Årsrapport 2007 Statens Luftfartsvæsen
Indholdsfortegnelse 1. BERETNING 3 1.1 PRÆSENTATION AF SLV 3 1.2 ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT 4 1.3 ÅRETS FAGLIGE RESULTAT 7 1.4 FORVENTNINGER TIL 2008 8 2. MÅLRAPPORTERING 9 2.1 OVERSIGT OVER MÅLOPFYLDELSE 9 2.2 UDDYBENDE ANALYSER OG VURDERINGER 10 2.2.1 Resultatmål 1 - Flyvesikkerhed 10 2.2.2 Resultatmål 2 EU 10 2.2.3 Resultatmål 3 - Brugertilfredshed 11 2.2.4 Resultatmål 5 Effektivitet 11 2.2.5 Resultatmål 7 Reguleringsmodel for Københavns Lufthavn, Kastrup 11 2.2.6 Resultatmål 8 Model for fastsættelse af SLVs gebyrer 11 3. REGNSKAB 12 3.1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 12 3.2 RESULTATOPGØRELSE 12 3.3 BALANCEN 15 3.4 EGENKAPITALFORKLARING 16 3.5 OPFØLGNING PÅ LIKVIDITETSORDNINGEN 17 3.6 BEVILLINGSREGNSKAB 17 4. PÅTEGNING 19 5. BILAG TIL REGNSKABET 20 5.1 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE OG BALANCE 20 5.1.1 Noter til resultatopgørelsen 20 5.1.2 Noter til balancen 20 5.2 SLVS GEBYRORDNINGER 22 5.3. METODE TIL OMKOSTNINGSFORDELING 23 5.4. NØGLETAL 23 5.4 SUPPLERENDE BILAG 26 5.4.1 Faktablad 26 TABELOVERSIGT Tabel 1: SLVs økonomiske hovedtal... 5 Tabel 2: Oversigt over SLVs faglige resultat... 9 Tabel 3: Oversigt over udførte funktionstilsyn i 2007... 10 Tabel 4: Resultatopgørelse... 13 Tabel 5: Resultatdisponering... 14 Tabel 6: Balancen... 15 Tabel 7: Egenkapitalforklaring... 16 Tabel 8: Bevillingsregnskab ( 28.31.01, 28.31.03 og 28.31.07)... 17 Tabel 9: Resultatet for gebyrordningen vedrørende gebyrfinansieret tilsyn... 22 Tabel 10: Resultatet for afgifterne vedrørende gebyrfinansieret tilsyn... 22 Tabel 11: Resultatet for gebyrordningen vedrørende ATM-regulering... 23 Tabel 12: Resultatet for gebyrordningen vedrørende Bornholms Lufthavn... 23 Tabel 13: Nøgletal... 23 Tabel 14: Faktablad... 26 2
1. Beretning 1.1 Præsentation af SLV Statens Luftfartsvæsen (SLV) er en statsvirksomhed under Transportministeriet 1. SLVs strategiske grundlag er bygget op omkring en mission og en vision. Hertil kommer en række understøttende målsætninger samt et værdigrundlag. Såvel mission som vision tager udgangspunkt i Transportministeriets overordnede koncernstrategi: Mobilitet skaber værdi. Dermed understøtter SLV som luftfartsmyndighed en række af koncernstrategiens elementer og offentlighedens interesser. SLVs mission Statens Luftfartsvæsen skaber grundlag for sikker civil luftfart SLVs vision Vi styrker flyvesikkerheden i et effektivt tværfagligt samarbejde. SLVs hovedopgave er at udføre myndighedsopgaver i relation til civil luftfart. Desuden varetager SLV driften af statslufthavnen, Bornholms Lufthavn, idet ejerskabet af Vagar lufthavn med udgangen af april 2007 er overgået fra staten til Færøernes Landsstyre. SLVs opgaver vedrørende myndighedsområderne sker gennem følgende hovedaktiviteter med tilhørende målsætninger: Regelfastsættelse Vi arbejder aktivt nationalt og internationalt for at udvikle og fastsætte regler for den civile luftfart, så de altid er relevante og forståelige Tiltrædelseskontrol Vi sikrer, at alle objekter i den civile luftfart på godkendelsestidspunktet lever op til gældende regler og krav Funktionstilsyn Vi udvikler og gennemfører funktionstilsyn med fokus på risiko og effekt for at sikre, at alle objekter i den civile luftfart til stadighed opfylder gældende regler og krav. Analyse Vi analyserer informationer og data med henblik på at identificere risici og indsatsområder Kommunikation Vi indgår i åben dialog og sikrer, at relevant information rettidigt er tilgængelig for luftfartsindustrien, flypassagerer og andre interessenter SLVs opgaver vedrører primært følgende myndighedsområder: Flyvesikkerhed (safety) Security ATM-regulering Økonomi og performance Myndighedsområdet Flyvesikkerhed (safety) omhandler sikkerheden inden for alle aspekter af luftfart, som er SLVs kerneområde. Hovedsigtet er at tilvejebringe et tilfredsstillende sikkerhedsniveau for luftfart i Danmark og for dansk luftfart i udlandet, således at offentlighedens tillid til luftfarten opretholdes. Myndighedsområdet Security varetages af SLV i samarbejde med politiet for at sikre et højt security niveau for civil luftfart i Danmark (dansk og udenlandsk luftfart), således at luftfartens brugere til enhver tid er sikret beskyttelse mod forbrydelser mod luftfartens sikkerhed (security). Formålet er endvidere at sikre, at personer og virksomheder i deres virke overholder nationale og internationale regler. ATM regulering (Lufttrafikstyring) samt Økonomi og Performance er myndighedsområder, som primært vedrører økonomiske og kapacitetsmæssige forhold i relation til ATM-systemet og Københavns Lufthavn. Formålet er at sikre den nødvendige kapacitet og det krævede serviceniveau på en flyvesikkerhedsmæssig og omkostningseffektiv måde, og således at alle brugere behandles ensartet. SLVs myndighedsområder udvikles og ændres i disse år bl.a. på grund af fastsættelse af fælles EU-regler. Således er det fælles europæiske luftfartsikkerhedsagentur, EASA (European Aviation Safety Agency), etableret, og det har overtaget og vil fortsat overtage dele af godkendelses- og tilsynsfunktionen, men vil ikke erstatte de nationale luftfartsmyndigheder. Samtidig er der fastsat fælles EU regler om rammerne for oprettelse af et fælles europæisk luftrum, herunder om udøvelse af lufttrafiktjeneste, organisation og udnyttelse af luftrummet samt ATM-systemtilpasning, de såkaldte Single European Sky forordninger, der allerede har fået - og i stigende grad vil få - afgørende betydning for SLVs aktiviteter på områderne: Luftrum, ATM-regulering samt Økonomi og Performance. 1 SLVs driftsmidler fremgår af hovedkonto 28.31.01 og hovedkonto 28.31.03 på Finansloven. Endelig har SLV det budget- og regnskabsmæssige ansvar for driftsbevillingen på hovedkonto 28.31.07. 3
