Durup Vandværk a.m.b.a. Durup Cvr. nr. 34005761 ÅRSRAPPORT 2015
Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Årsregnskab 1. januar 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 7 Side
1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1/1 31/12 2015 for Durup Vandværk a.m.b.a. Årsrrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af Durup Vandværk a.m.b.a. s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015, samt af resultatet af Durup Vandværk a.m.b.a. s aktiviteter for regnskabsåret 1/1 31/12 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Durup, den. februar 2016 Durup Vandværk a.m.b.a. I bestyrelsen Hans Larsen formand Henrik L. Jensen Sven A. Brogård Jørgen Dølby Jens Bruun Pedersen Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den / 2016. Dirigent
2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Durup Vandværk a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Durup Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1/1-31/12 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Durup Vandværk a.m.b.a. s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2015, samt af resultatet af Durup Vandværk a.m.b.a.`s aktiviteter for regnskabsåret 1/1-31/12 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nykøbing Mors, den. februar 2016 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Kurt Jørgensen Registreret revisor
Anvendt regnskabspraksis 3 Årsrapporten for Durup Vandværk a.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg.
Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Tilslutningsbidrag for nye forbrugere indregnes direkte på egenkapitalen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. 4 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier. Driftsmateriel og inventar Andre anlæg, værk, ledningsnet, boringer 10 år 40 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
5 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Note Realiseret Realiseret Budget 2015 2014 2017 kr. kr. kr. INDTÆGTER Vandafgift 1.542.417 1.425.475 Heraf afgift ledningsført vand -613.186-525.751 929.231 899.724 Underdækning 195.109 23.888 1 Produktionsomkostninger -711.872-537.911 Bruttoresultat 412.468 385.701 2 Distributionsomkostninger -246.356-237.408 3 Administrationsomkostninger -167.860-154.359-414.216-391.767 Resultat før finansiering -1.748-6.066 FINANSIERING 8 Renteindtægter m.m. 1.819 6.066 9 Renteudgifter m.m. -71 0 1.748 6.066 Årets resultat 0 0
Balance 31. december 6 AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Ejendommen matr.nr. 19 R, Toustrup By, Durup 45.750 45.750 (Kontantværdi pr. 01/10 2014 kr. 95.600) Ejendommen matr.nr. 19 S, Toustrup By, Durup 266.085 266.085 (Kontantværdi pr. 01/10 2014 kr. 168.600) Ejendommen matr.nr. 5 GY, Toustrup By, Durup 39.985 39.985 (Kontantværdi pr. 01/10 2014 kr. 120.000) 4 Ledningsnet 2.660.121 2.447.575 5 Værket 903.924 950.475 6 Boringer 573.582 229.893 7 Driftsmidler 0 0 Anlægsaktiver i alt 4.489.447 3.979.763 Tilgodehavender forbrugere 19.921 12.128 Hensat til forventet tab -9.500-9.500 Indskud kontor 10.000 10.000 10 Tilgodehavende merværdiafgift 62.972 0 Tilgodehavender ialt 83.393 12.628 Spar Nord 706.450 757.737 Salling Bank A/S 220.766 719.916 Sparekassen Balling 100.315 400.073 Kassebeholdning 638 638 Likvide beholdninger 1.028.169 1.878.364 Omsætningsaktiver i alt 1.111.562 1.890.992 AKTIVER I ALT 5.601.009 5.870.755 PASSIVER 11 Overdækning 5.260.078 5.413.186 Skyldig merværdiafgift 0 120.759 Skyldige driftsomkostninger m.v. 40.558 72.871 Skyldig afgift ledningsført vand 300.373 263.939 Gældsforpligtelser ialt 340.931 457.569 PASSIVER I ALT 5.601.009 5.870.755
