Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens CVR-nr ÅRSRAPPORT regnskabsår

Transkript

1 Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens CVR-nr ÅRSRAPPORT regnskabsår

2 Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens Beliggende: Violvej 14 B 87 Horsens matr. nr. 1 en, Tyrsted By, Tyrsted CVR-nr Bestyrelse Gitte S. Martinussen, formand Agnethe Skou Andersen Lise Gulbech Rytter Administration Agnethe Skou Andersen Violvej 14 B 87 Horsens Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Sønderbrogade Horsens Bankforbindelse Nykredit Bank Kalvebod Brygge København V Godkendt på foreningens generalforsamling den 21. april 215 Dirigent: 2

3 Administrator- og bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 214 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 214. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 21. april 215 Administrator: Agnethe Skou Andersen Horsens, den 21. april 215 Bestyrelsen: Gitte S. Martinussen, formand Morten Aakjær Agnethe Skou Andersen 3

4 Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens, for regnskabsåret 1. januar 31. december 214, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser, andelsboliglovens 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar for den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

5 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 214 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 214 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboliglovens 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision. Horsens, den 21. april 215 Rosgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab statsautoriseret revisor 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Violvej II, Horsens, er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11, 6, stk. 2 og 8, samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give de efter bekendtgørelse nr af 16. december 213, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 2, krævede nøgleoplysninger og at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 8. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender og kursgevinst ved låneomlægning. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld) samt renter af bankgæld. Herudover indregnes betalinger på indgået rentesikringsaftale (renteswap). 6

7 Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til Andre reserver, f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (amortisering af kurstab m.v.). Balancen Materielle anlægsaktiver. Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter (renteswap) samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Finansielle instrumenter i form af indgåede aftaler om rentesikring (renteswap) værdiansættes til kostpris på aftaletidspunktet, svarende til kr.. Efterfølgende indregnes renteswappen til dagsværdien på balancedagen. Årets regulering af dagsværdien på renteswappen føres direkte på egenkapitalen. Dagsværdien er opgjort af leverandøren af aftalen. Renteswappen indregnes i tilknytning til prioritetsgælden, da den anses for en integreret del af belåningen af foreningens ejendom. Værdien af renteswappen indgår i beregningen af andelsværdien. 7

8 Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Nøgleoplysninger De i note 14 anførte nøgleoplysninger har til formål at leve op til de krav, der følger af 3 i bekendtgørelse nr af 16. december fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andelsboliger. Herudover indeholder noten visse supplerende nøgletal, der informerer om foreningens økonomi. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 15. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægterne. Vedtægterne bestemmer desuden, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 8

9 Resultatopgørelse for 214 Realiseret Budget Realiseret (ej revideret) Indtægter Note kr. kr. kr. Boligafgift Indtægter i alt Omkostninger Ejendomsskat og forsikringer m.v Vedligeholdelse, løbende Administrationsomkostninger Øvrige foreningsomkostninger 4 _ _-3.7 _ Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster, netto Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til næste år Disponeret i alt

10 Balance pr. 31. december Aktiver Note kr. kr. Ejendommen, matr. nr. 1 en, Tyrsted By, Tyrsted, Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 212 udgør kr. Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Forudbetalte omkostninger og tilgodehavende beløb Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger _ Omsætningsaktiver i alt _ Aktiver i alt

11 Balance pr. 31. december Passiver Note kr. kr. Andelsindskud Overført resultat m.v Egenkapital Prioritetsgæld inkl. finansielle instrumenter Forudbetalt boligafgift Mellemregning administrator Skyldig i forbindelse med salg af andel Leverandørgæld Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 13 Nøgleoplysninger 14 Beregning af andelsværdi 15 11

