Indholdsfortegnelse Regnskab Bemærkning Hovedoversigt til regnskab 1-2 Regnskabssammendrag.. 3-14 Generelle bemærkninger 1-20 Sektorområderne kort fortalt.. 21-36 Regnskabsoversigt: 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 39 Jordforsyning, ubestemte formål 18-19 Faste ejendomme, beboelse... 19-20 Andre faste ejendomme 20-21 Byfornyelse. 21 Driftssikring af boligbyggeri... 21-22 Fritidsområder, fælles formål... 22 Fritidsområder, fælleskonti grønne områder... 22 Fritidsområder, områdekonti grønne områder 22-23 Skove og naturområder 23 Fritidsfaciliteter, stadion og idrætsanlæg.. 23 Naturbeskyttelse... 23 Miljøbeskyttelse. 23 Skadedyrsbekæmpelse.. 23-24 Redningsberedskab... 24 01 Forsyningsvirksomheder 40 Affaldshåndtering 25-26 02 Transport og infrastruktur 41 Fælles funktioner, fælles formål.. 27 Fælles funktioner, arbejder for fremmed regning 27 Fælles funktioner, driftsbygninger og pladser.. 27 Veje og belægning. 27-28 Vintertjeneste. 28 Vejanlæg. 28-29 Kollektiv trafik 29
Regnskab Bemærkning 03 Undervisning og kultur 42-47 Skolebiblioteker... 32 De enkelte skoler. 30-34 Central pulje til særlig støtte. 34 Konflikt på lærerområdet... 34 Folkeskoler, fællesudgifter og indtægter... 34-35 Aktiviteter for skolebørn i ferien.. 35 Feriekolonier 35-36 Naturskolen. 36 Børnenaturcenter Kildegården. 36 Ungdomskulturelle aktiviteter.. 37 Projekt Young Skills 37 Syge- og hjemmeundervisning... 37 Pædagogisk Psykologisk Rådgivning... 37-38 Skolefritidsordninger, SFO 38-41 Befordring af elever i grundskolen.. 41 Specialundervisning i regionale tilbud 41 Kommunale specialskoler. 41-43 Sprogstimulering for tosprogede børn 43 Bidrag til statslige og private skoler 43 Efterskoler og ungdomskostskoler.. 43 Ungdommens uddannelsesvejledning 43 Specialpædagogisk bistand til børn. 43 Specialpædagogisk bistand til voksne. 43 Idrætsfaciliteter for børn og unge... 43-47 Ungdomsuddannelser 47-48 Bibliotek 48 Herlev Teaterbio. 48-49 Kulturel virksomhed, teatre. 49 Herlev Musikskole. 50 Andre kulturelle opgaver. 50 Billedskolen. 50 Gammelgård 51 Hjulmandens Hus.. 51 Spillestedet Klauzdal. 51 Medborgerhus. 51 Folkeoplysninger og fritidsaktiviteter m.v. fælles formål 52 Folkeoplysende voksenundervisning. 52-53 Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde 53 Lokaletilskud.. 53 Fritidsaktiviteter udenfor folkeoplysningsloven. 53-54 Ungdomsskolevirksomhed... 54 Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner 54
Regnskab Bemærkning 04 Sundhedsområdet 48-49 Aktivitetsbestemt medfinansiering af Sundhedsvæsnet. 55 Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning. 55 56 Vederlagsfri behandling hos fysioterapeut 56 Kommunal tandpleje... 56-57 Sundhedsfremme og forebyggelse.. 57-58 Kommunal sundhedstjeneste.. 58-59 Andre sundhedsudgifter.. 59 05 Social og sundhedsvæsen 50-73 Dagtilbud til børn og unge fælles formål... 60-61 Dagpleje.. 61 Integrerede institutioner 61-70 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud.. 70-71 Særlige dagtilbud og særlige klubber.. 71-72 Tilskud til puljeordninger og private klubber... 72 Plejefamilier og opholdssteder for børn/unge... 72-73 Forebyggende foranstaltninger for børn/ unge. 73-74 Døgninstitutioner for børn og unge. 74-76 Sikrede døgninstitutioner for børn og unge 76 Ældreboliger, ydelsesstøtte... 76 Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede (ældrecentrene m.m.)... 76-80 Plejehjem (udenbys)... 80 Forebyggende indsats for ældre og handicappede 80-81 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring... 81-82 Plejevederlag og hjælp til sygeartikler m.m... 82-83 Botilbud m.v. til personer med særlig sociale problemer... 83 Alkoholbehandling. 83 Behandling af stofmisbrugere... 83-84 Botilbud til længerevarende ophold. 84-87 Botilbud til midlertidigt ophold 87-90 Kontaktperson- og ledsageordning.. 90 Beskyttet beskæftigelse... 90-91 Aktivitets- og samværstilbud 91-93 Tilbud til udlændinge 93-94 Førtidspensioner og personlige tillæg. 95-96 Sygedagpenge. 96-97 Sociale formål.. 97-98 Kontanthjælp... 98-99
