Fridasholmvej 5-31, 75-97, 5240 Odense NØ CVR-nr. 30 29 27 82 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 24. april 2018 Dirigent:...
Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Oplysninger om andelsboligforeningen 5 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 9 Nøgletal 17 Beregning af andelsværdi 19 Ikke revideret budget 20 Ernst & Young P/S - Englandsgade 25 - Postboks 200-5100 Odense C - CVR-nr. 30 70 02 28 61135945.cw 1
Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 24. april 2018 Bestyrelse: Birte Hansen Stærmose Formand Susanne Nielsen Kenneth Johansen Kasserer 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for årsregnskabet 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og andelsboligforeningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for årsregnskabet 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og andelsboligforeningens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af andelsboligforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Andelsboligforeningen har i overensstemmelse med andelsboligforeningens vedtægter som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2017 medtaget det af generalforsamlingens godkendte resultatbudget for 2017. Vi skal fremhæve, at resultatbudgettet, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke har været underlagt revision. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, samt andelsboligforeningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for at vurdere andelsboligforeningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre bestyrelsen enten har til hensigt at likvidere andelsboligforeningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: 3
Den uafhængige revisors erklæring Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om bestyrelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om andelsboligforeningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at andelsboligforeningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med bestyrelsen om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Odense, den 24. april 2018 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Karsten B. Pedersen statsaut. revisor MNE-nr.: mne18514 4
Oplysninger om andelsboligforeningen Navn Adresse, postnr. by Fridasholmvej 5-31, 75-97, 5240 Odense NØ CVR-nr. 30 29 27 82 Hjemstedskommune Odense Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Revision Birte Hansen Stærmose, Formand Susanne Nielsen Kenneth Johansen, Kasserer Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25, Postboks 200, 5100 Odense C 5
Resultatopgørelse Note kr. 2017 Budget 2017 (ikke revideret) 2016 Indtægter 2 Boligafgift 825.240 855.240 765.510 3 Øvrige indtægter 2.500 0 7.500 Indtægter i alt 827.740 855.240 773.010 Omkostninger 4 Renholdelse -11.306-14.300-9.462 5 Ejendomsomkostninger -127.664-132.300-130.963 6 Vedligeholdelsesomkostninger -15.981-40.000-22.164 7 Administrationsomk. -25.317-22.300-22.413 8 Øvrige foreningsomkostninger -28.580-40.700-26.895 Omkostninger i alt -208.848-249.600-211.897 Resultat før finansielle poster 618.892 605.640 561.113 9 Finansielle indtægter 0 0 548 10 Finansielle omkostninger -524.554-510.682-515.045 Årets resultat 94.338 94.958 46.616 Resultatdisponering Årets prioritetsafdrag 89.318 89.318 88.937 Ændring i obligationsbeholdning 0 0-43.813 Overført restandel af årets resultat 5.020 5.640 1.492 Disponeret i alt 94.338 94.958 46.616 6
Balance Note kr. 2017 2016 AKTIVER Anlægsaktiver 11 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 18.660.500 18.660.500 18.660.500 18.660.500 Anlægsaktiver i alt 18.660.500 18.660.500 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender, forsikring 20.982 0 Periodeafgrænsningsposter 15.458 15.228 36.440 15.228 12 Likvide midler 454.942 470.932 Omsætningsaktiver i alt 491.382 486.160 AKTIVER I ALT 19.151.882 19.146.660 7
Balance Note kr. 2017 2016 PASSIVER 13 Egenkapital Andelsindskud 3.732.100 3.732.100 Overført resultat 1.266.831 603.270 Egenkapital i alt 4.998.931 4.335.370 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 14 Prioritetsgæld 14.050.099 14.711.663 14.050.099 14.711.663 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 92.341 89.318 15 Anden gæld 10.511 10.309 102.852 99.627 Gældsforpligtelser i alt 14.152.951 14.811.290 PASSIVER I ALT 19.151.882 19.146.660 1 Anvendt regnskabspraksis 16 Eventualforpligtelser 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Nøgletal 19 Beregning af andelsværdi 8
