6.3 Kasserapport Præsentation Uddelingskopier Se præsentationen med animationer på www.systime.dk 6.3 Kasserapport Indholdsfortegnelse Registrering af bilag i kasserapport Afslutning af kasserapport Formålet med kasserapporter Ekstra materiale: r For lidt i kassen For meget i kassen Afslutníng Konto Registrering af bilag i kasserapport. 1
Især i mindre virksomheder udarbejdes ofte en kasserapport. Kasserapporten danner grundlag for at afstemme de likvide beholdninger. 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Beholdning 437 Internt morgen bilag: Dagens Beholdning kontante aftenomsætning...... kr. 3.0 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Beholdning Internt morgen bilag: Dagens Beholdning omsætning aften betalt med Dankort... kr. 7.175 2
437 Kontantsalg 3.0 3.0 Beholdning 439 Bankoverførsel: morgen Betaling Beholdning af gæld aften til Gabor (konto142209) kr. 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Beholdning 440 Internt morgen bilag: Udbetalt Beholdning kontant aften til indehaver Rikke Bæk... kr. Beløbet er taget i kassen. Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Beholdning 441 Bankkvittering morgen fra Danske Bank: Indsat Beholdning på bankkonto aften... kr. 2.000 Beløbet er taget i kassen. 3
Beholdning 442 Bankkvittering morgen fra Danske Bank: Modtaget Beholdning fra Plejehjemmet aften Otium () kr. 3.4 Beløbet er indsat på bankkontoen. 437 Kontantsalg 3.0 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.4 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Afslutning af kasserapport. 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.4 Konto Konto Konto Dagens Beholdning bevægelser aften beregnes ved at lægge hver kolonne sammen. 437 Kontantsalg 3.0 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 4
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. I praksis finder man disse beløb på kasserapporten fra dagen før (aftenbeholdningerne). 3.4 437 Kontantsalg 3.0 Her skrives Dankortsalg kassebeholdningen om aftenen. 7.175 439 I praksis Overført findes til Gabor aftenbeholdningen ved at tælle 11.340 kassen 142209 op. 11.340 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 1.2 3.0 7.175 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 1.2 4.2 3.4 5
437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 Der skal Dankortsalg imidlertid være balance i kasserapporten. 7.175 439 For at Overført få balance, til Gabor skrives de kr. i udbetalings-kolonnen. 11.340 142209 11.340 1.2 4.2 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. 439 Er der Overført for meget til Gabor eller for lidt i kassen...? 11.340 142209 11.340 440... Se Hævet evt. afsnit til privat 6.4 Kasseafstemning. 1.2 4.2 3.4 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 3.0 Banken Dankortsalg afsluttes således: 7.175 439 Sammentæl Overført til kolonnen Gabor med. 11.340 142209 11.340 1.2 4.2 26.960 3.4 6
437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 Der findes Dankortsalg ikke kassedifferencer på bankkontoen. 7.175 439 Derfor Overført skal banken til Gabor altid balancere. 11.340 142209 11.340 1.2 4.2 26.960 26.960 Skal altid balancere 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: 11.340 +? = 26.960 1.2 4.2? 26.960 26.960 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: 11.340 +? = 26.960 26.960 11.340 = 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 7
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Kontrol: 11.340 + = 26.960 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Kontrol: 11.340 + = 26.960 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Kontrol: 11.340 + = 26.960 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 8
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Kontrol: 11.340 + = 26.960 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: I kolonnen Konto skrives og 12320. (Det er kontonumrene for Kasse og Bankindestående). 1.2 4.2 26.960 26.960 12320 3.4 437 Kontantsalg 3.0 Konto Konto Konto I kolonnerne Dankortsalg og skrives dagens 7.175 bevægelser i kassen. 7.175 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 1.2 4.2 26.960 26.960 3.0 3.4 3.0 3.000 12320 9
437 Kontantsalg 3.0 I kolonnerne Dankortsalg og skrives dagens 7.175 bevægelser i kassen. 7.175 439 Det samme Overført gøres til Gabor for dagens bevægelser i banken. 11.340 142209 11.340 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 1.2 4.2 26.960 26.960 3.0 3.4 3.0 3.000 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr.. I kolonnen Modposteringer skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er og. 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 3.0 De Dankortsalg kr. står i udbetalings-kolonnen. 7.175 439 Derfor Overført var de til for Gabor lidt i kassen. (De er forsvundet 11.340 ud af 142209 kassen). 11.340 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 10
