 Årets resultat 352.230-142.782 7.810.353 7.458.122 13 Kreditinstitutter Nykredit, konto 2707254 64 0 64 0 14 Anden gæld A-skat 37.742 37.822 Revision og regnskabsmæssig assistance 17.000 17.000 Regnskabsassistance 20.000 21.000 Skyldig vandskat 2009 0 46.910 Anden gæld 913 5.985 75.655 128.717 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Vipperød Vandværker a.m.b.a. for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Til nettoomsætning indregnes vandafgifter og gebyrer. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms. Omkostninger Omkostninger indeholder vandafgift til staten, reparation og vedligeholdelse af ledningsnet og bygninger mv. for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til salg samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter samt kursregulering på værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 13
Regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Anlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 40 år 20-25 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter investeringsbeviser, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til kursværdi på balancedagen, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 14