1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2017 er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, 5, stk. 11, 6, stk. 2, og 6, stk. 8, i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) samt andelsboligforeningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsperioden og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte, jf. andelsboligforeningslovens 5, stk. 11, oplysning om andelens værdi, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 8, samt de efter bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015 krævede nøgleoplysninger, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 2. Det i årsregnskabet medtagne budget for 2017 er ikke revideret. Budgettet svarer til det budget, som blev vedtaget på generalforsamlingen 27. april 2017. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelse Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser andelsboligforeningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger omfatter drift af ejendommen, herunder vedligeholdelse, samt administrationsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld). Herudover indregnes betalinger på indgået rentesikringsaftale (renteswap). Skat af årets resultat Andelsboligforeningen er ikke skattepligtig, hvorfor der ikke indregnes skat af årets resultat. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver". 9
1 Anvendt regnskabspraksis Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat" vises opsplittet på flere poster af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte afdrag på prioritetsgæld med fradrag af ikke-likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.). Balance Materielle anlægsaktiver Andelsboligforeningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Der afskrives ikke på andelsboligforeningens ejendom. Foreningens øvrige, materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Under andelsboligforeningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Overført resultat indeholder akkumuleret resultat, ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter og resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Afledte finansielle instrumenter i form af indgåede aftaler om rentesikring (renteswap) værdiansættes til kostpris på aftaletidspunktet, svarende til kr. 0. Efterfølgende indregnes renteswappen til dagsværdien på balancedagen. Årets regulering af dagsværdien på renteswappen indregnes direkte på egenkapitalen. Dagsværdien er opgjort af leverandøren af aftalen. Renteswappen indregnes i tilknytning til prioritetsgælden, da den anses for en integreret del af belåningen af foreningens ejendom. Øvrige noter Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 19. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2. 10
1 Anvendt regnskabspraksis Nøgleoplysninger I henhold til Bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015 fra Ministeriet for By, Bolig- og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, skal der ifølge 3 afgives en række nøgleoplysninger som note til andelsboligforeningens årsregnskab. De lovkrævede oplysninger, anført i note 18, er udarbejdet i overensstemmelse med bilag 1 til bekendtgørelsen, og har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere foreningens økonomiske situation samt sammenligne foreningens økonomiske situation med andre foreningers økonomiske forhold. Nøgletallene i noten indgår som en del af "Nøgleoplysningsskema for andelsboligforeningen", som skal udleveres til købere af en andel i foreningen. 11
kr. 2017 Budget 2017 (ikke revideret) 2016 2 Boligafgift Boligafgift 825.240 855.240 765.510 825.240 855.240 765.510 3 Øvrige indtægter Gebyr ved salg af bolig 2.500 0 7.500 2.500 0 7.500 4 Renholdelse Vedligeholdelse udenomsarealer 11.306 14.300 9.462 11.306 14.300 9.462 5 Ejendomsomkostninger Ejendomsskat 83.343 85.000 83.366 Forsikring 20.380 20.300 23.119 Renovation 23.183 25.000 22.723 El 758 2.000 1.755 127.664 132.300 130.963 6 Vedligeholdelsesomkostninger Tagrens 0 10.000 7.700 Maling af frontpartier 0 0 4.250 Reparation af sokler og murværk i "højhuse" 0 0 4.566 Dræn nr. 29 10.000 10.000 0 Tagrender 844 5.000 0 Diverse vedligeholdelse 5.137 15.000 5.648 15.981 40.000 22.164 7 Administrationsomk. Revision og regnskabsmæssige assistance 10.450 10.000 10.094 Kontorartikler, porto og gebyrer 5.597 4.000 4.049 Bestyrelsesansvarsforsikring 1.270 1.300 1.270 Bestyrelseshonorar 8.000 7.000 7.000 25.317 22.300 22.413 12