SLV tilrettelægger sin virksomhed på baggrund af de nationale og internationale bestemmelser vedrørende tilsynsvirksomheden, opstillede målsætninger, analyser af indberetninger, herunder vurdering af risici, udviklingstendenser, markedsmæssige forhold, tekniske og operative forhold, ændrede rammebetingelser m.v. Arbejdet konkretiseres i strategier og handlingsplaner. Udover de nævnte myndighedsområder og driften af Bornholms Lufthavn løser SLV en række øvrige opgaver. SLV beskæftiger sig med miljøbeskyttelse, arbejdsmiljø, rammerne for eftersøgnings- og redningstjeneste, facilitation, registrering af rettigheder over luftfartøjer, offentlig planlægning, registrering af private flyvepladser, frekvensadministration og groundhandling. Hertil kommer opgaver, hvor SLV har kompetencen til varetagelsen af visse EU-sager samt om billetpriser på flyruter til / fra Grønland og Færøerne. 1.2 Årets økonomiske resultat Årsrapporten dækker hele SLVs virksomhed. På Finanslov 2007 er SLVs virksomhed dækket af følgende hovedkonti: 28.31.01 Gebyrfinansieret tilsyn med civil luftfart og ATM-regulering, fuldt brugerfinansierede aktiviteter, drift (Statsvirksomhed) 28.31.03 Lufthavnsdrift og obligatorisk virksomhed, ikke fuldt brugerfinansierede aktiviteter (Statsvirksomhed) 28.31.07 Tjenestemænd ved Aalborg og Odense Lufthavne (Driftsbevilling) SLVs resultat for 2007 udviser, som det fremgår af nedenstående Tabel 1, et underskud på 3,0 mio. kr. Dette samlede resultat fordeler sig således på SLVs opgaver: Hovedkonto 28.31.01 (det fuldt brugerfinansierede område samt generel ledelse, administration og hjælpefunktioner) 28.31.01.10 Gebyrfinansieret tilsyn et underskud på 2,3 mio. kr. 28.31.01.20 ATM-regulering et underskud på 1,4 mio. kr. Hovedkonto 28.31.03 (det delvist brugerfinansierede område) 28.31.03.10 Bornholms Lufthavn et underskud på 0,6 mio. kr. 28.31.03.11 Vagar Lufthavn et underskud på 0,1 mio. kr. 28.31.03.20 Obligatorisk virksomhed et overskud på 0,8 mio. kr. Hovedkonto 28.31.07 Tjenestemænd ved Aalborg og Odense Lufthavne 28.31.07.20 Odense Lufthavn et overskud på 0,6 mio. kr. Det samlede underskud på hovedkonto 01 på 3,7 mio. kr. skyldes primært et øget tidsforbrug og dermed øgede udgifter på det gebyrfinansierede tilsynsområde, yderligere lønudgifter til afholdelse af praktiske flyveprøver samt yderligere udgifter til administration som følge af overgangen til et administrativt regnskabsfællesskab. Det samlede overskud på 0,1 mio. kr. på hovedkonto 03 hidrører fra et overskud vedrørende Obligatorisk virksomhed. Dette kan forklares ved faldende lønudgifter i forhold til bevillingen som følge af, at der i 2007 er anvendt mindre tid i SLV på virksomhedsområdet end forudsat på tidspunktet for udarbejdelse af finansloven. Det samlede overskud på hovedkontoen begrænses af et underskud vedrørende Bornholms Lufthavn. Dette kan forklares ved øgede udgifter i forhold til budgettet samt reservation af bevilling til planlagte opgaver. De øgede udgifter vedrørende Bornholms Lufthavn opvejes kun til dels af stigende indtægter vedrørende handling og åbningsafgifter. Hovedkonto 07 udviser et overskud på 0,6 mio. kr. til trods for, at hovedkontoen burde give et resultat på 0 kr. Årsagen er den, at der efter årets sidste bogføring, som skulle sikre refusioner fra lufthavnen svarende til SLVs udgifter, er foretaget en omflytning mellem drift og balance. SLVs balance ultimo 2007 er 120,6 mio. kr. 4
Tabel 1: SLVs økonomiske hovedtal Regnskab 2007 Mio. kr. 1. Ordinære driftsindtægter -231,3 2. Ordinære driftsomkostninger 167,7 Heraf personaleomkostninger 99,9 3. Ordinært driftresultat (3=1+2) -63,6 4. Resultat af andre driftsposter 64,4 5. Resultat af finansielle poster 2,2 6. Resultat før ekstrordinære poster ( 6=3+4+5) 3,0 7. Resultat af ekstraordinære poster 0,0 8. Årets resultat (8=6+7) 3,0 Balance ultimo 2007 Mio. kr. Anlægsaktiver i alt 56,5 Heraf immaterielle anlægsaktiver 13,1 Heraf materielle anlægsaktiver 32,0 Heraf finansielle anlægsaktiver 11,5 Omsætningsaktiver i alt 64,1 Aktiver i alt 120,6 Egenkapital 25,7 Hensatte forpligtelser 3,5 Øvrige forpligtelser 91,4 Passiver i alt 120,6 Nedenstående Figur 1 viser SLVs indtægter og omkostninger i 2007 sammenholdt med 2006 og forslag til Finanslov 2008. Det fremgår, at SLVs samlede indtægter i 2007 er højere end i 2006. Det skyldes dels en særlig bevilling til afhændelse af Vagar Lufthavn dels højere indtægter fra primært gebyrfinansieret tilsyn. Mellem 2007 og 2008 falder de samlede indtægter igen, primært som følge af bortfald af bevilling til og indtægter fra Vagar Lufthavn. Omkostningerne er i lighed med indtægterne påvirket af afhændelsen af Vagar Lufthavn. Bevillingsandelen - defineret som den indtægtsførte bevilling i forhold til de samlede ordinære driftsindtægter i SLV - udgør 26,7 pct. i 2007, hvilket afspejler, at SLV har en høj grad af gebyrfinansiering. Bevillingsandelen falder i 2008 som konsekvens af, at overdragelsen af Vagar Lufthavn medførte en ekstraordinær høj bevilling i 2007. Figur 1: Indtægter og omkostninger 300,00 250,00 200,00 Mio. kr. 150,00 100,00 50,00 0,00 2006 2007 2008 Bevilling Indtægter Afskrivninger Øvrige omkostninger Personaleomkostninger 5
Nedenstående Figur 2 viser sammensætningen af SLVs balance i 2006, 2007 og 2008. En forholdsvis stor andel af SLVs aktiver i 2007 er omsætningsaktiver. Den primære årsag hertil er, at SLVs tilgodehavender er vokset i forhold til 2006. Figur 2: Balancens sammensætning 160,00 140,00 Mio. kr. 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00 Aktiver Passiver Aktiver Passiver Aktiver Passiver 2006 2007 2008 Kortfristet gæld Langfristet gæld Hensatte forpligtelser Egenkapital Omsætningsaktiver Finansielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Nedenstående Figur 3 viser udviklingen i sammensætningen af egenkapitalen fra 2006 til 2008. SLVs egenkapital består ultimo 2007 af en startkapital samt et positivt overført overskud, der består af tidligere års resultater for samtlige af SLVs virksomhedsområder samt resultaterne for hovedkonto 03 vedr. 2007. Desuden indeholder egenkapitalen Øvrige poster, som i SLV består af den reserverede egenkapital i form af resultaterne for hovedkonto 01 vedrørende 2007 samt ATM-brugernes finansiering i 2007 af områdets andel af SLVs samlede feriepengeforpligtelse. Figur 3: Egenkapitalens sammensætning 30 25 20 Mio. kr. 15 10 5 0-5 2006 2007 2008 Overført overskud Startkapital Øvrige Samlet egenkapital Nedenstående Figur 4 viser størrelsen og sammensætningen af SLVs bankgæld (SKB-gæld) i forhold til SLVs låneramme. SKB-gælden består af en langfristet gæld samt en bygge- og IT-kredit. Såfremt saldoen på SLVs kassekredit ved udgangen af 2007 havde været negativ, havde denne post også indgået i den samlede SKB-gæld. Dette er imidlertid ikke tilfældet. Det fremgår, at SKB-gælden løbende over året og ultimo 2007 holder sig inden for lånerammen, jf afsnit 3.5. Årsagen til, at lånerammen falder mellem 2007 og 2008, er, at Vagar Lufthavn i 2007 er overdraget til Færøernes landsstyre. 6