7 Noter 2015 2014 kr. kr. 1 Direkte omkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 570.701 269.853 Vedligeholdelse værket 10.647 134.649 Renholdelse og vask 0 652 Teknisk assistance 0 1.160 Konsulentbistand 0 11.194 Ledningsregistrering 0 7.037 Køb af småaktiver 6.138 4.479 Elforbrug 59.138 52.973 Årsaflæsning, Skive Vand -9.533-9.579 Afskrivning værket, jfr. note 4 46.551 46.551 Afskrivninger boringer m.v, jfr. note 6 28.230 18.942 Afskrivninger driftsmidler, jfr. note 7 0 0 711.872 537.911 2 Distributionsomkostninger Vagtaftale/honorar 118.562 116.409 Afskrivning ledningsnettet, jfr. note 4 127.794 120.999 246.356 237.408 3 Administrationsomkostninger m.v. Kontorartikler 1.330 0 EDB-udgifter 2.255 8.098 Tab på debitorer 0 6.798 Generalforsamling og møder 14.582 15.250 Kursus og fagmøder 14.326 3.542 Faglitteratur 1.225 1.200 Porto og gebyr 100 30 Administrationsgebyr Skive Kommune 47.415 47.681 Revisions- og regnskabsmæssig assistance 19.789 24.115 Telefon og kommunikation 3.499 2.157 Kontingenter 6.219 6.045 Forsikringer 12.997 12.847 Annoncer 1.126 1.040 Blomster og gaver 350 650 Ejendomsskat 6.341 6.341 Drikkevandsprøver og analyser 36.306 18.565 167.860 154.359
8 Noter 4 Ledningsnet Afskriv- Årets Anskaf- ninger pr. afskriv- Saldo pr. felsessum 1/1 2015 % ninger 31/12 2015 Pr. 01/01 1976 skønnet til 600.000 600.000 2,5 0 0 1976 188.607 188.607-0 0 1977 585.868 585.868-0 0 1978 9.778 9.778-0 0 1979 14.092 14.092-0 0 1980 72.900 72.900-0 0 1981 5.985 5.985-0 0 1982 68.215 68.215-0 0 1983 20.223 19.222-506 495 1984 205.705 185.143-5.143 15.419 1985 123.863 105.294-3.097 15.472 1986 102.103 81.693-2.553 17.857 1987 39.090 29.310-977 8.803 1988 315.538 220.865-7.888 86.785 1989 324.500 210.938-8.113 105.449 1990 381.960 238.725-9.549 133.686 1991 40.645 24.384-1.016 15.245 1992 340.177 195.592-8.504 136.081 1993 88.098 48.444-2.202 37.452 1994 606.234 318.276-15.156 272.802 1995 207.913 103.960-5.198 98.755 1996 344.309 163.552-8.608 172.149 1997 149.085 67.086-3.727 78.272 1998 80.596 34.255-2.015 44.326 1999 89.043 35.632-2.227 51.184 2000 52.674 19.755-1.317 31.602 2001 127.570 44.646-3.189 79.735 2002 77.646 25.233-1.941 50.472 2003 56.032 16.812-1.401 37.819 2004 67.169 18.469-1.679 47.021 2005 4.768 1.190-119 3.459 2006 45.710 10.287-1.143 34.280 2007 26.534 5.304-663 20.567 2008 213.175 31.974-5.329 175.872 2009 46.801 5.850-1.170 39.781 2010 196.343 24.545-4.909 166.889 2011 299.713 29.972-7.493 262.248 2012 98.125 7.359-2.453 88.313 2015 340.340 0-8.509 331.831 6.657.127 3.869.212 127.794 2.660.121
9 Noter 5 Værket Afskriv- Årets Anskaf- ninger pr. afskriv- Saldo pr. felsessum 1/1 2015 % ninger 31/12 2015 Pr. 01/01 1976 skønnet til 85.000 82.875 2,5 2.125 0 1977 290.015 275.503-7.250 7.262 1978 25.295 23.387-632 1.276 1979 76.978 69.267-1.924 5.787 1980 10.348 9.063-259 1.026 1981 1.465 1.256-37 172 1983 99.875 79.904-2.497 17.474 1985 21.335 15.457-533 5.345 1987 2.619 1.820-65 734 1989 15.624 10.166-391 5.067 1993 34.796 19.140-870 14.786 1997 41.452 18.648-1.036 21.768 1998 291.129 123.726-7.278 160.125 1999 23.009 9.216-576 13.217 2002 87.289 28.366-2.182 56.741 2003 172.294 51.684-4.307 116.303 2004 310.148 85.294-7.754 217.100 2014 273.411 6.835-6.835 259.741 1.862.082 911.607 46.551 903.924 6 Boringer Afskriv- Årets Anskaf- ninger pr. afskriv- Saldo pr. felsessum 1/1 2015 % ninger 31/12 2015 Pr. 01/01 1976 skønnet til 30.000 29.250 2,5 750 0 1976 41.025 40.009-1.016 0 1977 172.460 163.851-4.312 4.297 1978 1.829 1.700-46 83 1980 4.012 3.502-100 410 1981 1.525 1.293-38 194 1984 107.115 83.017-2.678 21.420 1985 118.774 89.070-2.969 26.735 1986 19.249 13.949-481 4.819 1987 9.565 6.692-239 2.634 1990 64.952 40.600-1.624 22.728 1993 6.429 3.542-161 2.726 1996 35.700 16.967-893 17.840 2005 67.000 16.750-1.675 48.575 2006 78.000 17.550-1.950 58.500 2015 371.919 0-9.298 362.621 1.129.554 527.742 28.230 573.582
10 Noter 7 Driftsmidler Saldo pr. 01/01 2015 0 Årets afskrivning 0 Saldo pr. 31/12 2015 0 8 Renteindtægter m.m. Spar Nord 000-71-55336 627 Salling Bank 7890-1524138 890 Sparekassen Balling 428515 302 1.819 9 Renteudgifter m.m. Skattekonto 71 71 10 Merværdiafgift Udgående afgift 396.104 Indgående afgift 421.805 Elafgift 61.477 483.282 Afgiftstilsvar -87.178 Merværdiafregning 24.206 Tilgodehavende afgift pr. 31/12 2015 62.972 11 Overdækning Saldo pr. 01/01 2015 5.413.187 Tilslutningsafgifter i 2015 42.000 Årets underdækning -195.109 5.260.078