kr. 2017 Budget 2017 (ikke revideret) 2016 8 Øvrige foreningsomkostninger Møder og generalforsamling 2.808 10.000 2.474 Foreningsfest/julebingo 4.930 0 3.778 Kontingent ABF 4.850 5.700 4.800 Grundejerforening 7.500 15.000 15.000 Repræsentation 0 0 550 Hjemmeside 0 0 213 Småanskaffelser 8.492 0 80 Energimærkning 0 10.000 0 28.580 40.700 26.895 9 Finansielle indtægter Renteindtægter 0 0 548 0 0 548 10 Finansielle omkostninger Prioritetsrenter og bidrag 84.372 84.372 74.674 Betaling vedrørende renteswap 440.182 426.310 440.371 524.554 510.682 515.045 11 Materielle anlægsaktiver kr. Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 18.660.500 Kostpris 31. december 18.660.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 18.660.500 Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2016 22.900.000 Heraf udgør grundværdien 5.135.900 kr. 13
kr. 2017 2016 12 Likvide midler Nykredit 1556600 453.743 469.812 Kassebeholdning 1.199 1.120 454.942 470.932 13 Egenkapital kr. Andelsindskud Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017 3.732.100 603.270 4.335.370 Ændring i renteswap 0 569.223 569.223 Overført resultat jf. resultatdisponering 0 94.338 94.338 Egenkapital 31. december 2017 3.732.100 1.266.831 4.998.931 14
14 Prioritetsgæld kr. Renter og bidrag Betalte afdrag i året Regnskabsmæssig værdi 2017 Heraf næste års afdrag Kursværdi Regnskabsmæssig værdi 2016 1. Nykredit, var. obligationslån 67.995 0 7.555.000 0 7.555.000 7.555.000 2. Nykredit, var. obligationslån 16.377 89.318 1.763.870 92.341 1.763.870 1.853.188 3. Renteswap 0 0 4.823.570 0 4.823.570 5.392.793 Langfristede gældsforpligtelser 84.372 89.318 14.142.440 92.341 14.142.440 14.800.981 Heraf kortfristede gældsforpligtelser 92.341 89.318 Lån nr. 1: Variabelt obligationslån med en restløbetid på 19 3/4 år. Afdragsfrit frem til 30. september 2037. Lån nr. 2: Variabelt obligationslån med en restløbetid på 19 3/4 år. Nr. 3: Rentesikring (renteswap), dagsværdi. Sikrer begge variable obligationslån til fast rente på 4,61 % frem til 30. juni 2037. 15
kr. 2017 2016 15 Anden gæld Skyldige omkostninger 10.511 10.309 10.511 10.309 16 Eventualforpligtelser Hvis foreningen opløses efter 160 K i lov om almene boliger m.v., er der en forpligtelse overfor Statens Administration på i alt 10.015.946 kr. pr. 31. december 2017. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Sikkerhedsstillelser Der er tinglyst realkreditpantebrev med en hovedstol på nominelt 7.555.000 kr. samt 2.518.000 kr. i Nykredit Realkredit til sikkerhed for kreditforeningslån. Forsikringsmæssig forhold Jf. vedtægternes 31, stk. 5 er der tegnet bestyrelsesansvarsforsikring. Denne forsikring dækker max 1.500.000 kr. pr. skade og i alt eksklusive omkostninger og udgifter pr. tilsluttet andelsboligforening. 16
18 Nøgletal Nøgletallene er primært udregnet på baggrund af arealer. I anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte andelshaver. Lovkrævede nøgleoplysninger I bilag 1 til bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015 er opregnet en række nøgleoplysninger om foreningens økonomi, der skal optages som noter til årsregnskabet. Disse oplysninger følger her: 2017 2016 Boligtype Antal Areal m 2 Antal Areal m 2 Andelsboliger (B1) 25 2.023 25 2.023 Erhvervsandele (B2) 0 0 0 0 Boliglejemål (B3) 0 0 0 0 Erhvervslejemål (B4) 0 0 0 0 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. (B5) 0 0 0 0 I alt (B6) 25 2.023 25 2.023 Boligernes areal (BBR) Boligernes areal (anden kilde) Det oprindelige indskud Sæt kryds Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af andelsværdien (C1)? x Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af boligafgiften (C2)? x Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her (C3): Den samlede boligafgift opgøres som en fast del, der er ens for alle og en variabel del, der fordeles på grundlag af det oprindelige indskud. Foreningens stiftelsesår (D1) 1989 Ejendommens opførelsesår (D2) 1990 Andet Sæt kryds Ja Nej Hæfter andelshaverne for mere end deres indskud (E1)? x Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen (E2): Anskaffelsesprisen Offentlig vurdering Sæt kryds Valuarvurdering Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien (F1)? X kr. kr. pr. m 2 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip (F2) 18.660.500 9.224 Generalforsamlingsbestemte reserver (F3) 0 0 % Reserver i procent af ejendomsværdi (F4) 0,00 17
