Tlf: 9 0 00 aarhus@bdo.dk www.bdo.dk BOD Statsautoriseret Kystvejen 29 DK-000 Århus C CVR-nr. 2022260 revisions aktieselskab EJERFORENINGEN KLlNTEGMRDEN ÅRSREGNSKAB 20
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ejerforeningsoplysninger Ejerforeningsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors erklæring. 4 Årsregnskab. januar -. december Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. 6 Balance.. Mellemregning med ejere.. - 2 Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BOD International Limited - et UK-baseret selskab BDO med begrænset hæftelse - og en del af det Internationale BOD netværk bestående af uafhænblge rnedtemsflrmaer.
2 EJERFORENINGSOPLYSNINGER Ejerforeningen Ejerforeningen Klintegaarden elo Portneren Skowejen 46 F 000 Århus C Regnskabsår:. januar -. december Revisor BOOStatsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 000 Århus C Bank(er) Nordea Sparekassen Hobro FIH Erhervsbank Danske Andelskassers Bank AIS Sydbank Bestyrelse Manfred Kjær(Formand) Peter Bech-Jensen (Næstformand) Per Bygholm Christian Carlsen Jens Friis Jensen
LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret. januar -. december 20 for ejerforeningen Klintegaarden. Årsrapporten er aflægges i overensstemmelse med dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.. december 20 samt af resultatet af selskabet aktiviteter for regnskabsåret. januar -. december 20. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den 2. marts 204
4 DEN UAFHÆNGIGEREVISORSERKLÆRING Til medlemmerne af Ejerforeningen Klintegaarden Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Klintegaarden for regnskabsåret. januar -. december 20 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.. december 20 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret. januar -. december 20 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Aarhus, den 2. marts 204
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Arsregnskabet for Ejerforeningen Klintegaarden for 20 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: GENERELT Aktiviteter Ejerforeningens aktiviteter omfatter i henhold til vedtægterne administration af samtlige anliggender, der knytter sig til driften af ejendommen Klintegaarden. Endvidere skal ejerforeningen varetage de interesser, der knytter sig til den enkelte ejer af en lejlighed og ejerfællesskabet. Ejerforeningens aktiviteter omfatter endvidere udlejning og drift af alrum og vaskeri. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsens poster omfatter afholdte driftsomkostninger, administrationsomkostninger samt renteindtægter og -udgifter. Resultatopgørelsen omfatter endvidere vedligeholdelsesomkostninger i henhold til ejerforeningens vedtægter samt ekstraordinære vedligeholdelsesomkostninger besluttet af generalforsamlingen. BALANCEN Gæld til ejere, netto Gæld til ejere omfatter det aktuelle mellemværende med ejere, svarende til forskellen mellem de i regnskabsåret opkrævede acontoindbetalinger og faktiske fællesomkostninger til fordeling. Vedligeholdelseskonto Vedligeholdelseskonto omfatter henlæggelser til vedligeholdelse med fradrag af årets udgifter til vedligeholdelse og forbedringer. Positive saldi på vedligeholdelseskonto er udtryk for opsparing til fremtidig vedligeholdelse. Negative konti er udtryk for, at der i indeværende eller tidligere år er afholdt vedligeholdelsesomkostninger, der overstiger det opsparede beløb.
6 RESULTATOPGØRELSE. JANUAR -. DECEMBER Regnskab 20 Budget 20 Regnskab 202 Budget 204 Lejeindtægt, udlejede værelser og pulterrum... 9.09 0 29 2 Vaskeriets drift... -6.0-2 -2 - Forsikringer... -22.990-4 -4-0 Elevatoreftersyn... -.2 - - -9 Elektrolysebehandlling... -.49 - - -2 Elektricitet... -4.64-40 - - Vand... -0.46-90 -6 - Renovation... -6.920-90 - -0 Kabel TV... -.09-0 -6 - Telefon... -.6 - - -4 Varmeregnskab og aflæsning... -42.040-4 -4-44 Trappevask... -4.000 - - - Portner, løn incl. sociale ydelser... -64.40-60 -9-6 Portner, afløser... -20.9-9 - -20 Administration, honorar... -62.6-0 -96-60 Lønsumsafgift... -.24-20 - - Kloakservice... 0-2 - 0 Mødeudgifter mv.... Advokat... -6.240-4.4 - -00 - -6 - -0 Revisor... -.000 - -4-6 Diverse... -00 - - - Hjemmeside... -46 - - - Gebyr (lønoverførsel samt bank)... -4.600 - -4 - Reparation garage... 0 0-9 0 Kontorartikler.... -.9-0 -0 - Tab / hensættelser... -4.00 0 0 0 Fotokopiering... -420 0 0 - Jubilæumsfest... -4.2 0 0 - Vandkvalitet... -0.0 - -4-0 Porto... -4.222 - -4 - PBS... -6.0-6 -6-6 Udgifter... -.4.46 -.2 -.929-0 Renteindtægter... 4.92 4 4 Renter, selskabsskat... 0 0 0 0 Renteudgifter... 0 0 0 0 RESULTAT... -.0.6 -.6 -. -0 Vedligeholdelse... -.26.000 -.26 -.22-20 Ekstraordinære indtægter overført til vedligeholdelseskonto... 0 0 0 0 Omkostninger til fordeling... -.06.6 -.04 -.06-00