12 Noter til resultatopgørelse for 214 Realiseret Budget Realiseret (ej revideret) kr. kr. kr. Note 1. Ejendomsskat og forsikringer m.v. Ejendomsskatter, renovation og vand m.v Forsikringer _ _ _ Note 2. Vedligeholdelse, løbende Maler- og murerarbejde Gartner vedr. hæk Note 3. Administrationsomk. Revision og regnskabsmæssig assistance Gebyrer m.v. _1.618 _2.5 _ Note 4. Øvrige foreningsomkostninger Generalforsamling/mødeudgifter ABF kontingent m.v _1.5 _ Note 5. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter og bidrag Betaling vedrørende renteswap

13 Noter til balancen kr. kr. Note 6. Ejendommen, matr. nr. 1 en, Tyrsted By, Tyrsted Kostpris pr. 1. januar Tilgang Afgang Kostpris pr. 31. december Opskrivninger pr. 1. januar Årets opskrivning Tilbageført opskrivning Opskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Ejendommen er indregnet til kostpris pr. 31. december 214. Den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 214 udgør kr kr. 13

14 kr. kr. Note 7. Forudbetalte omkostninger og tilgodehavende beløb Forudbetalt kontingent ABF Tilgode for forsikringsskade _ Note 8. Likvide beholdninger Rente Indest. pct. p.a. Nykredit Bank, konto , Note 9. Egenkapital Andelsindskud Overført resultat m.v. Egenkapital i alt Saldo pr. 1. januar Ændring i dagsværdi rentesikring Overført årets resultat Saldo pr. 31. december

15 Note 1. Prioritetsgæld inkl. finansielle instrumenter Kurs Restløbetid i år Renter og bidrag Betalte afdrag i året Nominel Restgæld (pantebrevsrestgæld) Regnskabsmæssig værdi Heraf første års afdrag Kursværdi Nykredit, obligationslån. variabel rente, CIBOR 6, opr. kr. 9.5., inkonvertibelt. Rente fastsættes 1. juli. 99,95 22, Rentesikring (renteswap), markedsværdi. Aftale om renteombytning til fast rente 4,9 pct. p.a. Sikrer CIBOR 6 lånet, oprindeligt kr , 12, _

16 kr. kr. Note 11. Leverandørgæld Revision og regnskabsmæssig assistance Note 12. Gældsforpligtelser Af de samlede gældsforpligtelser er kr langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af prioritetsgæld samt dagsværdien af renteswap. Der henvises i øvrigt til note 1. Note 13. Eventualforpligtelser Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 9.5. kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 214 udgør kr. Hæftelsesforhold Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres indskud. Der er udover ejerpantebrevet stillet pant for en gæld med en hovedstol på 9.5. kr. i ejendommen. Hæftelsesforholdene er ligeledes oplyst i note 14 om nøgleoplysninger, feltnr. E1 og E2. Afgivne garantier Der er ikke stillet garanti for andelshaverne. Aftale om rentesikring (renteswap) Leverandøren af aftalen (Nykredit) har frafaldet kravet om at der af foreningen kan kræves supplerende sikkerhed, såfremt grænsen for den negative markedsværdi af renteswap overskrides. 16

17 Note 14. Nøgleoplysninger Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er primært udregnet på baggrund af arealer. I Andelsboligforeningen Standard A anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte andelshaver. Lovkrævede nøgleoplysninger I bilag 1 til bekendtgørelse nr af 16. december 213 er opregnet en række nøgleoplysninger om foreningens økonomi, der skal optages som noter til årsregnskabet. Disse nøgleoplysninger følger her: Antal BBR Areal m 2 BBR Areal m 2 BBR Areal m 2 B1 B2 B3 B4 B5 Andelsboliger Erhvervsandele Boliglejemål Erhvervslejemål Øvrige lejemål (kældre, garager m.v.) B6 I alt C1 C2 C3 Sæt kryds Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af andelsværdien? Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af boligafgiften? Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her Boligernes areal (BBR) Boligernes areal (anden kilde) Ikke relevant Det oprindelige indskud X X Andet År D1 Foreningens stiftelsesår 23 D2 Ejendommens opførelsesår 23 E1 E2 Sæt kryds Ja Nej Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end der er betalt for andelen? X Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres indskud. 17