18 Nøgletal (fortsat) Sæt kryds Ja Nej Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales (G1)? x Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmer m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009) (G2)? x Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom (G3)? x Gns. kr. pr. andelsbolig m 2 2017 2016 2015 Boligafgift (H1) 423 378 352 Erhvervslejeindtægt (H2) 0 0 0 Boliglejeindtægt (H3) 0 0 0 Årets overskud (før afdrag) (J) 47 23 3 Andelsværdi (K1) 4.855 4.809 4.785 Gæld fratrukket omsætningsaktiver (K2) 6.753 7.081 6.732 Teknisk værdi pr. andelsboligkvadratmeter (K3) 11.608 11.890 11.517 Vedligeholdelse, løbende (M1) 8 11 12 Vedligeholdelse, genopretning og renovering (M2) 0 0 0 Vedligeholdelse i alt (M3) 8 11 12 Friværdi (Regnskabsmæssig værdi ejendom - gældsforpligtelser)/regnskabsmæssig værdi af ejendom i % (P) 24 21 24 Årets afdrag (R) 44 44 78 Beregnede nøgletal for foreningen % 2017 2016 2015 Renholdelse 1,4 1,2 0,9 Ejendomsomkostninger 15,5 16,1 14,8 Vedligeholdelsesomkostninger 1,9 2,7 2,8 Administrationsomk. 3,1 2,7 2,8 Øvrige foreningsomkostninger 3,5 3,3 3,6 Finansielle poster, netto 63,8 63,1 57,0 Afdrag 10,9 10,9 18,1 100,0 100,0 100,0 18
19 Beregning af andelsværdi kr. Beregning af andelsværdi efter 5, stk. 2a (Anskaffelsesværdi) Egenkapital ifølge årsregnskabet 4.998.931 Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Renteswaps, dagsværdi 4.823.570 Andelsværdi 9.822.501 Ejendommen er indregnet til kostpris (F1). Andelsværdi pr. indskudt andelskrone 2,6319 Beregning af andelsværdi efter 5, stk. 2c (Offentlig ejendomsvurdering) Egenkapital ifølge årsregnskabet 4.998.931 Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Regnskabsmæssig værdi af ejendom -18.660.500 Offentlig ejendomsvurdering 22.900.000 4.239.500 Prioritetsgæld inkl. renteswaps, regnskabsmæssig værdi 14.142.440 Prioritetsgæld inkl. renteswaps, kursværdi -14.142.440 0 Andelsværdi 9.238.431 Ejendommen er ved opgørelse af andelsværdien indregnet til offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2016 (F1). Andelsværdi pr. indskudt andelskrone 2,4754 Bestyrelsens indstilling til andelskrone Andelsværdi pr. indskudt andelskrone 2,6319 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen den 27. april 2017) 2,6066 Fordelingen af andelsværdien på typer af andele: Adresse Antal andele Indskud pr. andelstype (kr.) Indskud i alt (kr.) Andelsværdi pr. andelstype (kr.) Andelsværdi inkl. indskud (kr.) Type A, 53 m2, 3 stk. a 100.000 kr. Fridasholmvej 9, 89 og 91 3 100.000 300.000 263.190 789.566 Type B, 69 m2, 2 stk. a 128.000 kr. - Fridasholmvej 23 og 25 2 128.000 256.000 336.883 673.766 Type C, 69 m2, 1 stk. a 130.000 kr. Fridasholmvej 83 1 130.000 130.000 342.147 342.147 Type D, 70 m2, 2 stk. a 130.000 kr. Fridasholmvej 11 og 13 2 130.000 260.000 342.147 684.294 Type E, 88 m2, 4 stk. a 166.000 kr. Fridasholmvej 21, 27, 79 og 93 4 166.000 664.000 436.895 1.747.580 Type F, 90 m2, 8 stk. a 167.000 kr. - Fridasholmvej 5, 7, 29, 31, 75, 77, 95 og 97 8 167.000 1.336.000 439.527 3.516.216 Type G, 89 m2, 5 stk. a 156.300 kr. - Fridasholmvej 15, 17, 19, 85 og 87 5 156.300 781.500 411.365 2.056.825 Difference 1 4.600 4.600 12.107 12.107 3.732.100 9.822.501 19
Ikke revideret budget Bestyrelsens forslag til budget for 2018 Budgettet er ikke revideret. kr. Ikke revideret budget 2018 Realiseret 2017 Indtægter Boligafgift Boligafgift 855.240 825.240 Andre indtægter 0 2.500 Indtægter i alt 855.240 827.740 Omkostninger Renholdelse Vedligeholdelse udenomsarealer -15.000-11.306 Ejendomsomkostninger Ejendomsskat -89.000-83.343 Forsikring -20.300-20.380 Renovation -25.000-23.183 El -2.000-758 Maling af frontpartier -35.000 0 Reparation af sokler og murværk i "højhuse" -30.000 0 Dræn nr. 29 0-10.000 Tagrender 0-844 Diverse vedligeholdelse 0-5.137 Reparation af gulve i "højhuse" -15.000 0 Rekv. af tagstige samt ny højtryk -5.000 0 Reparation og udvidelse af fællesskur -5.000 0 Administrationsomk. Revision og regnskabsmæssige assistance -12.000-10.450 Kontorartikler, porto og gebyrer -5.700-5.597 Bestyrelsesansvarsforsikring -1.300-1.270 Bestyrelseshonorar -11.250-8.000 Øvrige foreningsomkostninger Møder og generalforsamling -5.000-2.808 Foreningsfest/julebingo -5.000-4.930 Kontingent ABF -5.700-4.850 Grundejerforening -4.875-7.500 Småanskaffelser 0-8.492 Omkostninger i alt -292.125-208.848 Resultat før finansielle poster 563.115 618.892 Finansielle omkostninger Prioritetsrenter og bidrag -67.003-84.372 Betaling vedrørende renteswap -455.656-440.182 Finansielle poster i alt -522.659-524.554 Årets resultat 40.456 94.338 Resultatdisponering Årets prioritetsafdrag 92.341 89.318 Overført restandel af årets resultat -51.885 5.020 Disponeret i alt 40.456 94.338 20