Figur 4: Låneramme og SKB-gæld Mio. kr. 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 2007 2008 Kassekredit Bygge- og IT-kredit Langfristet gæld Låneramme 1.3 Årets faglige resultat Strukturen for SLVs resultatkontrakt for 2007-2010 er baseret på Balanced Scorecard med en række strategisk udvalgte mål fordelt på 4 perspektiver med relation til SLVs kunder, økonomi, interne processer samt læring og vækst. Af i alt 19 resultatkrav med relation til 2007 i SLVs resultatkontrakt indgået med Transportministeriets departement er 15 fuldt opfyldt, mens 1 resultatmål er delvist opfyldt, og 3 resultatmål ikke er opfyldt. Et resultat SLV finder acceptabelt. SLV har i 2007 gennemført tilsyn i henhold til den fastlagte tilsynsplan, og således i overensstemmelse med nationale og internationale bestemmelser vedrørende frekvenser m.v. SLVs opgørelser over havarier og hændelser med danske luftfartøjer - der er udarbejdet på baggrund af data fra Havari Kommissionen for Civil Luftfart og Jernbane (HCLJ) viser, at det løbende 10-års gennemsnit for havarier indenfor erhvervsmæssig luftfart udviser et fald., mens der for hændelser er sket en mindre stigning. Der er i alt registreret 3 havarier og 23 hændelser i 2007. Samtidig viser opgørelserne, at også det løbende 10-års gennemsnit for havarier indenfor ikke-erhvervsmæssig luftfart udviser et fald, mens der for hændelser kan konstateres en uændret tendens. Det er SLVs vurdering, at der, som resultat og effekt af tilsynsforretningerne, er indikation af et system, som er afbalanceret og er stabilt, og derved medvirker til opretholdelse af et tilfredsstillende flyvesikkerhedsmæssigt niveau inden for dansk luftfart. I 2007 har der på tilsynsområdet endvidere været fokus på tværfaglig planlægning og gennemførelse af godkendelsen af Flyvesikringstjenesten Naviairs nye kontrolcentral, og den 21. december 2007 kunne SLV som resultat af en flerårig proces udstede en samlet godkendelse af systemet, der har været den mest omfattende tiltrædelseskontrol i mange år. Der er endvidere godkendt en ny lufthavn i Grønland. SLV har i hovedparten af 2007 haft formandskabet i det skandinaviske OPS-udvalg, der har det overordnede ansvar for tilsynet af SAS, medens det daglige tilsyn varetages af Det Skandinaviske Tilsynskontor (STK). Tilsynet af SAS er gennemført i overensstemmelse med de nationale og internationale bestemmelser om frekvenser m.v. Der har i 2007 været tre havarier med SAS fly (norsk registrerede) af typen Dash8 Q400, hvilket ligeledes gav anledning til et omfattende arbejde. Rigsrevisionen afgav i 2007 en beretning vedrørende SLVs tilsynsvirksomhed. Det blev konkluderet, at tilsynet med den civile luftfart generelt var tilfredsstillende. Redegørelsen gav endvidere en række anbefalinger, som efterfølgende har medført initiativer i SLV med relation til videreudviklingen af SLVs tilsynsplanlægning herunder bl.a. øget anvendelse af risikovurderinger. SLV har i 2007 arbejdet efter en ambitiøs plan for regeludarbejdelse og -tilpasning, hvilket også skal ses på baggrund af harmoniseringen af regler i EU. SLV blev som en af de første luftfartsmyndigheder i efteråret 2007 certificeret i henhold til ISO:9001:2000 standarden. 7
ISO-certificeringen dækker SLVs samlede virksomhed, og certifikatet omfatter således udøvelse af alle myndighedsopgaver inden for civil luftfart og de tilhørende administrative støttefunktioner. SLV overførte i 2007 en række opgaver til et administrative fællesskab, hvilket har medført en række regnskabs- og administrative udfordringer og problemer, der i vidt omfang er løst ved udgangen af året. For en uddybende gennemgang af SLVs resultater og opgavevaretagelse henvises til afsnit 2 og 3 samt SLVs Årsberetning 2007. 1.4 Forventninger til 2008 SLV forventer et fortsat højt aktivitetsniveau i 2008 for den civile luftfart, hvilket vil medføre et øget pres på ressourcerne. SLV vil i 2008 gennemføre funktionstilsyn i samme størrelsesorden som i 2007, og SLV vil i 2008 fortsætte arbejdet mod en endnu mere systematiseret, koordineret og effektiv tilsynsindsats på baggrund af den fastsatte tilsynsplan. På tilsynsområdet vil der være fokus på implementering af et nyt elektronisk planlægnings- og afvigelsesrapporteringssystem samt et arbejde med en model vedrørende øget anvendelse af risikovurdering. SLV arbejder endvidere med tilrettelæggelsen af det fremtidige tilsyn med SAS, som følge af at SAS de seneste år har gennemgået en række organisatoriske ændringer med oprettelsen af et antal nye selskaber. De senere års fokus på arbejdet med regeltilpasning vil ligeledes blive fortsat i det kommende år, hvilket skal ses på baggrund af, at der i 2008 træder en række nye forordninger i kraft på luftfartsområdet, hvilket også vil nødvendiggøre en række ændringer i administrative rutiner m.v. Der forventes fremsat en række nye forslag i EU på luftfartsområdet, og SLV vil arbejde for, at de nationale interesser bliver tilgodeset i videst muligt omfang. SLV vil videre arbejde for, at der i konsekvens af udviklingen i EU gennemføres indskrænkninger i arbejdet i andre europæiske internationale organisationer på luftfartsområdet. SLV vil konsolidere og videreudvikle den ISO-certificerede kvalitetsstyring Der vil blive gennemført en række uddannelsesinitiativer, der tager sigte på en videreudvikling af SLVs tilsynsinspektørers generelle og faglige kompetencer. SLV vil i 2008 fortsætte arbejdet med takstordningerne for provinslufthavnene og Kastrup Lufthavn og tilsynet med kapaciteten i denne lufthavn. Samtidig vil arbejdet vedrørende ændringer i gebyrordningen blive videreført. For uddybning af SLVs forventninger og strategiske udfordringer for 2008 henvises til SLVs Resultatkontrakt 2008-2011. 8
