Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Louise Bank 3. juni 2013 Sagsnr.: 2013040028 Reguleringsregnskab 2012 HMN Naturgas I/S Hermed sendes HMN Naturgas I/S reguleringsmæssige regnskab for 2012. Det reguleringsmæssige regnskab er udarbejdet i henhold til 28 i Bekendtgørelse om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber. Det reguleringsmæssige regnskab er baseret på HMN Naturgas I/S årsrapport for 2012. Nedenstående dokumenterer sammenhængen mellem denne årsrapport og det reguleringsmæssige regnskab. HMN Naturgas I/S
1. Indtægter ved distributionsvirksomhed Af nedenstående tabel 1 fremgår den samlede resultatopgørelse for selskabet i 2012: Tabel 1: Resultatopgørelse for HMN Naturgas I/S i 2012 mio. kr. HMN Naturgas I/S 2012 Nettoomsætning 814,6 Andre driftsindtægter 175,2 Andre eksterne omkostninger -232,4 Personaleomkostninger -177,5 Afskrivninger -401,7 Driftsresultat 178,2 Særlige poster Resultat i associerede virksomheder 0,1 Finansielle poster -12,0 ÅRETS NETTORESULTAT 166,3 Indtægter, der skal henføres til selskabets indtægtsramme, udgøres af nettoomsætningen på 814,6 mio. kr. Disse indtægter består af distributionsindtægter i medfør af selskabets distributionstarif, herunder også energisparebidrag og -tilskud, som det fremgår af tabel 5. Der skal gøres opmærksom på, at energispareaktiviteterne kun er inholdt med nettobeløb i nettoomsætningen. Indtægtsrammen bør derfor udvides med energisparebidraget samt stigningen i driftsomkostninger. Se tabel 5. Indtægterne ved distributionsvirksomhed skal tillægges en andel af Andre driftsindtægte r på 39,2 mio. kr. De samlede indtægter ved distributionsvirksomhed udgør herefter 853,8 mio. kr. jf. nedenstående tabel 2. 2/7
Tabel 2. Indtægter ved distributionsvirksomhed i 2012 Nettoomsætning jvf. årsrapport -814.642 + Andre indtægter ved distribution -39.186 Indtægter i henhold til indtægtsramme i alt -853.828 Af nedenstående tabel 3 fremgår, hvor stor andel Andre driftsindtægter vedrørende distributionsvirksomhed udgør af de samlede Andre driftsindtægter i selskabets årsrapport. Tabel 3. Specifikation af Andre driftsindtægter i 2012-årsrapporten Andre driftsindtægter jvf. årsrapport -175.260 - Serviceordning 92.623 - Bistand til datterselskaber 43.451 Andre distributionsindtægter i alt -39.186 Andre driftsindtægter på 39,2 mio. kr., der vedrører distributionsvirksomhed, kan specificeres på hovedgrupper, som anført i tabel 4. Tabel 4. Specifikation af Andre indtægter vedrørende distributionsvirksomhed. Omlægning, flytning af stik og overgravninger -8.044 Andre opgaver ledningsnet -8.587 Huslejeindtægter -2.045 Gebyrer debitorer -6.885 SLA - Serviceaftaler, afskrivninger -2.600 Kantineindtægter -2.173 Frakobling af kunder -1.627 Diverse distributionsindtægter -7.225-39.186 2. Omkostningsramme og faktiske omkostninger 2012 Selskabets energibesparende aktiviteter fremgår af tabel 5. Denne indeholder en samlet oversigt over de samlede driftsomkostninger i denne forbindelse i årene 2008 og 2012, samt ind- og udbetalinger af henholdsvis energisparebidrag og 3/7
energisparetilskud. Endelig fremgår energibesparelsen. Året 2008 er refenrenceår for den nye energispareaftale gældende fra og med år 2010. Tabel 5. Specifikation af energibesparende aktiviteter 2008 2012 i løbende priser Nettoomsætning energibesparelser Energisparebidrag -91.179 Energisparetilskud 80.381 Nettoomsætning energibesparelser i alt 0-10.798 Omkostninger energibesparelser Driftsomkostninger 9.352 11.331 Omkostninger energibesparelser i alt 9.352 11.331 Bruttoomkostninger til energibesparelser i alt 9.352 91.712 Energibesparelse MWh 246.955 Selskabet har opgjort driftsomkostningerne, der kan henføres til distributionsvirksomhed til 263,5 mio. kr. i 2012. Af tabel 6 fremgår de reduktioner, der foretages i Andre eksterne omkostninger og Personaleomkostninger, for at nå frem til driftsomkostningerne ved distributionsvirksomheden. Tabel 6. Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed i 2012 Andre eksterne omkostninger i alt 232.423 Personaleomkostninger i alt 177.582 Distributionsomkostninger i alt 410.005 4/7