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto : r debiteres med kr.. (n gør virksomhedens omkostninger større). 443 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Der modposteres således: Konto : Kasse krediteres med kr.. (Kassebeholdningen er blevet formindsket). 443 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 443 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Sammentæl - og kolonnen. Der skal være balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den. 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 28.215 28.215 11
437 Kontantsalg 3.0 Formålet med kasserapporter. 442 Modtaget fra Otium 3.4 443 3.0 3.000 12.600 11.340 4.2 26.960 26.960 1.2 3.0 7.175 3.4 3.0 3.000 28.215 28.215 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Kasserapporten Dankortsalg kan sendes til revisoren, 7.175 der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag 437-443 samt dagens bevægelser i kasse 440 og bank. Hævet til privat Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at 442 stå for Modtaget bogføringen. fra Otium 3.4 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 443 4.2 26.960 26.960 1.2 3.0 3.000 28.215 28.215 443 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 4.2 26.960 26.960 1.2 Konto Konto Konto 3.0 Aftenbeholdningerne Dankortsalg viser Fashion Shoes 7.175 likvide beholdning ved 7.175 439 lukketid: Overført Kr. til 1.2 Gabor + = i alt kr. 16.845 11.340 142209 11.340 3.4 3.0 3.000 28.215 28.215 12
437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 4.2 26.960 26.960 1.2 3.0 Aftenbeholdningerne Dankortsalg overføres som morgenbeholdninger 7.175 på næste 7.175 439 dags Overført kasserapport. til Gabor 11.340 142209 11.340 443 3.4 3.0 3.000 28.215 28.215 437 Kontantsalg 3.0 Fashion Dankortsalg Shoe har således lige nu i alt kr. 7.175 16.845 til at betale eventuelle 7.175 439 regninger Overført og til lønninger Gabor med. 11.340 142209 11.340 442 Modtaget fra Otium 3.4 443 3.0 3.000 12.600 11.340 4.2 26.960 26.960 1.2 3.0 3.4 3.0 3.000 28.215 28.215 437 Kontantsalg 3.0 Konto Konto Konto 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Registrering af kassedifference. (For lidt i kassen). 1.2 4.2 3.0 7.175 3.4 13
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 1.2 4.2 3.4 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 Der skal Dankortsalg imidlertid være balance i kasserapporten. 7.175 439 For at Overført få balance, til Gabor skrives de kr. i udbetalings-kolonnen. 11.340 142209 11.340 1.2 4.2 3.4 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 3.0 Der sammentælles Dankortsalg igen. 7.175 439 Nu er Overført der balance til Gabor i kassen. 11.340 142209 11.340 1.2 4.2 3.4 14
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr.. I kolonnen Modposteringer skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er og. 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 De Dankortsalg kr. står i udbetalings-kolonnen. 7.175 439 Derfor Overført var de til for Gabor lidt i kassen. (De er forsvundet 11.340 ud af 142209 kassen). 11.340 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 443 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto : r debiteres med kr.. (n gør virksomhedens omkostninger større). 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 15
442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Der modposteres således: Konto : Kasse krediteres med kr.. (Kassebeholdningen er blevet formindsket). 443 1.2 4.2 26.960 26.960 3.4 3.0 3.000 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 1.280 Registrering af kassedifference. (For meget i kassen). 3.0 7.175 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 1.280 3.4 16
437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 Der skal Dankortsalg imidlertid være balance i kasserapporten. 7.175 439 For at Overført få balance, til Gabor skrives de 30 kr. i indbetalings-kolonnen. 11.340 142209 11.340 1.280 30 3.4 437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 Der sammentælles Dankortsalg igen. 7.175 439 Nu er Overført der balance til Gabor i kassen. 11.340 142209 11.340 1.280 30 3.4 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 30. I kolonnen Modposteringer skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er og. 1.280 26.960 26.960 30 3.4 3.0 3.000 17
437 Kontantsalg 3.0 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 3.0 De 30 Dankortsalg kr. står i indbetalings-kolonnen. 7.175 439 Derfor Overført var de til for Gabor meget i kassen. (De er kommet 11.340 ind i 142209 kassen). 11.340 1.280 26.960 26.960 30 3.4 3.0 3.000 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto : r krediteres med kr. 30. (n gør virksomhedens omkostninger mindre). 443 1.280 26.960 26.960 30 3.4 3.0 3.000 30 443 442 Modtaget fra Otium 3.4 3.0 3.000 12.600 11.340 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg 3.0 3.0 Der modposteres således: Konto : Kasse debiteres med kr. 30. (Kassebeholdningen er blevet større). 1.280 26.960 26.960 30 3.4 3.0 3.000 30 30 18
6.3 Kasserapport Du kan nu: Registrere bilag i en kasserapport Afslutte en kasserapport. Opgave 6.4a: Kasserapport Skabelon: Kasserapport i Excel 19