2. Målrapportering 2.1 Oversigt over målopfyldelse Strukturen for SLVs resultatkontrakt er baseret på Balanced Scorecard. I nedenstående Tabel 2 er opstillet en oversigt over de i alt 11 mål og 19 tilhørende resultatkrav i relation til SLVs resultatkontrakt 2007-2010. Tabel 2: Oversigt over SLVs faglige resultat Mål og resultatkrav Målopfyldelse Mål 1: Flyvesikkerhed (safety og security) 1.1 Erhvervsmæssig luftfart. Et løbende 10-års gennemsnit af summen af havarier eller hændelser udviser en faldende tendens i kontraktperioden. Ved opgørelsen af målet skal det fremgå, hvordan statistikken fordeler sig på hhv. havarier og hændelser. 1.2 Ikke-erhvervsmæssig luftfart. Et løbende 10-års gennemsnit af summen af havarier eller hændelser udviser en faldende tendens i kontraktperioden. Ved opgørelsen af målet skal det fremgå, hvordan statistikken fordeler sig på hhv. havarier og hændelser. 1.3 Forbrydelser mod luftfartens sikkerhed. Antallet af forbrydelser mod luftfartens sikkerhed (security) er år for år i kontraktperioden nul (0). 1.4 Der udarbejdes årlige tilsynsplaner, der er i overensstemmelse med internationale regler og baserer sig på principperne fastsat i rapporten SLV 2004+, og således at det er muligt at identificere hvilke prioriteringer der ligger til grund for tilsynsplanen, herunder gennemførelse af tværfaglige tilsyn mv. Tilsynsplanen sendes til departementets orientering, når den foreligger. 1.5 Der skal udarbejdes en redegørelse for den samlede tilsynsvirksomhed, der redegør for antallet af planlagte og faktisk udførte tilsyn samt belyser effekten af SLVs flyvesikkerhedsarbejde efter udløbet af hvert år i kontraktperioden. Redegørelsen sendes til departementets orientering når den foreligger. 1.6 For de særlige indsatsområder, der bl.a. identificeres på grundlag af BL 8-10 indberetningerne, skal der gennemføres foranstaltninger, og efterfølgende skal erfaringerne evalueres. Det er målet, at der i kontraktperioden sker et fald i antallet af indberetninger på de identificerede særlige indsatsområder eller i øvrigt kan dokumenteres en forbedring indenfor de udvalgte områder. Der redegøres årligt for udvælgelsen af de særlige indsatsområder og for indsats og effekt. Redegørelser for hhv. udvælgelse af områder samt indsats og effekt sendes til departementets orientering når de foreligger. Mål 2: Regeltilpasning 2.1 Det er målet, at der løbende i kontraktperioden foretages en regelsanering og -opdatering i takt med, at EU's retsakter på luftfartsområdet, herunder i relation til EASA (European Aviation Safety Agency) og SES (Single European Sky), finder anvendelse. Der redegøres ved udløbet af hvert år for arbejdet på dette område. Mål 3: Brugertilfredshed 3.1 SLV skal gennemføre brugerundersøgelser blandt repræsentanter for luftfartserhvervet i 2008 og 2010. I 2007 og 2009 gennemføres en brugerundersøgelse blandt flypassagerer om deres vurdering af flyvesikkerheden. 3.2 På baggrund af resultatet af undersøgelserne i det forrige år defineres der indsatsområder, som efterfølgende udmøntes i handlingsplaner med relation til SLVs myndigheds- og kommunikationsstrategi med henblik på øget brugertilfredshed, -inddragelse og -dialog. Handlingsplanen fremsendes til departementets orientering når den foreligger. 3.3 Det er målet, at brugertilfredsheden hos de forskellige brugergrupper og flypassagerernes tillid til flyvesikkerheden over tid mindst fastholdes på det nuværende niveau på de områder der er medtaget i handlingsplanerne. Mål 4: Sagsbehandlingstider 4.1 Det er målet, at der i kontraktperioden mindst fastholdes maksimale og gennemsnitlige sagsbehandlingstider (som beskrevet i kontrakten). Mål 5: Effektivitet 5.1 Det er målet, at der for SLVs flyvesikkerhedsindsats i kontraktperioden dokumenteres minimum en fastholdelse eller stigning i effektiviteten. Mål 6: Produktivitet 6.1 Det er målet, at der i kontraktperioden sker en forøgelse af produktiviteten på minimum 2 pct. om året målt som medgået tid pr. produceret enhed. Mål 7: Reguleringsmodel for Københavns Lufthavn, Kastrup 7.1 SLV har inden den 15. oktober 2007 udarbejdet en indstilling til departementet, til en revideret reguleringsmodel. Mål 8: Model for fastsættelse af SLVs gebyrer 8.1 SLV har inden udgangen af 2007 forelagt departementet en redegørelse om alternative modeller til en fremtidig prisfastsættelse, der har været drøftet med brugerne. Redegørelsen analyserer fordele og ulemper i forhold til den eksisterende model, og indeholder eventuelle forslag til alternativ finansiering af tilsynsaktiviteterne. Mål 9: Beredskab 9.1 Der skal i 2007 udarbejdes en plan for den fremtidige indsats indenfor den civile sektors beredskab, herunder for SLVs støtte til Transport- og Energiministerens sektoransvarsforpligtelse i beredskabslovens 24, stk. 1. Derudover skal SLV indgå aktivt i Transport- og Energiministeriets beredskabsarbejde, herunder i relevante internationale fora. Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Delvist opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Ikke opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt Opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt Ikke opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Ikke opfyldt (se uddybning i næste afsnit) Opfyldt Mål 10: Fortsat udvikling af ministerbetjening 10.1 SLVs ministerbetjening skal have en rettidighed på 85 pct. Opfyldt 10.2 SLVs ministerbetjeningssager skal have en skønnet anvendelighed på 85 pct. Opfyldt 9
Mål 11: Implementering af handlingsplan for udvikling af personaleområdet 11.1 De 4 temaer fra HR-handlingsplanen skal implementeres i SLV i henhold til den vedtagne tidsplan. Opfyldt 2.2 Uddybende analyser og vurderinger Nedenfor er en uddybende målrapportering om SLVs arbejde med de strategiske mål og resultatkrav i resultatkontrakten, der omhandler flyvesikkerhed, arbejdet med regeludarbejdelse og -tilpasning i relation til EU, brugertilfredshed, effektivisering, reguleringsmodel for Københavns Lufthavn, Kastrup samt model for fastsættelse af SLVs gebyrer. 