Supplerende/korrigerende information til årsrapport 2013 Dronninglund Sparekasse CVR: 5894 3010 www.dronspar.dk
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Redegørelse vedr. årsrapporten 2013 6 Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2013 8 Balance pr. 31.12.2013 9 Egenkapitalopgørelse for 2013 11 Kapitalforhold og solvens 12 Noter, herunder anvendt regnskabspraksis og risikostyring 13
Ledelsespåtegning Finanstilsynet har i 2. kvartal 2014 gennemført en ordinær undersøgelse af Dronninglund Sparekasse. Undersøgelsen har medført, at Finanstilsynet dels har krævet mernedskrivninger på udlån og dels har krævet nedskrivninger på visse af sparekassens egne ejendomme. Vedrørende nedskrivninger Finanstilsynet har gennemgået alle engagementer over 2 % af kapitalgrundlaget, i alt 53 stk. svarende til ca. 40 % af sparekassens engagementsmasse og herudover har Finanstilsynet gennemgået 172 stikprøver svarende til ca. 13% af engagementsmassen. Gennemgangen af engagementerne har medført yderligere nedskrivninger på kr. 86 mio. Nedskrivningerne kan i det væsentlige henføres til sparekassens store ejendomsengagementer og landbrugsengagementer, idet stikprøvegennemgangen ikke har medført mere end ca. kr. 1,2 mio. i mernedskrivning. Mernedskrivninger på ejendomsengagementerne skyldes, at Finanstilsynet vurderer markedet for salg af udlejede ejendomme vanskeligere end i 2010, hvor sparekassen senest havde besøg af Finanstilsynet, og hvor ejendommene ligeledes blev vurderet. Det er Finanstilsynets vurdering, at markedet kræver højere afkast ved investering i ejendomme i Nordjylland, og dermed er værdierne reduceret siden 2010. Sparekassen har i forvejen konstateret OIV på de fleste af engagementerne, hvor der kræves mernedskrivninger. Ca. 87 % af mernedskrivningerne vedrører engagementerne, som sparekassen allerede havde nedskrevet på. De resterende mernedskrivninger skyldes primært, at de ændrede afkastkrav har medført, at nogle ejendomsengagementer grundet de lavere værdiansættelser får negativ egenkapital, og at Finanstilsynet herefter vurderer, at der er indtruffet OIV, selv om engagementerne ikke er nødlidende eller misligholdte. Sparekassen tager dette til efterretning, og vi retter ind efter Finanstilsynets vurderinger. Vedrørende egne ejendomme Finanstilsynet har foretaget vurderinger af visse af sparekassens egne ejendomme, og i forhold til de af sparekassen foretagne værdiansættelser medfører det nedskrivninger på ca. kr. 8,1 mio. Sparekassen tager ligeledes dette til efterretning, og vi retter ind efter Finanstilsynets vurderinger. Årsrapporten for 2013 korrigeres Sparekassen har vurderet at, mernedskrivningerne på ca. kr. 86 mio. og reguleringerne af sparekassens egne ejendomme vedrører tidligere år og har derfor besluttet at indregne nedskrivningerne i årsregnskabet for 2013 og at udsende nærværende supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2013. Finanstilsynet har ingen bemærkninger hertil. 2
Den supplerende/korrigerende information er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets udkast til påbud. Vi har dags dato behandlet og godkendt den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2013. Den supplerende/korrigerende information skal læses i sammenhæng med årsrapporten for 2013 for at give et retvisende billede af sparekassens aktiviteter. Dronninglund, den 2. juli 2014 Direktion Villy Sørensen Adm. direktør Bestyrelse Højer Yde Skaksen Formand Inge Møller Ernst Næstformand Erik Frederiksen Asbjørn Hansen Jens M. Kaasgaard Niels Jørgen Pedersen Dorte Berg Larsen Bente Nielsen Tove Schjønning Christensen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dronninglund Sparekasse Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2013 for Dronninglund Sparekasse. Den supplerende/korrigerende information er udarbejdet efter at Finanstilsynet har gennemført en ordinær undersøgelse af sparekassen, og i denne forbindelse har sparekassen, vurderet hvor stor en andel af de pålagte ny- og mernedskrivninger på i alt 86.082 tkr. samt regulering af sparekassens egne ejendomme på i alt 8.060 t.kr., der i lyset af de gældende regnskabsregler allerede burde være udgiftsført i sparekassens regnskab for 2013. På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 86.082 tkr. samt regulering af sparekassens ejendomme på i alt 8.060 t.kr. i 2013. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2013. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion på grundlag af vores revision. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at de supplerende/korrigerende informationer til årsrapporten for 2013 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2013. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2013, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af de yderligere nedskrivninger samt regulering af sparekassens ejendomme for 2013, som er opgjort på baggrund af Finanstilsynets udkast til påbud, i de supplerende/korrigerende informationer samt den afledte effekt af de yderligere nedskrivninger samt regulering af sparekassens ejendomme på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2013, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning den 19. februar 2014. Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 19. februar 2014. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. 4
Konklusion Det er vores opfattelse, at den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2013 i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets udkast til påbud omhandlende sparekassens måling af udlån samt regulering af sparekassens egne ejendomme i årsrapporten for 2013. Droninglund, den 2. juli 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Pedersen Statsaut. revisor 5
Redegørelse vedr. årsrapporten 2013 Finanstilsynet har i 2. kvartal 2014 gennemført en ordinær undersøgelse af Dronninglund Sparekasse. For beskrivelse af processen omkring Finanstilsynets undersøgelse, henvises til ledelsespåtegningen. Undersøgelsen har medført, at Finanstilsynet dels har krævet mernedskrivninger på udlån og dels har krævet nedskrivninger på visse af sparekassens egne ejendomme og da disse værdiforringelser vurderes at vedrøre tidligere år, er det besluttet at korrigere årsrapporten for 2013. De regnskabsmæssige konsekvenser af Finanstilsynets udkast til påbud fremgår af de følgende afsnit. Nedskrivninger på udlån Finanstilsynet har vurderet at Sparekassen skal nedskrive yderligere 86.082 t.kr. Dette er fordelt som nedskrivninger på udlån på 80.782 t.kr og hensættelser på garantier på 5.300 t.kr. Da renten af disse yderligere nedskrivninger, som udgør 3.863 t.kr., skal fratrækkes Sparekassens renteindtægter og reducere nedskrivningerne udgør den samlede mernedskrivning i 2013 82.219 t.kr. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. stiger dermed fra 47.409 t.kr. til 129.628 t.kr. Nedskrivninger på ejendomme Finanstilsynet har pålagt Sparekassen følgende nedskrivninger på Sparekassens egne ejendomme: Fire ejerlejligheder bogført som investeringsejendomme nedskrives med i alt 2.210 t.kr hvilket reducerer årets kursreguleringer fra 5.621 t.kr til 3.411 t.kr. Domicilejendommen i Brønderslev nedskrives med 3.100 t.kr. Dette betyder at af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver stiger fra 2.248 til 5.348. Domicilejendommen i Dronninglund nedskrives med 2.750 t.kr. Da denne ejendom tidligere er opskrevet over egenkapitalen reduceres opskrivningshenlæggelser fra 9.314 t.kr. til 6.564 t.kr. På aktivsiden falder den samlede værdi af grunde og bygninger med i alt 8.060 t.kr. Skat Årets skat er beregnet til +12.667 t.kr. og den udskudte skat er forøget med 14.400 t.kr. Da man lovmæssigt kun kan aktivere udskudt skat, på baggrund af det skattemæssige underskud, i det omfang det er sandsynligt, at underskuddet kan anvendes indenfor en rimelig periode, har Sparekassen valgt ikke at aktivere det totale skattemæssige underskud. Der er beregnet yderligere renter af tilgodehavende skat på 12 t.kr., hvilket forøger sparekassens renteindtægter. Resultat På baggrund af ovenstående korrektioner falder årets resultat fra 10.884 t.kr. til -63.210 t.kr. Et fald på i alt 74.094 t.kr. Udlån Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris falder fra 1.832.905 t.kr til 1.752.123 t.kr., hvilket alene skyldes yderligere nedskrivninger på 80.782 t.kr. 6