18 F1 Sæt kryds Anvendt vurderingsprincip ved beregning af andelsværdien Anskaffelsesprisen Valuarvurdering Offentlig vurdering X F2 Forklaring på udregning Anvendt værdi pr Ejendomsværdi (F2) divideret med m 2 ultimo året i alt (B6) kr. pr. m 2 kr. Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip Forklaring på udregning Anvendt værdi pr kr. Andre reserver (F3) divideret med m 2 ultimo året i alt (B6) kr. pr. m 2 F3 Generalforsamlingsbestemte reserver Forklaring på udregning Andre reserver (F3) divideret med ejendomsværdi (F2) ganget med 1 % F4 Reserver i procent af ejendomsværdi G1 G2 G3 Sæt kryds Ja Nej Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? X Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 29)? X Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens X ejendom? 18

19 Forklaring på udregning Ultimomånedens indtægt (uden fradrag for tomgang, tab m.v.) ganget med 12 og divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1+B2) kr. pr. m 2 H1 Boligafgift 79.2 x 12 / H2 Erhvervslejeindtægter x 12 / H3 Boliglejeindtægter x 12 / J Forklaring på udregning Årets resultat divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1+B2) 212 Kr. pr. m Kr. pr. m Kr. pr. m 2 Årets resultat pr. andels-m 2 de sidste tre år Kr. pr. m 2 Forklaring på udregning K1 Andelsværdi Andelsværdi på balancedagen (note 16) divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1+B2) K2 Gæld - omsætningsaktiver (Gældsforpligtelser jf. balancen minus omsætningsaktiver jf. balancen) divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1+B2) K3 Teknisk andelsværdi K1 plus K2 Forklaring på udregning Vedligehold (hhv. løbende og genopretning og renovering) jf. resultatopgørelsen divideret med den samlede areal ultimo året (B6) 212 Kr. pr. m Kr. pr. m Kr. pr. m 2 M1 Vedligeholdelse, løbende M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering M3 Vedligeholdelse i alt

20 P Forklaring på udregning Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi) (Regnskabsmæssig værdi af ejendommen (jf. balancen) gældsforpligtelser i alt (jf. balancen) divideret med den regnskabsmæssige værdi af ejendommen (jf. balancen) ganget med 1 % -21 R Forklaring på udregning Årets afdrag divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1+B2) 212 Kr. pr. m Kr. pr. m Kr. pr. m 2 Årets afdrag pr. andels-m 2 de sidste tre år Supplerende nøgletal i øvrigt Udover de lovkrævede nøgleoplysninger overfor er der beregnet følgende nøgletal pr. statusdagen, der medvirker til at skabe det fornødne overblik over foreningens økonomiske forhold: Kr. pr. m 2 Offentlig ejendomsvurdering Anskaffelsessum (kostpris) Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver Foreslået andelsværdi Reserver uden for andelsværdi Kr./m 2 Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig-m 2 58 Boliglejeindtægt pr. udlejede bolig-m 2 Erhvervslejeindtægt pr. udlejede erhvervs-m 2 2

21 Omkostninger m.v. i pct. af (omkostninger + finansielle poster netto + afdrag): I pct. Vedligeholdelsesomkostninger 6 Øvrige omkostninger 13 Finansielle poster, netto 81 Afdrag 1 Boligafgift i pct. af samlede ejendomsindtægter 1 Note 15. Beregning af andelsværdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra b, (handelsværdi), samt vedtægternes 15: Kr. Foreningens egenkapital før andre reserver Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Offentlig kontant ejendomsværdi 1. oktober Bogført værdi af ejendom Prioritetsgæld inkl. renteswaps, regnskabsmæssig værdi Prioritetsgæld inkl. renteswaps, kursværdi Ejendommen er indregnet til kontant ejendomsværdi pr. 1. oktober Værdi pr. indskudt andelskrone ,45 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen i 214 og gældende på balancedagen) 3,15 Fordelingen af andelsværdien på typer af andele: Antal andele Indskud pr. andelstype (kr.) Indskud i alt (kr.) Andelsværdi pr. andelstype (kr.) Andelsværdi inkl. indskud (kr.)