2.2.1 Resultatmål 1 - Flyvesikkerhed Mål 1.1: Målet er opfyldt. SLVs opgørelser - på baggrund af data fra Havari Kommissionen for Civil Luftfart og Jernbane (HCLJ) - viser, at det løbende 10-års gennemsnit for havarier indenfor erhvervsmæssig luftfart udviser et fald fra 6,3 (perioden 1997-2006) til 5,9 (perioden 1998-2007), mens opgørelser over hændelser viser, at det løbende 10-årige gennemsnit er svagt stigende fra 12,7 i perioden 1997-2006 til 13,0 i perioden 1998-2007. Der er i alt registreret 3 havarier og 23 hændelser i 2007. SLVs analyser af de 23 hændelser indikerer imidlertid ikke nogen generel tendens eller sammenhæng hændelserne imellem, ligesom graden af alvorlighed i 22 af 23 tilfælde er vurderet som meget lav. Mål 1.2: Målet er opfyldt. SLVs opgørelser - på baggrund af data fra HCLJ - viser, at det løbende 10-årige gennemsnit for havarier indenfor ikke-erhvervsmæssig luftfart viser et fald fra 16,3 (perioden 1997-2006) til 14,6 (perioden 1998-2007), ligesom opgørelser over hændelser viser, at det løbende 10-årige gennemsnit viser en flad tendens og således er uforandret fra 2006. Der er i alt registreret 13 havarier og 17 hændelser i 2007. Mål 1.4 og 1.5: Målene er opfyldt. SLV har udarbejdet en redegørelse for tilsynsvirksomheden 2006 og en plan for tilsynsvirksomheden 2007. Der er i 2007 foretaget tilsyn i overensstemmelse med den fastlagte plan og i henhold til nationale og internationale bestemmelser vedrørende frekvenser m.v. Af Tabel 3 fremgår antallet af udførte funktionstilsyn i 2007 opgjort på kategorier. Der er således i alt udført 541 udgående funktionstilsyn, hvoraf de 86 vedrører security. Hertil er foretaget 529 fornyelser af luftdygtighedsbeviser og 62 inspektioner af udenlandske luftfartøjer. Tabel 3: Oversigt over udførte funktionstilsyn i 2007 Tilsynsområde Antal funktionstilsyn/inspektioner Lufttrafiktjenester 24 Uddannelsesenheder FCL/ATS/AML 45 Simulatorer 32 Flyvepladser og øvrige jordanlæg m.v. 113 Vedligeholdelse af luftfartøjer 83 Luftfartøjets fortsatte luftdygtighed 65 Konstruktions- og fremstillingsvirksomhed 3 Luftfartsselskaber m.v. 90 Security 86 Fornyelser af Luftdygtighedsbeviser 529 SAFA inspektioner af udenlandske luftfartøjer 62 Der er i forbindelse med tilsynene konstateret i alt 1.851 afvigelser fra gældende bestemmelser. Det er SLVs vurdering, at de konstaterede afvigelser primært knytter sig til enkeltobjekter og således ikke er en indikation af systematiske afvigelser i luftfartserhvervet. Afvigelserne har hovedsagelig været af en sådan karakter, at de indenfor en given termin er afhjulpet uden at det har fået direkte indflydelse på den aktuelle godkendelse. Hertil kommer ganske få afvigelser af en sådan karakter, at SLV har været nødt til umiddelbart at begrænse eller inddrage tilladelsen af hensyn til flyvesikkerheden indtil forholdene var bragt i orden. SLV vurderer, at antallet og karakteren af de konstaterede afvigelser generelt set ikke indikerer problemer. De problemer der konstateres, bliver adresseret effektivt inden for de fastsatte terminer for udbedring. Det er SLVs opfattelse, at tilsynsvirksomheden er afbalanceret og stabil, og derved medvirker til opretholdelse af et tilfredsstillende flyvesikkerhedsmæssigt niveau inden for dansk luftfart.. Mål 1.6: Målet er opfyldt. SLV har redegjort for de særlige indsatser i 2007 samt udvalgt særlige indsatser fior 2008. Redegørelsen viser bl.a., at antallet af indrapporteringer på uautoriseret baneindtrængen (Runway Incursions) er faldet til 54 i 2007 mod 74 i 2006, ligesom opgørelsen over uautoriseret indtrængen i luftrum (Airspace Incursions) viser et fald i antallet af indrapporteringer i forhold til 2006. Hertil er redegjort for yderligere 5 særlige indsatser, hvor der i et antal tilfælde vurderes at være en positiv effekt af SLVs arbejde i 2007, mens andre indsatser først i det kommende år vil kunne evalueres. 2.2.2 Resultatmål 2 EU Mål 2.2: Målet er delvist opfyldt. SLV har i 2007 arbejdet med 7 retsakter, der skal tilpasses EU regler. I relation til EASA drejer det sig om BL 1-1 vedr. vedligeholdelse og ændring af luftfartøjer, BL 1-3 vedr. Fremstilling og vedligeholdelse af luftfartøjer eller luftfartøjsmateriel, BL 1-4 vedr. fastsættelse af forhold med relation til hovedeftersyn af 10
luftfartøjsmotorer mv., BL 1-12 (herunder BL 1-9) vedr. luftdygtighedsbevis og flyvetilladelse samt luftdygtighedskrav og endelig BL 1-17 vedr. Radioudstyr i dansk registrerede luftfartøjer. På SES området drejer det sig om BL 9-8 vedr. afgifter for flyvekontroltjeneste, på Københavns Lufthavn A/S og Billund Lufthavn A/S. Herudover drejer det sig om bekendtgørelsen om forebyggelse af forbrydelser mod luftfartens sikkerhed (security). Heraf har BL 1-17 ikke kunnet udstedes i 2007, da anvendelsesområdet har skullet afklares. Øvrige 5 BL er og security bekendtgørelsen er alle udstedt i 2007. 2.2.3 Resultatmål 3 - Brugertilfredshed Mål 3.1 og 3.2: Målene er opfyldt. SLV gennemførte - i lighed med i 2005 - i samarbejde med Capacent/Epinion i løbet af september/oktober 2007 en undersøgelse af danskernes rejsevaner med fly og deres opfattelse af flyvesikkerhed. Resultatet viste, at danskerne flyver mere end tidligere, og at befolkningen fortsat anser luftfart for en sikker transportform. 83 pct. føler sig trygge ved at flyve, og 55 pct. angiver flyet som det sikreste transportmiddel. Der er udarbejdet en rapport på baggrund af undersøgelsen. Rapporten viser, at der er sket et mindre fald i tryghedsfølelsen på tre procent-point i forhold til den tilsvarende undersøgelse i 2005, hvilket skal ses i lyset af, at undersøgelsen blev gennemført i netop den periode, hvor SAS oplevede tre havarier med Dash8 flyene. Disse havarier har således kun i mindre omfang påvirket befolkningens opfattelse af luftfart som en sikker transportform. Desuden har SLV i forlængelse af undersøgelsen foretaget i 2006 af luftfartserhvervets tilfredshed med SLV, udarbejdet en handlingsplan, hvorefter der er taget initiativ til gennemførelsen af indsatser med henblik på at imødekomme en række af brugernes ønsker. Mål 3.3: Målet er ikke opfyldt. Der kan konstateres et mindre fald i befolkningens tryghedsfølelse i forhold til undersøgelsen foretaget i 2005. SLV vil redegøre nærmere for initiativer som følge af undersøgelsen i forbindelse med udarbejdelse af en handlingsplan i 2008. 2.2.4 Resultatmål 5 Effektivitet Mål 5.1: Målet er opfyldt. SLV har i 2007 øget antallet af timer forbrugt på hovedaktiviteten funktionstilsyn, hvilket SLV finder tilfredsstillende og i overensstemmelse med de fortsat skærpede krav til myndighedsudøvelsen. Der kan videre konstateres en mindre stigning i antallet af havarier og hændelser i forhold til 2006. SLVs effektivitet er samlet set øget med 1,4 pct. i forhold til 2006, idet SLVs opgørelser over antallet af operationer i 2007 viser en stigning i antallet af danske luftfartøjers operationer (landinger). 2.2.5 Resultatmål 7 Reguleringsmodel for Københavns Lufthavn, Kastrup Mål 7.1: Målet er ikke opfyldt. Fristen for udarbejdelsen af en indstilling inden den 15. oktober er ikke overholdt, idet drøftelserne med CPH og brugerne blev afsluttet med udgangen af oktober måned 2007, hvorefter en rapport er udarbejdet. Forslag til model er sammen med forklarende notat færdiggjort primo december 2007. 2.2.6 Resultatmål 8 Model for fastsættelse af SLVs gebyrer Mål 11.2: Målet er ikke opfyldt. Der forelå ved årets udgang et rapportudkast, som ikke har været drøftet med brugerne, idet konsekvensberegningerne til de foreslåede alternativer først kan afsluttes i januar 2008. Først herefter kan der afholdes brugerkonsultationer, på baggrund af hvilke, SLV vil komme med en endelig indstilling. Arbejdet vil således fortsætte i 2008. 11