BALANCE. DECEMBER AKTIVER Vaskeriet.. Forudbetalinger. Tilgodehavende ejerforeningsbidrag. Mellemregning, g. varmeregnskab. Mellemregning ejere.. Tilgodehavender. Garantkonto Sparekassen Hobro. Indestående i pengeinstitutter. Kasse- og girobeholdninger. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER. 20 202 kr. tkr. 4.000 4 4.69.2 O 24.9 O. 9.9 06 20.000 20 2..60.22.0 0 2.6.4.2.2.0.4.9.0.2 PASSIVER Vedligeholdelseskonto. Lån til Århus Kommune. Kreditorer. Skyldige omkostninger. Mellemregning, g. varmeregnskab.. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER..40.4 2.29.000 92.64 22 26.626 9 O 6.24.240 6.9.240..9.0.2
MELLEMREGNING MED EJERE Note Gæld til ejere, netto forsat Nr. i/s Fordelingstal Pr..2. 2 4 6 9 0 2 4 6 9 20 2 22 2 24 2 26 2 2 29 0 2 4 6 9 Forfalden saldo / 20 Indbetalt Betalt aconto 2.44 6 6 0 -.049 -.049 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4-4 -4-4 -4-4 -4-4 -4-4 -4-4 -.4.049.049 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4.4.6.6 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 29.0 2.44 2.44 2.44 Omkostninger til fordeling.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4 0.66 Forfalden saldo /2 20 2 2 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6.6
40 4 42 4 44 4 46 4 4 49 0 2 4 6 9 60 6 62 6 64 6 66 6 6 69 0 2 4 6 9 0 2 4+ 6 2 2 6 9 6-2.622-2.09-2.09 -.049 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -.92-4 -24-2.2 -. - -2.9 2.622 2.09 2.09.049.92 4 24 2.2. 2.9.4 2.44 2.44 2.44 2.44 2.44 2.44 4.96 2.44 2.44 2.44 2.44 2.44 2.44 2.44 2.44.2.2.6 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 2.24 4.6.9.0 26.9 20. 46.96 2.44 2.44 46.029 6.2 6.2.4.4.4 9.9 2.6 49.09 9 2.064.6.6 2. 6 4..2 2.20
9 90 9 9 94 9 96 9 9 99 00 0 02 0 04 0 06 0 0 09 0 2 4 6 9 20 2 22 2 24 2 26 2 2 29 0 2 4 9 9 6 4 0 2 2 2 2 - -. - - - - -. - - - - - - - - -.92 - -.049-2.2-2.44 -.4 - -0-0 - - - -0 - - - -0-24 -24-24 -24-24 -24-24...92.049 2.2 2.44.4 0 0 0 0 24 24 24 24 24 24 24 2.44 2.44 20. 26.9 20. 2.44 20. 2.44 20. 2.44 20. 2.44 26.9 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 2.44 2.24 20..6.0 2.44 4.04 29.0 2.9.62.62 2.9 2.9 2.9.62 2.9 2.9 2.9.62.9.9.9.9.9.9.9 2.6 2.6.4.4 9.9 42.960 0.66.069 6. 6..069.069.069 6..069.069.069 6. 0.2.2. 2..926.6 2 2 2 2 4 4 4 4 4 4 4
6-24 24.9 4-24 24.9 4-24 24.9 4 9-24 24.9 4 40-24 24.9 4 4-24 24.9 4 42-24 24.9 4 4-24 24.9 4 44-24 24.9 4 4-24 24.9 4 46-24 24.9 4 4-24 24.9 4 4-24 24.9 4 49-24 24.9 4 0-24 24.9 4-24 24.9 4 2-24 24.9 4-29 29. 4 4-24 24.9 4-24 24.9 4 6-24 24.9 4-24 24.9 4-4 4 4.6.4 6 9 0 -.4.4 29.0 0.66.6 60-4 4 4.6.4 6 6 6 -.049.049.6.4 2.000,00-4.20 4.99 2.90.99.06.6. Specifikationer Lejl. 6 er alrummet. Lej l. 2 og er vaskeriet. Indbetalt a conto af ejerne. Alrum nr. 6. Vaskeri nr. 2 og. 2.6.2 29.0.0 2.90.99
2 Note 2 Vedligeholdelseskonto 20 202 kr. tkr. Vedligeholdelseskonto. Hensat til vedligeholdelse, jf. resultatopgørelsen. Ekstraordinære indtægter overført til vedligeholdelseskonto. Regulering mellem regning ejer tidligere år. Anvendt jf. nedenstående specifikation. Vedligeholdelseskonto. december. 2.2.62.29 O O.26.000.22 9.692 02-2.0.49-406.40.4 2.29 Afholdte vedligeholdelsesudgifter Elektrikerarbejde. Elevatorarbejde. Malerarbejde,. VVS. Murer. Materiale forbrug v / Reparationer. Glarmester. Haveanlæg. Låsesmed. Reparationer. Facaderenovering. Entreprenør og rørlægger. Reparation af opgang. Indretning af pulterrum...... Regulering skræntareal.. 9.24 4 9. 6.66 9.2 O.2 O 0 O 20 O 24..0.0 6 O 2 0. O O 9 O 20 2.0.49 40 Note Vaskeriet Vaskeriet omfatter ejerlejlighed nr. 2 og inkl. bygningsbestanddele og tilbehør og er indregnet til anskaffelsesværdi ved overtagelsen pr.. juli 200. Note 4 Lån Århus Kommune Lånet er optaget hos Århus Kommune med tinglyst pant i ejerlejlighed nr.,2,,24,2,,,9 i Klintegaarden og derefter transporteret til ejerforeningen Klintegaarden med modpant i ejerforeningens fællesarealer.