Boopgørelsen Fase 2 I henhold til endeligt kommissorium af 4. marts 2016 skal vi redegøre for forslag til boopgørelse pr. 31.12.2015 for opgørelse af aktiver og passiver i Nyt Nordsjællands Brandvæsen. Boopgørelsen er udarbejdet på baggrund af årsregnskab 2015 samt meddelte oplysninger og beskrivelse af fase 2 i kommissorium. I henhold til kommissoriet er udgangspunktet at det oprindelige Nordsjællands Brandvæsen med ejerne Helsingør og Fredensborg Kommuner samt Rudersdal/Hørsholm brandvæsen med Rudersdal og Hørsholm kommuner som ejere samt Allerød Kommune skal have de aktiver tilbage som de indskød i Nyt Nordsjællands Brandvæsen sammen med den gæld der vedrører aktiverne. I efterstående skema vises fordeling af aktiver og gæld på de tre "indskydere" Oversigten viser at det oprindelige Nordsjællands Brandvæsen har en andel af den samlede egenkapital på 1.645.758 kr. og Hørsholm/Rudersdal brandvæsen har 4.710.386 kr. og Allerød Brandvæsen en negativ egenkapital på -384.995 kr. Herudover skal der tages højde for at feriepengeforpligtelsen forventes opgjort på likvidationstidspunktet af Nordsjællands brandvæsen samt at huslejeforpligtelsen realiseres hvis Nordsjællands Brandvæsen fraflytter lejemålet i Kokkedal Industripark. Kommentar til beregninger: Der kan knyttes følgende kommentar til fordelingen af egenkapitalen: Når man får udlagt de aktiver og den medfølgende leasinggæld er der sket afskrivning og afdrag på leasinggælden i det fælles selskab. Dette giver en påvirkning på egenkapitalen som kan være forskelligt på de tre "indskydere" afhængigt af afskrivningsprofil og afdragsprofil på gælden. Regnskabspraksis for opgørelse af boopgørelsen pr. 31.12.2015: Boopgørelsen opgøres generelt på baggrund af årsregnskab 2015 Ejendomme/stationer værdiansættes til nul kroner og overføres tilbage til de tre beredskaber - jævnfør stiftelsesdokumenterne. Hjælpemiddelcentralen og Brandskole/vagtcentral udloddes til gammelt Nordsjællands brandvæsen Materiel på stationer følger som udgangspunkt stationerne, og leasinggælden på materiel mv. følger aktivet Øvrige mindre aktiver, der ikke er værdiansat i Nordsjællands Brandvæsens regnskab 2015, er jævnfør regnskabspraksis ikke værdiansat, dog undtaget branddragter m.m. i Helsingør og Fredensborg.
Boopgørelse Fase 2 Bilag med hvad udlægget består af i værdier og aktiver og passiver Gammelt Nordsjællands Brandvæsen Hørsholm Rudersdal Brandvæsen Allerød Brandvæsen Ufordelt reguleres på refusionsopgø relsen I alt Bemærkninger Indskud primo 2.422.860 5.246.972-397.954 7.271.878 Ejendomme: Hornbæk Brandstation Espergærde Brandstation Helsingør Brandstation Helsingør Administration Tikøb Brandstation Fredensborg Brandstation Allerød Brandstation Vassinge - Garage Nærum Brandstation Birkerød Brandstation Hørsholm Brandstation Høvelte Kaserne - Lokaler Hjælpemiddelcentral Inventar samt hjælpemidler 586.846 0 0 586.846 Kortfristede tilgodehavender / leasing 16.483 0 0 16.483 Biler med Leasing 285.299 0 0 285.299 Note 4 Brandskole / Inventar m.m. 224.462 0 0 224.462 Kortfristede tilgodehavender / løn 47.441 25.376 12.051 84.868 Fordelt - jævnfør ejerandele Kortfristede tilgodehavender / leasing 301.432 213.970 477.260 992.662 Periodiseret leasing udfra hvor aktivet er placeret Vagtcentral - inventar 93.600 0 0 93.600 Biler - Ikke leaset 0 1.421.357 0 1.421.357 Note 5 Biler med Leasing 