3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis SLV er med virkning fra 1. januar 2005 overgået til regnskabsføring efter de omkostningsbaserede principper. Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelser med de statslige regnskabsprincipper samt SLVs åbningsbalance pr. 1. januar 2005. SLV har fået en dispensation fra de gældende regler for så vidt angår virksomhedsområdet ATMregulering, hvorfor regnskabet friholdes for afskrivninger på aktiver omfattet af værdiansættelsen pr. 31. december 2004. Anskaffelsen af aktiverne figurerer som driftsudgifter i regnskaberne for ATM-regulering til og med 2004. Friholdelsen begrundes i, at regnskabsaflæggelsen for ATM-regulering følger internationale regelsæt fastsat af ICAO og EUROCONTROL. Som følge af denne dispensation er alle anlægsaktiver med relation til ATM-regulering anskaffet før 1. januar 2005 optaget i SLVs balance som donationer. Derudover har SLV en undtagelse fra de statslige regnskabsprincipper på afskrivningsperioden for bygninger. SLVs afskrivningsperiode følger ICAO s anbefalinger og er på 30 år i stedet for de 50 år, som er fastsat i de statslige vejledninger. SLV har i 2007 foretaget en regulering af værdiansættelsen af de materielle anlægsaktiver i forhold til den oprindelige værdiansættelse i åbningsbalancen primo 2005. Reguleringen vedrører det forhold, at aktiverne ved åbningsbalancen var optaget til den bogførte værdi og ikke som den oprindelige anskaffelsesværdi og de akkumulerede afskrivninger, jf. note 4. 3.2 Resultatopgørelse SLVs resultatopgørelse fremgår af tabel 4 der vedrører indtægter og omkostninger for SLVs hovedkonti 28.31.01, 28.31.03 og 28.31.07. SLVs resultat for 2007 udviser et underskud på 3,0 mio. kr. Underskuddet er resultatet af indtægter på 280,1 mio. kr. og omkostninger på 283,1 mio. kr. SLVs indtægter omfatter: Gebyrer og afgifter i forbindelse med tilsyn med civil luftfart (29,5 pct. af SLVs indtægter) Én route indtægter (for både SLV og DMI) (23,0 pct. af SLVs indtægter) Salg af publikationer, herunder AIS (0,5 pct. af SLVs indtægter) Indtægterne på lufthavnene (7,8 pct. af SLVs indtægter) Tekniske indtægter i forbindelse med fordeling af fællesudgifter i form af generel ledelse, administration og hjælpefunktioner m.v. (17,2 pct. af SLVs indtægter) Indtægtsført bevilling (22,0 pct. af SLVs indtægter) Den indtægtsførte bevilling er i 2007 ekstraordinær høj som følge af, at SLV på TB 2007 er blevet tilført en bevilling på 28,3 mio. kr. vedrørende nedskrivningen af Vagar Lufthavns anlægsaktiver i forbindelse med overdragelse af lufthavnen til Færøernes landsstyre. SLVs omkostninger omfatter: Forbrugsomkostninger, der er husleje og andre lejeudgifter (2,8 pct. af de samlede omkostninger) Personaleomkostninger (35,2 pct. af de samlede omkostninger) Andre ordinære driftsomkostninger, som bl.a. er udgifter til rejser, reparation og vedligeholdelse, el, vand, varme, internationale organisationer og konsulentbistand (18,4 pct. af de samlede omkostninger) Af- og nedskrivninger (2,8 pct. af de samlede omkostninger) Andre driftsomkostninger, der er SLVs overførsel til DMI af en route indtægter, tekniske udgifter i forbindelse med fordeling af fællesudgifter (generel ledelse, administration og hjælpefunktioner) samt tab i forbindelse med afhændelse af anlæg (39,8 pct. af de samlede omkostninger) Finansielle omkostninger (1,0 pct. af de samlede omkostninger) SLVs andre driftsomkostninger er ekstraordinært høje i 2007, som følge af det tab der er opstået ved afhændelse af Vagar Lufthavn, idet Færøernes landsstyre har overtaget lufthavnens anlæg vederlagsfrit. 12
Tabel 4: Resultatopgørelse Resultatopgørelse 2006 2007 2008 Note Mio. kr. (FFL 2008) A. Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling 0,0-62,3-30,5 Reserveret af indeværende års bevilling 0,0 0,5 0,0 Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger 0,0 0,0 0,0 Indtægtsført bevilling i alt 0,0-61,8-30,5 Salg af varer og tjenesteydelser -31,5-24,0-8,9 Tilskud til egen drift -0,1-0,1 0,0 Øvrige driftsindtægter 0,0 0,0 0,0 Gebyrer -129,6-145,4-144,2 Ordinære driftsindtægter i alt -161,2-231,3-183,6 B. Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger Husleje 8,3 8,0 6,0 Andre forbrugsomkostninger 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger i alt 8,3 8,0 6,0 1 Personaleomkostninger Lønninger 97,4 98,7 81,4 Pension 12,2 12,5 10,5 Lønrefusion -8,1-11,3-0,9 Andre personaleomkostninger 0,0 0,0 0,0 Personaleomkostninger i alt 101,4 99,9 91,0 Andre ordinære driftsomkostninger 46,8 52,0 46,6 Af- og nedskrivninger 8,0 7,8 6,0 Ordinære driftsomkostninger i alt 164,5 167,7 149,6 C. Resultat af ordinær drift (A+B) 3,4-63,6-34,0 D. Andre driftsposter Andre driftsindtægter -45,3-48,3-46,1 Andre driftsomkostninger 77,1 112,7 79,7 E. Resultat før finansielle poster (C+D) 35,2 0,8-0,4 F. Finansielle poster Finansielle indtægter -0,8-0,5-1,8 Finansielle omkostninger 0,0 2,7 2,2 G. Resultat før ekstraordinære poster(e+f) 34,3 3,0 0,0 2 H. Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter -0,2-0,1 0,0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,1 0,0 Årets resultat (G+H) 34,1 3,0 0,0 13
Nedenstående Tabel 5 viser, hvorledes årets resultat er disponeret. Der er en uoverensstemmelse mellem resultatet, som det fremgår af resultatopgørelsen, på 3,0 mio. kr. og summen af disponeringerne på 3,6 mio. kr. Forskellen vedrører et overskud på 28.31.07.20 Tjenestemænd ved Odense Lufthavn på 0,6 mio. kr. Denne underkonto er i finanslovsmæssig sammenhæng budgetteret således, at lønudgifter er lig lønrefusioner, hvorfor kontoen er i balance. Imidlertid er der efter årets sidste bogføring på underkontoen, som skulle sikre refusioner fra lufthavnen svarende til SLVs udgifter, foretaget en omflytning mellem drift og balance. Dette overskud er ikke indeholdt i resultatdisponeringen. Som det også fremgår af Tabel 5, er der disponeret et underskud på 3,7 mio. kr. til reserveret egenkapital. Disponeringen er identisk med resultaterne på SLVs gebyrbelagte områder, nemlig tilsynet med den civile luftfart og ATMregulering. Derudover er der disponeret et overskud på 0,1 mio. kr. til overført overskud vedr. lufthavnsdrift og obligatorisk virksomhed. Tabel 5: Resultatdisponering Mio. kr. Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 3,7 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud -0,1 Disponeringer i alt 3,6 14