Egenkapital Sparekassens egenkapital reduceres med 76.844 t.kr. fra 368.632 t.kr. til 291.788 t.kr. Af det samlede fald i egenkapitalen vedrører 2.750 t.kr nedskrivning på tidligere opskrevet domicilejendom og 74.094 t.kr. vedrører fald i overført overskud. Solvens Sparekassens solvens falder som følge af den lavere egenkapital fra 18,2 % til 14,4 %. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. Årets resultat Balance Udlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Solvensprocent Kernekapitalprocent Egenkapitalforrentning før skat Egenkapitalforrentning efter skat Indtjening pr. omkostningskrone Renterisiko Valutaposition Valutarisiko Udlån i forhold til indlån Udlån i forhold til egenkapital Årets udlånsvækst Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet Summen af store engagementer Årets nedskrivningsprocent 2013 2013 Forskel oprindelig korrigeret t.kr. t.kr. t.kr. 138.881 5.621 74.695 47.409 10.884 1.836.457 368.632 2.500.306 18,2 18,1 4,2 2,9 1,1 0,2 2,5 0,0 101,4 5,0-1,0 110,9 29,1 1,9 135.030 3.412 74.695 129.628-63.210 1.755.675 291.788 2.428.762 14,4 14,6-22,7-18,9 0,6 0,3 3,1 0,0 101,4 6,0-5,4 110,9 98,0 5,2-3.851-2.209 0 82.219-74.094-80.782-76.844-71.544-3,8-3,5-26,9-21,8-0,5 0,1 0,6 0,0 0 1,0-4,4 0 68,9 3,3 7
Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2013 Note Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel 1 Renteindtægter 146.963 143.112-3.851 Renteudgifter 37.685 37.685 0 Netto renteindtægter 109.278 105.427-3.851 Udbytte af aktier m.v. 808 808 0 Gebyrer og provisionsindtægter 29.192 29.192 0 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 397 397 0 Netto rente- og gebyrindtægter 138.881 135.030-3.851 2 Kursreguleringer 5.621 3.411-2.210 Andre driftsindtægter 304 304 0 Udgifter til personale og administration 74.695 74.695 0 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 2.248 5.348 3.100 Andre driftsudgifter 4.951 4.951 0 3 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 47.409 129.628 82.219 Resultat før skat 15.503-75.877-91.380 4 Skat -4.619 12.667 17.286 Årets resultat 10.884-63.210-74.094 Forslag til resultatdisponering Foreslået garantrente 9.812 9.812 0 Heraf skat -2.404-2.404 0 Overført til næste år 3.476-70.618-74.094 Disponeret i alt 10.884-63.210-74.094 Totalindkomst Årets resultat 10.884-63.210-74.094 Nettoopskrivning på ejendomme -730-3.480-2.750 Skat af anden totalindkomst 0 0 0 Anden totalindkomst efter skat -730-3.480-2.750 Årets totalindkomst 10.154-66.690-76.844 8
Balance pr. 31.12.2013 Aktiver Note Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 142.686 142.686 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 58.150 58.150 0 5 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 3.552 3.552 0 5 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.832.905 1.752.123-80.782 Obligationer til dagsværdi 333.831 333.831 0 Aktier m.v. 65.454 65.454 0 6 Grunde og bygninger, i alt 40.800 32.740-8.060 Investeringsejendomme 8.010 5.800-2.210 Domicilejendomme 32.790 26.940-5.850 Øvrige materielle aktiver 4.655 4.655 0 Aktuelle skatteaktiver 3.200 6.086 2.886 7 Udskudte skatteaktiver 3.224 17.624 14.400 Aktiver i midlertidig besiddelse 156 156 0 Andre aktiver 10.058 10.070 12 Periodeafgrænsningsposter 1.635 1.635 0 Aktiver i alt 2.500.306 2.428.762-71.544 9
Balance pr. 31.12.2013 Passiver Note Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel Gæld Indlån og anden gæld 1.995.462 1.995.462 0 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 3.298 3.298 0 Andre passiver 56.677 56.677 0 Periodeafgrænsningsposter 307 307 0 Gæld i alt 2.055.744 2.055.744 0 Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 469 469 0 Hensættelser til tab på garantier 120 5.420 5.300 Andre hensatte forpligtelser 341 341 0 Hensatte forpligtelser i alt 930 6.230 5.300 Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud 75.000 75.000 0 Efterstillede kapitalindskud i alt 75.000 75.000 0 Egenkapital Garantkapital 183.195 183.195 0 Opskrivningshenlæggelser 9.314 6.564-2.750 Andre reserver i alt 334 334 0 Øvrige reserver 334 334 0 Overført overskud eller underskud 168.381 94.287-74.094 Foreslået garantrente efter skat 7.408 7.408 0 Egenkapital i alt 368.632 291.788-76.844 Passiver i alt 2.500.306 2.428.762-71.544 10
Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2013 Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Overført overskud og underkud Garantrente I alt Beløb i 1.000 DKK Reserver Oprindelig Egenkapital 01.01.2013 195.121 10.044 334 164.905 6.965 377.369 Resultat for perioden 0 0 0 3.476 0 3.476 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0-730 0 0 0-730 Foreslået Garantrente efter skat 0 0 0 7.408 7.408 Udbetalt Garantrente efter skat 0 0 0-6.965-6.965 Samlet indkomst, der kan henregnes til 0 egenkapitalen 0-730 0 3.476 443 3.189 0 Tilgang - garantkapital 18.971 0 0 0 0 18.971 Afgang - garantkapital 30.897 0 0 0 0 30.897 Kapitaltilførsel i alt -11.926 0 0 0 0-11.926 Egenkapital 31.12.2013 183.195 9.314 334 168.381 7.408 368.632 Korrigeret Egenkapital 01.01.2013 195.121 10.044 334 164.905 6.965 377.369 Resultat for perioden 0 0 0-70.618 0-70.618 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0-3.480 0 0 0-3.480 Foreslået Garantrente efter skat 0 0 0 7.408 7.408 Udbetalt Garantrente efter skat 0 0 0-6.965-6.965 Samlet indkomst, der kan henregnes til 0 egenkapitalen 0-3.480 0-70.618 443-73.655 0 Tilgang - garantkapital 18.971 0 0 0 0 18.971 Afgang - garantkapital 30.897 0 0 0 0 30.897 Kapitaltilførsel i alt -11.926 0 0 0 0-11.926 Egenkapital 31.12.2013 183.195 6.564 334 94.287 7.408 291.788 Forskel Egenkapital 01.01.2013 0 0 0 0 0 0 Resultat for perioden 0 0 0-74.094 0-74.094 Indtægter eller omkostninger for perioden, 0 0 0 0 0 som indregnet direkte på egenkapitalen 0 0 0 0 0 Skat af egenkapitalposteringer 0 0 0 0 0 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0-2.750 0 0 0-2.750 Foreslået Garantrente efter skat 0 0 0 0 0 0 Udbetalt Garantrente efter skat 0 0 0 0 0 0 Samlet indkomst, der kan henregnes til 0 egenkapitalen 0-2.750 0-74.094 0-76.844 0 Tilgang - garantkapital 0 0 0 0 0 0 Afgang - garantkapital 0 0 0 0 0 0 Kapitaltilførsel i alt 0 0 0 0 0 0 Egenkapital 31.12.2013 0-2.750 0-74.094 0-76.844 11
Kapitalforhold og solvens Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel Solvensprocent 18,2% 14,4% -3,8% Kernekapital efter fradrag i procent af vægtede poster 18,1% 14,6% -3,5% Kapitalsammensætning Garantkapital 183.195 183.195 0 Øvrige reserver 334 334 0 Overført overskud 168.381 94.287-74.094 Kernekapital i alt ex. hybrid kernekapital 351.910 277.816-74.094 Hybrid kernekapital 75.000 75.000 0 Fradrag: Aktiverede skatteaktiver -3.224-17.624-14.400 Halvdelen af kapitalandele mv. > 10% jf. 28, stk. 1, nr. 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital -6.316-10.878-4.562 Kernekapital efter fradrag 417.370 324.314-93.056 Efterstillede kapitalindskud 0 0 0 Reduktion med 25% pr. år de sidste 3 år inden forfald jf. 25 stk. 2 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital 0 0 0 Opskrivningshenlæggelser 9.313 6.563-2.750 Halvdelen af kapitalandele mv. > 10% jf. 28, stk. 1, nr. 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital -6.316-10.879-4.563 Basiskapital i alt efter fradrag 420.367 319.998-100.369 Risikovægtede poster Kreditrisiko 1.973.245 1.890.513-82.732 Markedsrisiko 79.226 79.226 0 Operationel risiko 258.405 258.405 0 Risikovægtede poster i alt 2.310.876 2.228.144-82.732 12
Noter til årsregnskabet Note 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter I alt renteindtægter Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel 23 23 0 137.156 133.293-3.863 9.769 9.769 0 15 27 12 146.963 143.112-3.851 2 Kursreguleringer Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi -187-187 0 Obligationer 1.911 1.911 0 Aktier m.v. 3.583 3.583 0 Investeringsejendomme -13-2.223-2.210 Valuta 303 303 0 Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter i alt 24 24 0 I alt kursreguleringer 5.621 3.411-2.210 3 Nedskrivninger/ hensættelser på udlån og tilgodehavender Individuelle nedskrivninger/ hensættelser Nedskrivninger/ hensættelser i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger/ hensættelser foretaget i tidligere regnskabsår Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/ hensat Indgået tidligere nedskrevet Rente på nedskrivningsengagementer Værdi regulering af overtagne aktiver Individuelle nedskrivninger/ hensættelser i alt Gruppevise nedskrivninger: Nedskrivninger i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Gruppevise nedskrivninger i alt 68.338 154.420 86.082-17.426-17.426 0 2.084 2.084 0-1.374-1.374 0 51.622 137.704 86.082-8.648-12.511-3.863 0 0 0 42.974 125.193 82.219 5.518 5.518 0-1.083-1.083 0 4.435 4.435 0 Nedskrivninger i alt 47.409 129.628 82.219 4 Skat Beregnet skat af årets resultat Ændring i udskudt skat I alt Effektiv skatteprocent Forskel mellem effektiv skatteprocent og selskabsskattesats på 25% 2.885 0-2.885 1.734-12.667-14.401 4.619-12.667-17.286 29,8% 16,7% 743 6.302 Specifikation af denne forskel: Ikke skattepligtige indtægter Ikke skattemæssige afskrivninger Andre ikke fradragsberettigede poster -8-10 102 1.432 435 435 Skat af underskud ej balanceført 0 4.231 Reg. udskudt skat pga ændring i selskabsskatteprocent 214 214 743 6.302 13
Noter til årsregnskabet Note 5 Udlån og andre tilgodehavender Udlån og tilgodehavender til dagsværdi Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris I alt Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel 3.552 3.552 0 1.832.905 1.752.123-80.782 1.836.457 1.755.675-80.782 Udlån og andre tilgodehavender fordelt på følgende restløbetider På anfordring Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år I alt Udlån og andre tilgodehavender samt garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher i pct. ultimo året 1. Offentlige myndigheder 2. Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport, hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv 3. Erhverv i alt 4. Private 1-4 I alt Udlån og andre tilgodehavender, hvor der er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger Nedskrivning Udlån og tilgodehavender efter nedskrivning 43.113 42.813-300 157.597 157.597 0 430.427 406.624-23.803 727.381 688.137-39.244 477.939 460.504-17.435 1.836.457 1.755.675-80.782 0 0 0 11 11 0 4 4 0 0 0 0 6 6 0 14 14 0 11 11 0 0 0 0 3 3 0 19 19 0 6 6 0 74 74 0 26 26 0 100 100 0 703.461 765.184 61.723 178.343 264.425 86.082 525.118 500.759-24.359 Sparekassen har ingen nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter. Standardvilkår Erhvervskunder: Typisk er der et opsigelsesvarsel fra Sparekassens side på 0-3 måneder. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra Sparekassens og kundens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for Sparekassen at tilsidesætte dette. Ved ikke-blanco-lån stilles der krav om, at kunden løbende afleverer økonomiske oplysninger til Sparekassen. Privatkunder: Typisk er der et opsigelsesvarsel fra Sparekassens side på 3 måneder. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra Sparekassens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for Sparekassen at tilsidesætte dette. Der stilles normalt krav om økonomiske oplysninger ved nyudlån samt ændringer af eksisterende lån. Gruppevis vurderet udlån Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger Nedskrivning Udlån og tilgodehavender efter nedskrivning 1.564.885 1.564.885 0 8.104 8.104 0 1.556.781 1.556.781 0 14
Noter til årsregnskabet Note 6 Grunde og ejendomme Investeringsejendomme Dagsværdi primo - Tilgang i årets løb, herunder forbedringer - Afgang i årets løb - Årets værdiregulering til dagsværdi Dagsværdi ultimo Beløb i 1.000 DKK Oprindelig Korrigeret Forskel 8.622 8.622 0 0 0 0-612 -612 0 0-2.210-2.210 8.010 5.800-2.210 Domicilejendomme Omvurderet værdi primo - Tilgang i årets løb, herunder forbedringer - Afskrivninger - Værdiændringer indregnet i anden totalindkomst - Værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen Omvurderet værdi ultimo 32.790 32.790 0 1.275 1.275 0-862 -862 0-730 -3.480-2.750 317-2.783-3.100 32.790 26.940-5.850 7 Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Udskudt skat primo Ændring i udskudt skat I alt 4.958 4.958 0-1.734 12.666 14.400 3.224 17.624 14.400 Materielle anlægsaktiver Udlån Medarbejderforpligtelser Skattemæssigt underskud I alt 751 751 0 2.356 2.356 0 117 117 0 0 14.400 14.400 3.224 17.624 14.400 15