BROVST VAND A.M.B.A. CVR-NR. 31 44 11 37 ÅRSRAPPORT 2010 www.n-c.dk CVR.nr. 29442789 Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf. 98 18 33 33 e-mail: aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf. 39 16 36 36 e-mail: copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf. 98 62 38 66 e-mail: aars@n-c.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2010 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 J.nr. 51 28 09 Nielsen & Christensen 1
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Fyrrebakken 6 9460 Brovst Telefon: 98 23 35 34 Telefax: 98 23 31 14 CVR-nr.: 31 44 11 37 Stiftet: 17. oktober 1903 Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Flemming Frost, formand Leif Christensen Ole Albrektsen Knud Erik Haparanda Hans Gamst Kristen Simonsen Ib Nielsen Bankforbindelse Nordea, Brovst Revisor Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nielsen & Christensen 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brovst, den 24. marts 2011 Bestyrelse FLEMMING FROST LEIF CHRISTENSEN IB NIELSEN Formand HANS GAMST KNUD ERIK HAPARANDA KRISTEN SIMONSEN OLE ALBREKTSEN Nielsen & Christensen 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, samt ledelsesberetning. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for at udarbejde en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Nielsen & Christensen 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 24. marts 2011 NIELSEN & CHRISTENSEN STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB HENRIK GLANZ Statsautoriseret revisor Nielsen & Christensen 5
LEDELSESBERETNING Aktivitet Selskabets formål er at forsyne ejendomme indenfor vandværkets område med godt og tilstrækkeligt vand. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat på tkr. -26 er tilfredsstillende. Salg af vand 2010 2009 2008 Solgt vand målt hos forbrugerne m3 170.903 162.357 165.670 Køb af vand m3 174.792 176.080 173.219 Spild 2,2 % 7,8 % 4,4 % Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Nielsen & Christensen 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten er aflagt efter reglerne for klasse A virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Omsætning Omsætningen omfatter det i regnskabsåret fakturerede og leverede vand samt målerabonnement. Tilslutningsafgifter indregnes direkte over egenkapitalen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der vurderes til: Detailanlæg, 50 år Ledninger, 10-30 år Distributionsanlæg, 10 år Andre anlæg og inventar, 3-5 år Målere, 8-12 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Andele i Vandforsyningen Brovst & Omegn indregnes til indre værdi på balancedagen. Op- og nedskrivninger føres på egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket for kortfristede gældsforpligtelser og variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til nominel gæld. Nielsen & Christensen 7
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Budget 2010 2010 2009 kr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter 826.518 773 774 Fast afgift og målerleje 1.069.051 925 922 Gebyrer 34.300 65 29 Driftsaftale 370.137 340 406 Omsætning i alt 2.300.006 2.103 2.131 Køb af vand fra Vandforsyningen -889.388-890 -891 Dækningsbidrag 1.410.618 1.213 1.240 Distributionsomkostninger 1 731.303 616 665 Administrationsomkostninger 2 371.313 348 401 Tab på forbrugere 3.875 0 1 Omkostninger i alt 1.106.491 964 1.067 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER 304.127 249 173 Afskrivninger 3-331.108-280 -264 RESULTAT FØR RENTER -26.981-31 -91 Finansielle indtægter 4.632 12 19 Finansielle omkostninger -4.015 0 0 ÅRETS RESULTAT -26.364-19 -72 Nielsen & Christensen 8
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2010 2009 kr. tkr. Distributionsanlæg 3.389.338 3.373 Målere 1.110.583 272 Inventar 0 6 Materielle anlægsaktiver 4 4.499.921 3.651 Andel Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a. 8.579.837 3.323 Finansielle anlægsaktiver 8.579.837 3.323 ANLÆGSAKTIVER 13.079.758 6.974 Materialebeholdninger 266.747 212 Varebeholdninger 266.747 212 Tilgodehavende vandafgift 133.782 119 Andre tilgodehavender 5 25.485 307 Periodeafgrænsningsposter 15.188 0 Tilgodehavender 174.455 426 Likvide beholdninger 461.772 856 Likvide beholdninger 461.772 856 OMSÆTNINGSAKTIVER 902.974 1.494 AKTIVER 13.982.732 8.468 Nielsen & Christensen 9
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2010 2009 kr. tkr. Egenkapital primo 7.829.728 7.811 Opskrivning Andel VF Brovst & Omegn A.m.b.a. 5.256.492 39 Årets tilslutningsbidrag 220.524 52 Årets resultat -26.364-72 EGENKAPITAL 13.280.380 7.830 Kreditorer 551.499 552 Anden gæld 6 150.853 86 Kortfristede gældsforpligtelser 702.352 638 GÆLDSFORPLIGTELSER 702.352 638 PASSIVER 13.982.732 8.468 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Nielsen & Christensen 10
NOTER 2010 2009 kr. tkr. 1. Distributionsomkostninger Driftsløn inkl. pension 518.014 463 Vedligeholdelse ledningsnet 90.216 86 El, vand og varme 2.622 1 Leje af driftsmidler 0 48 Vedligehold og småanskaffelser 96.375 67 Kørselsgodtgørelse 24.076 0 731.303 665 2. Administrationsomkostninger Administrationslønninger og bestyrelseshonorar 139.814 174 Kontorholdsudgifter 58.484 77 Mødeudgifter 47.614 35 Kontingenter og PBS 77.063 81 Revision og advokat 25.295 23 Repræsentation 5.022 7 Kurser 14.460 5 Kassedifference 3.561 0 371.313 402 3. Afskrivninger Distributionsanlæg 215.478 205 Målere 111.074 52 Inventar 4.556 4 331.108 261 Nielsen & Christensen 11
NOTER 4. Materielle anlægsaktiver Distributionsanlæg Målere Inventar Kostpris primo 6.370.476 481.970 18.654 Tilgang 230.567 949.602 0 Afgang 0 0 0 Kostpris ultimo 6.601.043 1.431.572 18.654 Afskrivninger primo 2.996.227 209.915 14.098 Afskrivninger 215.478 111.074 4.556 Tilbageførsel afhændede aktiver 0 0 0 Afskrivninger ultimo 3.211.705 320.989 18.654 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.389.338 1.110.583 0 2010 2009 kr. tkr. 5. Andre tilgodehavende Tilgodehavende moms 0 286 Tilgodehavende vandskat 25.485 21 25.485 307 6. Anden gæld Skyldig A-skat & AM-bidrag 36.858 29 Feriepengeforpligtelse 89.646 57 Ej indløste checks 2.019 0 Skyldig moms 22.330 0 150.853 86 Nielsen & Christensen 12