3.3 Balancen Nedenstående Tabel 6 viser SLVs balance ultimo 2007. Til sammenligning er medtaget SLVs tilpassede balance for 2006. Tabel 6: Balancen Aktiver 2006 2007 Note Mio. kr. A. Anlægsaktiver 3 I. Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter 9,4 8,9 Erhvervede koncessioner, patenter, 0,5 0,9 licenser mv. Udviklingsprojekter under opførelse 0,2 3,3 Immaterielle anlægsaktiver i alt 10,0 13,1 4 II. Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger 23,6 17,7 Infrastruktur 15,9 5,2 Produktionsanlæg og maskiner 10,6 6,9 Transportmateriel 6,9 1,9 Inventar og IT udstyr 2,8 1,6 Igangværende arbejder for egen 0,7-1,4 regning Materielle anlægsaktiver i alt 60,6 32,0 III. Finansielle anlægsaktiver Statsforskrivning 11,5 11,5 Finansielle anlægsaktiver i alt 11,5 11,5 Anlægsaktiver i alt (I+II+III) 82,1 56,5 Passiver 2006 2007 Note Mio. kr. A. Egenkapital Startkapital 11,5 11,5 Opskrivninger 0,0 0,0 Reserveret egenkapital 2,3-1,4 Overført overskud 14,9 15,6 Egenkapital i alt 28,7 25,7073 B. Hensatte forpligtelser 7 Hensatte forpligtelser i alt 1,6 3,5 C. Gæld I. Langfristede gældsposter FF4 Langfristet gæld 68,4 43,2 FF6 Bygge og IT-kredit 0,9 1,9 Donationer 1,3 0,9 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Langfristet gæld i alt 70,6 46,0 II. Kortfristede gældsposter Leverandører af varer og 14,2 15,1 tjenesteydelser 8 Anden kortfristet gæld 9,2 15,6 Skyldige feriepenge 12,5 14,0 B. Omsætningsaktiver I. Varebeholdninger i alt 0,0 0,0 5 II. Tilgodehavender i alt 24,2 38,5 III. Værdipapirer i alt 0,0 0,0 IV. Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto 14,5 11,8 Igangværende arbejder for 0,0 0,0 fremmed regning Reserveret bevilling 0,0 0,5 Periodeafgrænsningsposter 0,2 0,2 Kortfristet gæld i alt 36,1 45,4 Gæld i alt (I+II) 106,7 91,4 6 FF7 Finansieringskonto 14,9 12,6 Andre likvider 1,3 1,2 Passiver i alt (A+B+C) 137,0 120,6 Likvide beholdninger i alt 30,7 25,6 B. Omsætningsaktiver i alt (I+II+III+IV) 54,9 64,1 Aktiver i alt (A + B) 137,0 120,6 15
SLV har ved udgangen af 2007 aktiver for 120,6 mio. kr., hvilket i forhold til ultimobalancen 2006 er et fald på 16,4 mio. kr. Balancen er tilpasset i forhold til de ikke bogførte likviditetsreguleringer, som fremgår af note 6. Likviditetsreguleringen vil blive bogført i 2008. Det bemærkes, at værdien af igangværende arbejder for egen regning udgør -1,4 mio. kr. ultimo 2007. Dette skyldes fejlagtige posteringer i forbindelse med færdiggørelsen af anlæg, som vil blive korrigeret på regnskabet for 2008. 3.4 Egenkapitalforklaring Nedenstående Tabel 7 viser udviklingen i SLVs egenkapital, jf. balancen, mellem den tilpassede balance 2006 og status ultimo 2007. Tabel 7: Egenkapitalforklaring Egenkapital Ændringer/ Egenkapital Mio. kr. primo 2007 bevægelser ultimo 2007 1. Startkapital primo 2007 11,5 2. Ændringer i startkapital i 2007 0 3. Startkapital ultimo 2007 (3=1+2) 11,5 4. Reserveret egenkapital primo 2007 2,3 5. Ændring i reserveret egenkapital i 2007-3,7 6. Reserveret egenkapital ultimo 2007 (6=4+5) -1,4 7. Overført overskud primo 2007 14,9 8. Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse i 2007 0,0 9. Regulering af overført overskud i 2007 0,6 10. Overført fra årets resultat i 2007 0,1 11. Bortfald af årets resultat 0,0 12. Overført overskud ultimo 2007 (12=7+8+9+10+11) 15,6 I alt 28,7-3,0 25,7 Ændringer i SLVs egenkapital fra primo 2007 til ultimo 2007 skyldes dels en ændring i den reserverede egenkapital, som vedrører resultaterne på de fuldt brugerfinansierede områder, dels en ændring i det overførte overskud, som består af resultatet på hovedkonto 03 (0,1 mio. kr.), samt det tekniske overskud på hovedkonto 07. 16
3.5 Opfølgning på likviditetsordningen SLV har i 2007 overholdt de gældende disponeringsregler i forhold til lånerammen, som på Finanslov 2007 udgjorde 88,0 mio. kr., og som på Tillægsbevillingsloven for 2007 er nedskrevet til 85,3 mio. kr. Imidlertid skal det bemærkes, at der i 2007 ikke er foretaget likviditetsomflytninger mellem de forskellige finansieringskonti. SLV har derfor fulgt op på disponeringsreglerne i forhold til saldiene på den langfristede gæld samt bygge- og IT-kreditten (FF4 og FF6) (som er identiske med saldiene ultimo 2006) samt udviklingen i saldoen på kassekreditten (FF7). 3.6 Bevillingsregnskab Nedenstående Tabel 8 viser bevillingsregnskabet for SLV. Tabel 8: Bevillingsregnskab ( 28.31.01, 28.31.03 og 28.31.07) 2006 2007 2007 2007 2008 Mio. kr. Budget Re gns kab Difference Budget 28.31.01 Nettoudgiftsbevilling -1,8-6,8-6,8 0,0-6,2 Nettoforbrug af reservation 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 178,4 144,4 196,5 52,1 194,4 Udgifter 177,4 137,6 193,4 55,8 188,2 Årets resultat -0,7 0,0-3,7-3,7 0,0 28.31.03 Nettoudgiftsbevilling 32,3 69,1 69,1 0,0 36,2 Nettoforbrug af reservation 0,0 0,0-0,5-0,5 0,0 Indtægter 28,6 12,7 21,8 9,1 6,6 Udgifter 61,2 81,8 90,4 8,6 42,8 Årets resultat -0,2 0,0 0,1 0,1 0,0 28.31.07 Nettoudgiftsbevilling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Nettoforbrug af reservation 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 0,0 0,0-0,6-0,6 0,0 Årets resultat -0,2 0,0 0,6 0,6 0,0 Det bemærkes, at når der i tabellen anvendes termen udgifter svarer det til omkostninger, som anvendt i den efterfølgende tekst. Hovedkonto 28.31.01 indeholder på Finanslov 2007 i finansåret virksomhedsområderne gebyrfinansieret tilsyn med civil luftfart (finansieret via gebyrer og afgifter) og ATM-regulering (overvejende finansieret via én route afgifter). Hovedkontoen udviser i 2007 et underskud på 3,7 mio. kr. mod et budgetteret resultat på nul. SLV havde ved udarbejdelsen af Finanslov 2007 intentioner om at placere omkostningerne til fællesfunktioner, som er SLVs omkostninger til generel ledelse, administration og hjælpefunktioner, direkte på de udadrettede underkonti, som f.eks. Gebyrfinansieret tilsyn. Imidlertid har dette i praksis vist sig at være uhensigtsmæssigt, hvorfor SLV regnskabsmæssigt har