W Svendbrg Den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal Årsregnskab fr året 2017 Side 1 af 17
W Svendbrg Ind hldsfrtegnelse Side Påtegninger Ledelsens påtegning Bestyrelsens påtegning Den uafhængige revisrs erklæring 3 3 4-5 Institutinsplysninger 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis Regnskabspgørelse, Svendbrg Idrætshal Bilag, Svendbrg Idrætshal Regnskabspgørelse, Svendbrg Tennishal Bilag, Svendbrg Tennishal Specifikatin af verførsler 7-8 9-10 11-12 13-14 15-16 17 Side 2 af 17
m Svendbrg Ledelsens påtegning Ledelsen har dags dat aflagt årsregnskab fr 2017 fr den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutinens resultat samt aktiver g gæld. Svendbrg, den 2J / <Z 2018 e Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen fr den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal har i dag behandlet g vedtaget årsregnskabet fr 2017. Svendbrg,,23 / g 2018 /~ FPánk Müller-Bøgh Karin Olsen e Haugaard ~æh /4)-tü-_se-1~ Charltte Trenségaard An~ /, fj/ø,/4,~ Svend Andersen Side 3 af 17
W Svendbrg DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til bestyrelsen fr den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishai Knklusin Yi har revideret årsregnskabet fr den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der mfatter regnskabspraksis, regnskabspgørelse, bilag vedrørende institutinens aktiver g gæld samt nter. Årsregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne g den på side 7-8 i årsregnskabet anvendte regn- skabspraksis. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishals aktiver g gæld pr. 31. december 2017 samt af resultatet af den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishals aktiviteter fr regnskabsåret 2017 er i verensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne g den på side 7-8 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Yi er uafhængige af den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld i regnskabet - anvendt regnskabspraksis samt begrænsning i distributin g anvendelse Vi henleder pmærksmheden på, at årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af den på side 7-8 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Sm følge heraf kan årsregnskabet være uegnet til andet frmål. Vres erklæring er udelukkende udarbejdet til brug fr den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal g bør ikke udleveres til eller anvendes af andre parter. Vres knklusin er ikke mdificeret sm følge af disse frhld. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Yi henleder pmærksmheden på, at der er medtaget budgettal sm sammenligningstal i regnskabspgørelse. Disse budgettal har, sm det gså fremgår af regnskabspgørelse, ikke været underlagt revisin, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne g den på side 7-8 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fej l. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishals evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere den selvejende insti- Side 4 af 17
Svendbrg Kmmune tutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishals interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishals evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at den selvejende institutin Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. "27 Odense, den #018 BDO Statsautriseret CVR-nr. 20 22 ~ Aalund Statsautriseret revisr Side 5 af 17
,., ffl Svendbrg Institutinsplysninger Institutinen Svendbrg Idrætshal g Svendbrg Tennishal Ryttervej 70 5700 Svendbrg Telefn: 62 23 50 50 Telefax: Hjemmeside: - E-mail: peter.larsen@svendbrg.dk CVR-nr: 21 66 37 19 Oprettet: 1969 Hjemsted: Svendbrg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Afdelingsleder Peter Larsen Bestyrelse Frank Müller-Bøgh, frmand Svend Hansen Karin Olsen Steen Ove Haugaard Kim Jensen Anette Iglemse Charltte Trensegaard Svend Andersen Stig Pulsen Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Side 6 af 17
æ Svendbrg Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet fr 2017 er aflagt i verensstemmelse med følgende regnskabspraksis, sm er uændret i frhld til tidligere år: Regnskabspgørelse Der er tale m en udgiftsbaseret regnskabspgørelse. Indtægter Indtægter indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Udgifter Udgifterne vedrører frtrinsvis løn, bygningsvedligehld, rengøring g inventar. Driftsudgifterne indregnes i det regnskabsår, de vedrører, frudsat at de er kendte fr institutinen inden udløbet af supplementsperiden. Anskaffelser, der ikke vedrører grunde g bygninger, udgiftsføres fuldt ud i regnskabsåret. Der fretages ikke afskrivninger i regnskabspgørelsen. Frrentning g afdrag på langfristet gæld udgiftsføres. Budgetbeløb Der fremgår en budgetklnne i institutinens regnskabspgørelse. Der er tale m et krrigeret budget. Side 7 af 17