Regnskab Bemærkning Aktiverede kontanthjælpsmodtagere... 99-101 Boligydelse til pensionister... 101 Boligsikring kommunal medfinansiering 101-102 Dagpenge til forsikrede ledige... 102 Særlig uddannelsesordning og midlertidig arbejdsmarkedsydelsesordning.. 102-103 Revalidering... 103-104 Løntilskud til personer i fleksjob. 104 105 Ressourceforløb.. 105-106 Beskæftigelsesindsats 106-109 Løntilskud til ledige ansat i kommuner. 109 Seniorjob til personer over 55 år.. 109 Beskæftigelsesordninger... 109-110 Øvrige sociale formål 110-112 06 Fællesudgifter og administration 74-76 Politisk organisation, fælles formål. 113 Kommunalbestyrelsesmedlemmer. 113 Kommissioner, råd og nævn 113 Valg.. 113 Administrationsbygninger... 113-114 Økonomi og Løn. 114 Stab Teknik, Miljø og Kultur..... 114 Stab Børn og Unge.. 114 Stab Social og Sundhed...... 114 Fælles funktioner 114-116 Tidsbegrænsede lederstillinger... 116 Direktørstab Børn, Skole m.v.... 116 Direktørstab Ældre, Handicap m.v. 116 Direktørstab Teknisk, Ejendomme, Kultur. 116-117 Team Herlev... 117 Center for Borgerservice 117 Center for Kultur, Fritid og Byudvikling 117 Center for Ejendomme og Intern Service 117 Fælles IT og telefoni... 117 Jobcentre.. 117 Projektcenter for Unge- Job og Uddannelse... 117 Naturbeskyttelse... 117 Miljøbeskyttelse... 117 Center for Teknik og Miljø 118 Byggesagsbehandling 118 Voksen-, ældre- og handicapområdet. 118 Center for Omsorg og Sundhed... 118 Det specialiserede børneområde.. 118 Center for Børn og Familie 118 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark... 118
Regnskab Bemærkning Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love 118 Udvikling af menneskelige ressourcer 118 Erhvervsservice og iværksætteri. 118-119 Lønpuljer. 119 Tjenestemandspension.. 119 Interne forsikringspuljer... 119-120 07 Renter, tilskud, udligning og skatter 77-78 Renter... 121 Tilskud og udligning. 121-122 Refusion af købsmoms.. 122 Skatter.. 122 08 Finansforskydninger og finansiering Balanceforskydninger 123 Statsfinansierede socialudgifter 123-124 Forskydninger i kortfristet gæld.. 124 Forskydninger i langfristet gæld.. 124 Statusopgørelse 125-127 Revisionspåtegning. 127 Statusbalance 128-143 79 Tværgående artsoversigt 144-145 Anlægsoversigt 146-148 Anlægsprojekter med særskilt anlægsregnskab. 149 Køb og salg af ejendomme. 151 154 Ejendomsfortegnelse... 155-168 Garantiforpligtigelser.. 169 188 Aktier, andelsbeviser og ejerandele... 189-192 Leje- og Leasingoversigt. 193-196 Personaleoversigt. 197-200 Regnskabsopgørelse 201-204
Regnskab Bemærkning Finansieringsoversigt.. 205-208 Anvendt regnskabspraksis vedr. anlægsaktiver m.v. 209-214 Statusbalance for anlægsaktiver m.v... 215-238 Balance... 239-242 Omkostningskalkulation vedr. frit leverandørvalg i hjemmeplejen. 243-246 Opgaver for andre myndigheder.. 247-250
Revisorerklæring Revisionen er ikke fuldt afsluttet på tidspunktet for udarbejdelsen af kommunens årsregnskab og kan ikke betragtes som værende afsluttet før afgivelsen af den endelige revisionsberetning. Til Kommunalbestyrelsen i Herlev Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Herlev Kommune for perioden 1. januar - 31. december 2014 omfattende de regnskabsopstillinger, oversigter, regnskabsforklaringer og redegørelse for anvendt regnskabspraksis, der kræves i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt kommunens revisionsregulativ. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kommunens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr. 16 99 42 94 Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: 3945 3945, F: 3945 3987, pwc.dk
om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Herlev Kommune har i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets Budgetog Regnskabssystem for Kommuner som sammenligningstal i regnskabet for regnskabsåret 2014 medtaget det af Kommunalbestyrelsen godkendte budget for 2014. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Hellerup, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Møller Christensen statsautoriseret revisor 2 af 2