Tabel 6 fortsat Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger jvf. årsrapport 232.423 - Energispareaktiviteter -4.512 - Serviceordning -86.929 Andre eksterne omkostninger distribution i alt 140.983 Personaleomkostninger Personaleomkostninger jvf. årsrapport 177.582 - Bistand til datterselskaber -43.451 - Energispareaktiviteter -6.819 - Serviceordning -3.930 - Finansieringsordning -822 Personaleomkostninger distribution i alt 122.559 Driftsomkostninger ved distribution 263.542 I tabel 7 er driftsomkostningerne ved distributionsvirksomhed specificeret i overensstemmelse med Energitilsynets mail af 26. april 2006. Tabel 7. Specifikation af driftsomkostninger ved distribution i 2012 A: Direkte fordeling 7 73.396 B: Direkte fordeling 13 35.139 D: Fælles netudgifter 17.642 F: Transportafregning, it, markedsføring, overordnet teknik, generel administration 121.887 G: Målerdiffrencer, gastab og myndighedsbehandling 1.754 H: Debitortab, ejendomsskat, forvarmning og el M&R-stationer 13.724 I ALT 263.542 Selskabets investeringer vedrørende distributionsvirksomheden udgjorde i 2012 53,8 mio. kr. Afskrivningerne for 2012 er på dette grundlag opgjort til 55,1 mio. kr. på investeringer foretaget efter 1. januar 2005. Se tabel 8. 5/7
Tabel 8. Investeringer og afskrivninger i 2012 Samlede investeringer 53.808 Afskrivning i 2012 55.147 3. Ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld Til brug for opgørelsen af ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld for 2012 se tabel 9 og 10. Tabel 9: Finansielle omkostninger netto i år 2012 Mio. kr. Finansielle intægter i alt 40,9 Finansielle omkostninger i alt -47,8 Finansielle poster -6,9 Tabel 10: Rentebærende gæld netto Mio.kr 31.12.2011 31.12.2012 2012 medio året Rentebærende aktiver i alt 793,6 1.003,3 898,5 Rentebærende passiver i alt 2.853,5 2.443,9 2.648,7 Rentebærende gæld i alt 2.059,9 1.440,6 1.750,3 6/7
I tabel 11 og 12 vises specifikation af hver af de indtægts- og omkostningsposter, der indgår, samt specifikation af rentebærende gæld. Tabel 11: Specifikation af finansielle poster. Finansielle poster Mio. kr. Finansielle indtægter: Renteindtægter fra driftslikviditet 10,1 Renteindtægter fra finansielle tilgodehavender 26,0 Dagsværdiregulering 4,8 Valutakursregulering, netto 0,0 Finansielle indtægter i alt 40,9 Finansielle omkostninger: Renteomkostninger fra lån -44,9 Dagsværdireguleringer 0,0 Valutakursregulering, netto -2,9 Finansielle omkostninger i alt -47,8 Finansielle poster -6,9 Tabel 12: Specifikation af rentebærende gæld netto. Mio.kr. 31.12.2011 31.12.2012 2012 medio året Aktiver Finansielle tilgodehavender 392,3 265,8 329,1 Andre tilgodehavender -347,7-214,5-281,1 Værdipapirer 296,6 166,3 231,5 Likvide beholdninger 452,4 785,7 619,1 Rentebærende aktiver i alt 793,6 1.003,3 898,5 Passiver Kortfristet del af langfristet gæld 1.551,0 1.397,9 1.474,5 Obligationslån 1.302,5 1.046,0 1.174,3 Rentebærende passiver i alt 2.853,5 2.443,9 2.648,7 Rentebærende gæld, netto 2.059,9 1.440,6 1.750,3 Såfremt det reguleringsmæssige regnskab for 2012 giver anledning til spørgsmål, er Sekretariatet for Energitilsynet velkommen til at rette henvendelse. Med venlig hilsen HMN Naturgas I/S Anne Mygland /Dorte Andersen 7/7