W Svendbrg Bilag vedrørende udvalgte aktiv g passiv pster der vedrører institutinen Bilaget er blt et udtryk fr den aktuelle værdi af institutinens aktiver g gæld på årsafslutningstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Grunde måles til kstpris g bygninger måles til kstpris med fradrag fr akkumulerede afskrivninger. I de tilfælde hvr grunde g bygninger er anskaffet før 1. januar 1999, måles disse dg med udgangspunkt i den ffentlige ejendmsvurdering pr. 1. januar 2004. Bygninger under udførelse ptages i balancen, men afskrives ikke. Når et anlægsprjekt er tilendebragt, påbegyndes afskrivning på baggrund af kstprisen. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider: Bygninger Teknisk anlæg 25-30 år 15 år De beregnede afskrivninger vises ikke i regnskabspgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Psten består af andelsbeviser, sm vises til nminel værdi Langfristet gæld Langfristet gæld vises til nminel værdi Krtfristet gæld Der er ikke beregnet g indregnet skyldige feriepenge i årsregnskabet. Krtfristet gæld vises til nminel værdi Side 8 af 17
Svendbrg Kmmune Regnskabspgørelse fr periden 1. januar - 31. december 2017, Svendbrg Idrætshal (Ej revideret) Regnskab Budget 2017 2017 Indtægter: Træning Idrætsstævner Fester g spillegilder Sklerne Øvrige Kmmunalt tilskud (driftsbudget) 212.438 236.259 3.345 1.246 16.740 111.207 111.207 325.298 323.631 Indtægter I alt 652.288 689.083 Udgifter: Persnalemkstninger Fast ejendm Opvarmning Elfrbrug Vandfrbrug Frsikring Rengøring Inventar Diverse Møder, rejser, repræsentatin Afdrag Renter Administratin Overførsel fra fregående år 609.709 609.709 301.527 300.000 162.071 206.002 280.440 267.591 44.348 47.989 49.252 48.939 379.229 364.065 16.272 53.102 5.358 558 5.358 7.322 10. 716 4.022 Udgifter i alt 1.850.728 1.922.851 Side 9 af 17
Svendbrg Kmmune Årets resultat Krrigeret budget, nett Årets resultat Overført til 2018 1.233.768 1.198.440 35.328 Side 10 af 17 if
æ Svendbrg Bilag vedrørende udvalgte aktiv g passiv pster der vedrører institutinen Nte Ultim 2017 Ultim 2016 Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger 20.194.437 20.861.606 Materielle anlægsaktiver i alt 20.194.437 20.861.606 Andelsbevis 86.600 86.600 Gæld Nte Ultim 2017 Ultim 2016 Langfristede gældsfrpligtelser: 2 Gæld til Svendbrg Kmmune Krtfristede gældsfrpligtelser 1.200.000 4.429 1.200.000 4.429 Side 11 af 17
ml..) Svendbrg Nter 1 Materielle an lægsaktiver Ultim Ultim 2017 2016 Bygninger Åbningstilgang 33.000.000 33.000.000 Afskrivninger prim 14.300.000 13.200.000 Årets afskrivning 1.100.000 1.100.000 Afskrivninger i alt 15.400.000 14.300.000 Bygninger i alt 17.600.000 18.700.000 Opskrivning af anlægsaktiver Opskrivning af anlægsakt. (nyt gulv) 1.579.372 1.579.372 Opskrivning af anlægsakt. (deptrum) 308.205 308.205 Opskrivning af anlægsakt. (lft) 957.491 957.491 Opskrivning af anlægsakt. (PCB) 545. 926 Afskrivninger prim 683.461 588.564 Årets afskrivning 113.096 94.898 Afskrivninger i alt 796.557 683.461 Opskrivninger i alt 2.594.437 2.161.606 Bygninger i alt 20.194.437 20.861.606 Grunde Åbningstilgang 2 Gæld til Svendbrg Kmmune Der freligger ejerpantebrev på 1.000.000 kr. til sikkerhed fr lånet. Side 12 af 17
,., ffl Svendbrg Regnskabspgørelse fr periden 1. januar - 31. december 2017, Svendbrg Tennishai Indtægter: Lejeindtægter Træning Idrætsstævner Fester g spillegilder Sklerne Øvrige Kmmunalt tilskud ( driftsbudget) Regnskab 2017 1.450 242.847 180 59.085 7.500 Budget 2017 232.535 59.085 2.071 Indtægter I alt 311.062 293.691 Udgifter: Persnalemkstninger Tilskud Fast ejendm Opvarmning Elfrbrug Vandfrbrug Frsikring Rengøring Inventar Diverse Møder, rejser, repræsentatin Afdrag Renter Administratin Overførsel fra fregående år 207.308 207.308 23.579 69.787 76.649 69.131 22.079 21.879 51.905 63.454 5.023 13.337 285.550 285.550 2.551 2.551 5.938 5.358 71.079 Udgifter i alt 680.582 809.434 Side 13 af 17
Svendbrg Kmmune Årets resultat Krrigeret budget, nett Årets resultat Overført til 2018 515.743 369.521 146.222 Side 14 af 17
æ Svendbrg Bilag vedrørende udvalgte aktiv g passiv pster der vedrører institutinen Nte Ultim 2017 Ultim 2016 Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger 1.948.468 2.037.035 Materielle anlægsaktiver i alt 1.948.468 2.037.035 Gæld Nte Ultim 2017 Ultim 2016 Langfristede gældsfrpligtelser: Rente g afdragsfrit lån til Svendbrg Kmmunekredit lån pr. 4.249.000 kr. Kmmunekredit lån pr. 1.394.468 kr. 1.968.605 2.058.087 285.550 Krtfristede gældsfrpligtelser: Side 15 af 17
Æ Svendbrg Nter 1 Materielle an lægsaktiver Ultim Ultim 2017 2016 Bygninger Åbningstilgang Afskrivninger prim Årets afskrivning Afskrivninger i alt Bygninger i alt Opskrivning af anlægsaktiver Opskrivning af anlægsaktiver (ren- vering af Svendbrg Tennishal) 2.654.665 2.654.665 Årets frbedringer Afskrivninger prim 617.630 529.063 Årets afskrivning 88.567 88.567 Afskrivninger i alt 706.197 617.630 Opskrivninger i alt 1.948.468 2.037.035 Bygninger i alt 1.948.468 2.037.035 Side 16 af 17
W Svendbrg Specifikatin af verførsler, Svendbrg Idrætshal Overførsel fra 2016 verføres til B2018 Overførsel fra 2017 verføres til B2018 Ttal 15.313 35.328 50.641 Specifikatin af verførsler, Svendbrg Tennishal Overførsel fra 2016 verføres til B2018 Overførsel fra 2017 verføres til B2018 Ttal 191.109 146.223 337.332 Overførsler, sm indefryses g først genbevilges året efter bliver fremskrevet med de af Byrådet vedtagne fremskrivningsprcenter. Det betyder, at årets mer-/mindrefrbrug vil blive verført med den givne fremskrivningsprcent, g er derfr ikke identisk med det fregående års verførsel. Overførsler, sm verføres til indeværende års krrigerede budget er identiske med fregående års verførsler. Side 17 af 17