8.589.668 5.337.601 8.587.813 22.515.082 Noter 1, 2 og 3 6 Biler i administrationen, Kokkedal 171.317 171.317 Ej medtaget i regnskab 2015 Branddragter, Hjelm og Støvler 739.450 739.450 Ej medtaget i regnskab 2015 Mellemregning - Rudersdal 0 4.220.615 0 4.220.615 AKTIVER 11.055.998 11.218.919 9.077.124 31.352.041 Leasinggæld 7.506.473 5.645.773 8.959.028 22.111.274 Leasinggæld - Hjælpemiddelcentret 290.788 290.788 Periodiseret leasing udfra hvor aktivet er placeret - Note 1, 2 og 3 Tjenestemandsforpligtigelse 0 0 93.354 93.354 Vedrører alene Allerød Ventepenge 1.561.553 835.252 396.674 2.793.479 Fordelt - jævnfør ejerandele Feriepengeforpligtigelse 0 0 0-2.747.777-2.747.777 Fordeles på refusionsopgørelsen Diverse gældsposter 51.427 27.507 13.064 91.998 Fordelt - jævnfør ejerandele Gældsposter i alt 9.410.241 6.508.533 9.462.120 25.380.893 Egenkapital ultimo 2015 1.645.758 4.710.386-384.995-2.747.777 3.223.371 Heri medtaget 836.595 vedrørende 3 Administrations biler og Branddragter m.m. PASSIVER 11.055.998 11.218.919 9.077.124 31.352.041 Huslejeforpligelse: 2.501.000 Helsingør 852.841 Fredensborg 545.218 Hørsholm 230.092 Rudersdal 517.707 Allerød 355.142 Huslejeforpligtigelse udløses ved fraflytning (opgjort 31.12 2015)
Note 2: RUDERSDAL /HØRSHOLM Leasing aktiv Leasing gæld 2 sprøjter (ramme 1 og 2) 2004 628.073 786.984 Mersedes-Benz Ateo II 1329 2009 899.146 1.227.953 Mersedes-Benz Aor II 1829 2009 935.597 1.154.663 Tanksprøjte 2011 1.271.189 1.215.454 Mercedes-Benz Sprinter 516 2013 446.000 271.411 2 VW Touran 2014 316.000 346.815 Mercedes 316 Liftbus 2014 213.548 189.811 MB Sprinter 516 - brugt 2014 305.264 219.800 MB Sprinter 516 - brugt 2014 322.784 232.882 5.337.601 5.645.773
Note 5: RUDERSDAL /HØRSHOLM Aktiv Gæld Røgdykkerudstyr 2008 150.244 0 DAF Stigebil 2011 343.333 0 Mercedes-Benz Sprinter 413 2013 126.000 0 Scania P93, tankvogn (årgang 2005) 2014 140.000 0 Vito - kølebil 2014 76.380 0 VW T5 kassevogn 1,9 TDI 2014 65.400 0 Autosprøjte 16/8 m. Scania P. 310 2006 500.000 0 Røgdykkerudstyr 12 stk PSS 100 2007 20.000 0 1.421.357 0
Note 3: ALLERØD Leasing aktiv Leasing gæld Udrykningskøretøj,VW kass.vogn 2,5l TDI KF22359. 2008 136.048 199.686 Kontrolcentral 2010 136.502 156.386 Autosprøjte KF23486 M1. 2011 1.406.688 1.538.811 Drejestige KF23489. S1. 2011 2.939.270 3.156.863 2 tanksprøjter V1 KF10062 + V2 KF10063 2012 3.201.714 3.291.099 VW Tiguan van Sport & Style 2,0 TSI 4m KF10119. P 2013 155.560 157.778 Volvo XC60 indsatslederbil KF10284. P3. 2014 172.133 172.977 VW Crafter 35 KSV AV50469 2015 324.699 285.429 VOLKSWAGEN TRANSPORT. BG97121. Service/nødb 2015 115.199 0 8.587.813 8.959.029
Note 4: HJÆLPEMIDDELCENTRET Leasing aktiv Leasing gæld Hj. Dep. Ny VW Crafter. A18143 2012 154.730 158.183 Hj. Dep. Ny Citroen Berlingo. A18144 2012 90.569 92.627 Brugt VW Crafter 2,5TDI A18073 2012 40.000 40.000 285.299 290.809
Note 1: HELSINGØR / FREDENSBORG Leasing aktiv Leasing gæld Sprøjte M6KF22308 2003 100.000 0 Tankvogn V2 KF 22300 2003 273.080 0 Autosprøjte. A10991 M9 2009 400.000 340.713 Stigevogn. A13273. S1 KF23401 2010 385.215 120.000 Stigevogn. A13488. S2 KF 23399 2010 3.010.760 2.811.041 Redningsmateriel. A11613. V1 KF23012 2010 889.693 560.096 Ny autosprøjte Helsingør M2. A21268 KF10161 2014 1.755.920 1.724.620 Tikøb sprøjte A25761 opstart i 2016 2015 1.775.000 1.950.000 I alt 8.589.668 7.506.471