valgt at bibeholde omkostningerne til fællesfunktioner på egen underkonto på hovedkontoen, således som det også har været tilfældet på tidligere års finanslove. Det betyder, at omkostningerne på hovedkontoen dels indeholder de samlede omkostninger til fællesfunktioner i SLV dels den andel heraf, som henføres til virksomhedsområderne gebyrfinansieret tilsyn med civil luftfart og ATM-regulering. Omkostningerne på hovedkontoen er 55,8 mio. kr. højere end budgetteret ved FL2007 (korrigeret ved TB2007). Den helt overvejende årsag hertil er som netop beskrevet, at omkostningerne til SLVs fællesfunktioner på budgettet kun fremgår som omkostninger fordelt til de udadrettede virksomhedsområder. Derimod figurerer de regnskabsmæssigt dobbelt, dels figurerer de som forudsat i budgettet under hvert af de udadrettede virksomhedsområder (også på hovedkonto 28.31.03), dels figurerer de som de samlede fælles omkostninger på 46,8 mio. kr. på hovedkonto 28.31.01, hvilket ikke var budgetteret. Hertil kommer, at de samlede omkostninger til fællesfunktioner er vokset mellem budget og regnskab primært som følge af, at der ikke er budgetteret med den meromkostning, der har været forbundet med overgangen til et administrativt regnskabsfællesskab. Endvidere har SLV på virksomhedsområdet gebyrfinansieret tilsyn med civil luftfart haft yderligere lønudgifter til afholdelse af praktiske flyveprøver (disse tæller ikke årsværk og medfører øgede indtægter). Endelig er omkostningerne på hovedkontoen påvirket af, at der mellem budget og regnskab er sket en stigning i andelen af den samlede tid i SLV, som anvendes på tilsynsområdet, og dermed de omkostninger, herunder udgifter til fællesfunktioner, der henføres til hovedkontoen. 17
For så vidt angår indtægterne på hovedkontoen budgetteres disse på Finansloven som omkostninger tillagt hovedkontoens nettotal. Hovedkontoens nettotal er SLVs betalinger til statskassen, som i 2007 er fradragsberettiget købsmoms m.v. De budgetterede indtægter følger således de budgetterede omkostninger. Det skal imidlertid bemærkes, at ændringen i praksis mellem budget og regnskab vedr. fællesomkostninger også betyder, at de regnskabsmæssige indtægter vokser med 46,8 mio. kr. Hovedkonto 28.31.03 indeholder virksomhedsområderne drift af Bornholms Lufthavn, drift af Vagar Lufthavn samt obligatorisk virksomhed, hvilket primært er SLVs regeludstedende virksomhed. Hovedkontoen udviser i 2007 et overskud på 0,1 mio. kr. Dette er sammensat af et overskud på obligatorisk virksomhed på 0,8 mio. kr., et underskud på Bornholms Lufthavn på 0,6 mio. kr. og et underskud på Vagar Lufthavn på 0,1 mio. kr. Overskuddet på obligatorisk virksomhed skyldes, at der mellem budget og regnskab er sket et fald i andelen af den samlede tid og dermed de omkostninger, herunder omkostninger til fællesfunktioner, som henføres til området. Underskuddet på Bornholms Lufthavn skyldes en stigning i omkostningerne på 1,0 mio. kr. samt en reservation af bevilling på 0,5 mio. kr. I modsat retninger virker en stigning i indtægterne på 0,9 mio. kr. primært som følge af øgede indtægter vedrørende handling og åbningsafgifter. Det øgede aktivitetsniveau på disse to områder har medført stigende omkostninger. Underskuddet på Vagar Lufthavn dækker over meromkostninger på 8,5 mio. kr. og merindtægter på 8,4 mio. kr. i forhold til bevillingen. Dette skyldes, at lufthavnen har bogført såvel indtægter som omkostninger på hovedkontoen efter overdragelsen til Færøernes landsstyre, jf. akt 115 3/7 2007, hvilket ikke var forudsat ved udarbejdelsen af aktstykket. Hovedkonto 28.31.07 udviser et overskud på 0,6 mio. kr., som er et teknisk overskud vedr. Odense Lufthavn. Det skyldes, at periodiseringen mellem 2007 og 2008 er ændret efter, at den endelige opgørelse i forhold til Odense Lufthavn er bogført. Det tekniske overskud i 2007 vil blive udlignet med et ligeledes teknisk underskud i 2008. 18
4. Påtegning Årsrapporten er aflagt i henhold til Bekendtgørelse nr. 1693 af 19. december 2006 om statens regnskabsvæsen. Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Statens Luftfartsvæsen, CVR 55569517, er ansvarlig for, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2007: Hovedkonto 28.31.01 Gebyrfinansieret tilsyn med civil luftfart og ATM-regulering, fuldt brugerfinansierede aktiviteter, drift (Statsvirksomhed), Hovedkonto 28.31.03 Lufthavnsdrift og obligatorisk virksomhed, ikke fuldt brugerfinansierede aktiviteter, drift (Statsvirksomhed) samt Hovedkonto 28.31.07, Tjenestemænd ved Aalborg og Odense Lufthavne (Driftsbevilling), Det tilkendegives hermed: at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af den institution, der er omfattet af årsrapporten. 19
5. Bilag til regnskabet 5.1 Noter til resultatopgørelse og balance 5.1.1 Noter til resultatopgørelsen Note 1: Personaleomkostninger 2004 2005 2006 2007 R-året 2008 B-året Antal årsværk 210 212 221 206 188 Tilgang af medarbejdere 19 31 25 37 - Afgang af medarbejdere 16 14 37 37 - Bemærk: Budgettallet for 2008 er alene baseret på FL2008. Nedgangen i antal årsværk skyldes afgang af medarbejdere til det administrative fællesskab, afhændelsen af Vagar Lufthavn og et antal vakancer. Note 2: Ekstraordinære poster Beløb Forklaring Mio. kr. 0,1 Ekstraordinære indtægter vedrører tilbageførsel af hensættelse til køb af IT-udstyr, der blev bestilt men aldrig leveret. 0,1 Ekstraordinære omkostninger vedrører tilgodehavender hos debitorer og dermed burde være en del af balancen. 5.1.2 Noter til balancen Note 3: Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte Erhvervede Immaterielle udviklings- koncessioner, patenter anlægsaktiver Mio. kr. projekter licenser mv. I alt Kostpris 17,6 2,7 20,2 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 0,0 Tilgang (forbedringer+ færdiggjorte udviklingsprojekter i året) 1,5 1,0 2,5 Afgang -0,3 0,0-0,3 (1) Kostpris ultimo 2007 18,8 3,7 22,5 Akkumulerede afskrivninger -8,3-2,4-10,7 Akkumulerede nedskrivninger -1,6-0,3-2,0 (2) Af- og nedskrivninger ultimo 2007-9,9-2,7-12,7 (1)-(2) Regnskabsmæssig værdi ultimo 2007 8,9 0,9 9,8 Årets afskrivninger -1,7-0,6-2,3 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger -1,7-0,6-2,3 Afskrivningsperiode/år 5-8 år 3 år Mio. kr. Udviklingsprojekter under opførelsen Kostpris primo 2007 0,2 Tilgang 3,1 Nedskrivninger 0,0 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0,0 Kostpris ultimo 2007 3,3 20