Gribvand Årsregnskaber 2012 v/ Lynge Skovgaard Generalforsamling 30. maj 2013
Agenda Revisionskonklusion for 2012 Skatteforhold supplerende oplysning Årsregnskab for 2012 Spørgsmål 2
Årsregnskab for 2012 3 Footer
Koncern-oversigt Gribskov Kommune 100% Gribvand A/S (Service og Holding) 100% Gribvand Spildevand A/S (driftsselskab)
Revisionspåtegning og -forløb Blank påtegning uden forbehold, men med supplerende oplysning om: Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der som beskrevet i note 1 er usikkerhed vedrørende opgørelse af udskudt skat. Forholdet gælder for Spildevand - og er som følge heraf medtaget i Koncernen Forløbet af revisionen: God proces og dialog med selskabet Godt materiale generelt er der styr på tingene Stor interesse for forbedringer og anbefalinger for interne kontroller 5
Skatteforhold Der er mange skattesager i branchen pt. - en række afgørelser er anket til Landsskatteretten. Indtil videre er der ikke rettet forespørgsel til Gribvand SKAT arbejder med en DCF-model, hvor aktivernes værdi reelt er tæt på 0 kr. pga. hvile-i-sig-selv princippet. Branchens påstand er POLKAværdierne. Der er set nedsættelser på helt op til 70-85% af værdierne! Risikoen er, at der skal betales skat (pga. manglende afskrivningsgrundlag) men det kan dog dækkes af priserne Det forventes, at: Det varer lang tid inden de ankede sager afgøres Der kommer yderligere sager i selskaber, hvortil SKAT endnu ikke har rettet forespørgsel De første afgørelser i Landsskatteretten får afgørende og principiel betydning 6
Årets resultat, egenkapital og balancesum (t.kr.) t.kr. Resultat Egenkapital Korrektion EK primo Balancesum Gribvand A/S (Service og holding) Gribvand Spildevand A/S -46 1.784.556-1.803.012 7.620 1.784.481 +11.955* 2.019.360 Koncernen 7.574 1.784.556 +11.955* 2.024.328 *Vedrører udskudt skat af overdækning tidligere år (skatteaktiv ej optaget) 7
Gribvand A/S årets resultat 2012 Budget Forskel 2011 Nettoomsætning 18.821 19.639 (818) 18.744 Produktionsomkostninger (12.897) (13.549) 652 (12.668) Bruttoresultat 5.924 6.090 (166) 6.076 Distributionsomkostninger (26) - (26) (8) Administrationsomkostninger (6.761) (6.784) 23 (6.643) Driftsresultat (863) (694) (169) (575) Andre driftsindtægter 467 300 167 298 Andre driftsomkostninger 0 (6) 6 (1) Driftsresultat (397) (400) 4 (277) Indtægter af kapitalandele 7.620-7.620 3.256 Finansielle indtægter 497 450 47 666 Finansielle omkostninger (17) (51) 34 (389) Resultat før skat 7.703 (1) 7.705 3.256 Skat (129) - (129) (59) 8 Årets resultat 7.574 (1) (7.575) 3.197
Gribvand Spildevand A/S årets resultat 2012 Budget Forskel 2011 Nettoomsætning 107.868 95.172 12.696 95.441 (84.661) (87.157) 2.496 (82.510) Bruttoresultat 23.207 8.015 15.192 12.931 Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger (10.970) (8.249) (2.721) (10.043) Driftsresultat 12.237 (234) 12.471 2.888 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 1.986 1.470 516 2.084 (4.053) (6.099) 2.046 (2.905) Resultat før skat 10.170 (4.863) 15.033 2.067 Skat (2.550) 0 (2.550) 1.189 Årets resultat 7.620 (4.863) 12.483 3.256 9
Kommentarer til årsregnskab for Gribvand Spildevand Besparelse på driftsomkostninger i forhold til budget 1,5 mio. kr. Vejafvandingsbidrag indgår i 2012-regnskabet således: 2007-2010 = 8.809 t.kr. 2011 (regulering) = 3.486 t.kr. 2012 = 7.729 t.kr. Indgår i regnskabet med 20.024 tkr. Påvirker ikke som sådan resultatet idet beløbet via overdækningen skal tilbage til forbrugerne Af de 20 mio. kr. er der ultimo året afregnet 9 mio.kr. og der er et tilgodehavende på 11 mio. kr. hos kommunen (forventes afregnet i 2013) Tilslutningsbidrag indgår med 10,2 mio. kr. Resultat af tilknyttede aktiviteter (tømningsordning) 35 t.kr.
Overdækning (reguleringsregnskab) pr. 31.12.2012 t.kr. Værdi 1.1.2012 Afregnet for tidligere år Årets regulering Værdi 31.12.2012 Gribvand Spildevand A/S (underdækning) / overdækning 47.819 (5.261) 9.363 51.921 11
Tømningsordning t.kr. I alt Samletanke Septiktanke Årets resultat 36 18 18 Underdækning i alt pr. 31.12.2012 (266) (67) (199)
Spørgsmål og eventuelt? 13
Deloitte Touche Tohmatsu Limited Deloitte er en betegnelse for Deloitte Touche Tohmatsu Limited, der er et britisk selskab med begrænset ansvar, og dets netværk af medlemsfirmaer. Hvert medlemsfirma udgør en separat og uafhængig juridisk enhed. Vi henviser til www.deloitte.com/about for en udførlig beskrivelse af den juridiske struktur i Deloitte Touche Tohmatsu Limited og dets medlemsfirmaer. Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited