Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-15 Dato: 6-8-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2015 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2015 for året 2015. Forbrugsprocenten for samme tid sidste år, svarer til januar til juli måneders udgifter i 2014 i forhold til de samlede udgifter i 2014. Den normale forbrugsprocent efter syv måneder er 58,3%, hvis alle udgifter og indtægter falder ligeligt i alle 12 måneder. Forbrugsprocenten for nettodriftsudgifterne er på 57,6% og ligger under den normale forbrugsprocent på de 58,3%. Det er mest relevant at sammenligne med forbrugsprocenten fra sidste år frem for den normale forbrugsprocent og her ligger den pænt under sidste år, hvilket kunne indikere at budgettet bliver overholdt, men i budgetkontrollen pr. 1. juli forventes der et merforbrug på driften i 2015 på 33 mio. kr. Budgetkontrollen må formodes at Side 1 af 5
være mere pålidelig end forbrugsprocenten dog viser forbrugsprocenten, at det forventede merforbrug fra budgetkontrollen i hvert fald ikke er effektueret endnu. Man kan sammenligne med sidste års forbrugsprocent uanset om budgettet sidste år blev overskredet eller ej. Forbrugsprocenten for sidste år viser hvordan udgifterne fordelte sig over året. Hvis samme forbrugsmønster gentager sig i indeværende år, må det forventes at budgettet overskrides, hvis forbrugsprocenten overskrider den tilsvarende fra sidste år. Omvendt kan der forventes et mindreforbrug, hvis forbrugsprocenten er lavere end sidste år. På anlæg er forbruget fortsat ekstremt lavt. Nederst i økonomioverblikket er der en tabel med forbrugsprocenter pr. politikområde. Hertil er knyttet kommentarer til politikområder med høje forbrugsprocenter. Likviditetsudviklingen Kassebeholdningen pr. 31/12-2014 blev -131 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Prognosen for 2015 forventer en ultimo beholdning i 2015 på -40 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Kassebeholdningen forventes dermed at stige med 91 mio. kr. fra 31/12-14 til 31/12-15, svarende til det budgetterede overskud i budget 2015 på 117 mio. kr. fratrukket merforbrug fra budgetkontrollen på 26,8 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten (efter kassekreditreglen) blev 55 mio. kr. pr. 31/12-2014. Gennemsnitslikviditeten er steget til 125 mio. kr. ved udgangen af juli måned 2015. Denne måneds prognose forventer en gennemsnitslikviditet ultimo 2015 på 177 mio. kr. Likviditeten opgøres ekskl. deponerede midler. Deponerede midler Vejbelysning (frigives 2028) 23,890 Kavo, udlodning (frigives over 10 år) 0,128 NK-forsyn, udlodning (frigives over 10 år) 46,999 Spildevandsforsyning, forsyningssekretariat 0,532 (frigives over 10 år) Næstved hallen (frigives når Næstved hallen 5,600 indfrier byggelån) I alt pr. dags dato 77,148 Prognoseforudsætninger Prognosen for 2015 er udarbejdet med forventning om overskud på 91 mio. kr., som består af det budgetterede overskud på 116,8 mio. kr. fratrukket det forventede merforbrug i budgetkontrollen på 26,8 mio. kr. I de forrige måneder har der været indregnet et likviditetsfald på 72 mio. kr. som skyldes, at Skat havde fremrykket afregning af a-skat for medarbejdere med 1 bankdag, fra den 1. hverdag i måneden efter lønudbetaling til den sidste hverdag i måneden samtidig med lønudbetaling. Fremrykningen betød, at der skulle afregnes a-skat 13 gange i 2015, og dermed blev ultimo likviditeten 72 mio. kr. lavere pga. ændringen. Skat har fra månedsskiftet juli/august ændret betalingstidspunktet tilbage til det hidtidige, så der i 2015 kun vil blive afregnet A-skat 12 gange. Det ændrede betalingstidspunkt, som Skat indførte var i strid med OBS-loven, hvorfor det er ændret tilbage. Side 2 af 5
I figur 2 vises den faktiske udviklingen i likviditeten beregnet efter kassekreditreglen samt prognosen til og med 2015. Definition af kassekreditreglen: Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen for kommunerne, skal saldoen på kassebeholdningen og kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassekreditsaldo 96 79 71 77 73 60 52 46 43 44 46 49 55 2015 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Prog Prog Kassekreditsaldo 67 80 93 101 108 117 125 134 143 153 164 177 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Ultimo Likviditet -212-296 -159-62 -79-76 -124-220 -84-101 -117-128 -130 2015 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Prog Prog Ultimo Likviditet -197-49 0-57 -51-106 -111 26 8-8 8-40 Side 3 af 5
Forbruget i 2015 pr. politikområde på driften Kommentarer til forbrugsprocenterne På Arbejdsmarkedsydelser er der en højere forbrugsprocent i år end sidste år. På Førtidspension er der en lidt lavere forbrugsprocent end sidste år. Sammenlagt er der på de to politikområder en højere forbrugsprocent i år end sidste år. Sidste år blev der hjemtaget for meget i forskudsrefusion i 1. og 2. kvt., som blev afleverede igen senere på året. De ekstra indtægter i årets første måneder har betydet en lidt lav forbrugsprocent sidste år. I budgetkontrollen pr. 1. juli forventes der et merforbrug på de to politikområder tilsammen på 14 mio. kr. i 2015. På Psykiatri er forbrugsprocenten meget høj, en del af forklaringen er, at der i januar/februar 2014 blev bogført nogle udgifter på handicapområdet, som rettelig var psykiatriudgifter. Disse Side 4 af 5
er først flyttet til politikområdet Psykiatri senere på året i 2014. Forbrugsprocenten på Psykiatri var således lavere i februar 2014 end den burde være. I budgetkontrollen pr. 1. juli forventes der et merforbrug i 2015 på Psykiatri på 10 mio. kr. På Handicap er forbrugsprocenten noget lavere end sidste år. I budgetkontrollen forventes der merforbrug på Handicap på 18,6 mio. kr. Børn og Unge har fortsat en forbrugsprocent der ligger under sidste års forbrugsprocent. I budgetkontrollen pr. 1. juli forventes dog et merforbrug på 14,8 mio. kr. i 2015. Side 5 af 5