Refusionsomlægning og økonomi på beskæftigelsesområdet

Refusionsomlægning og økonomi på beskæftigelsesområdet Rasmus Telling og Ulrik Petersen KL rdt@kl.dk ulp@kl.dk 1 Program Formiddag Overførsler, bloktilskud, BG, BT Principper i ny refusionsmodel Virkninger for kommunernes direkte udgifter Eftermiddag Tilpasning af udligning og kompensation 16+17 Strategisk udvikling af beskæftigelsesindsatsen Justering af budgetarbejdet Opfølgning. Ledelsesværktøj Beskæftigelsestilskud 2 1

1.1 KOMMUNAL ØKONOMI Overførsler, bloktilskud, bugetgaranti, beskæftigelsestilskud 3 Udgifter Overførsler vs. service og anlæg Overførsler (63,9 mia. kr.) Forsikrede ledige (11,9 mia. kr.) Service og anlæg mv. (272,9 mia. kr.) Overførselsudgifterne og forsikrede ledige er ikke omfattet af servicerammen (og dermed sanktion) 4 2

Overførsler vs. service på beskæftigelsesområdet Udgifter Udgiftstype Overførsler Service Indkomstoverførsler x Driftsudgifter til aktive tilbud x Løntilskud x Løn til personer i løntilskud* x x Administration i jobcentret (6.45.53) x - samtaler med ledige x Administration hos andre aktører x * Løn til forsikrede ledige i løntilskud er service mens løn til kontanthjælpsmodtagere er overførsler Indtægter Tre finansieringskilder (2016) Refusion 30% 70% Bloktilskud, skat mv. BG + øvrige overførsler Beskæftigelsestilskud 6 3

Indtægter Andre kommuner Refusion og budgetgaranti 70% 30% Refusion Kommunen BG BT andel svarende til: * folketal * ledighedstal i landsdelen 2 år før 7 Bloktilskudsaktstykket for 2015 Indtægter Mio. kr. 2015 I. Overført tilskudspulje Kommuneaftalen 2013 vedr. 2014, overført tilskudspulje (Indeholder budgetgaranti til og med regnskab 2012) 66.701 Pris og lønregulering 2014-2015 1.267 I alt 67.968 II. Budgetgaranti Permanent regulering 2012-2013 2.034 Foreløbig regulering 2013-2015 614 Efterregulering af 2011-2013 360 I alt 3.008 III. Lov- og cirkulæreprogram -1.314 IV. Andre reguleringer (balancetilskud mv.) -4.644 Note: Beskæftigelsestilskuddet holdes ude af balanceopstillingen 4

Primært fokus på udgifter Udgifter skal styres med fokus på resultater Indtægter skal optimeres refusioner koblet til udgifter og dermed resultater budgetgaranti og beskæftigelsestilskud har indbyggede incitamenter men er svære at beregne / forudsige 10 1.2 REFUSION AF DRIFTSUDGIFTER 11 5

Styring via refusion Historisk udgangspunkt 50 % Over tid øget kommunalt finansieringsansvar Differentieret refusion af udgifter til ydelser sygedagpenge fra 100 til 0 % ledighedsydelse efter 18 mdr. 0 % aktive 50 % / passive 30 % perioder (især fra 2011) mm Refusionsomlægning: resultatfokus og forenkling Driftsudgifter over tid mindre refusion 12 Hovedkonto 5 eller 6? Vejledning om kommunernes dokumentation af refusionsudgifter (9046 af 28-01-2015, ny på vej) Kontaktforløb og administration (pkt. 4) Hvornår tale om tilbud efter LAB? (pkt. 5) udvikle eller afdække den lediges faglige, sociale eller sproglige kompetencer Som udgangspunkt uden betydning om anden aktør udfører opgaven (pkt. 6) Tilbud, hvor ikke (længere) statsrefusion (pkt. 7) Informative bilag 13 6

To driftslofter (2015) Budgetlov betød opsplitning af driftsloft fra 2014 Loft på 11.241 kr. (ledighedsrelateret) dækker modtagere af kontanthjælp og a-dagpenge og 6 ugers jobrettet uddannelse Loft på 13.702 kr. dækker modtagere af sygedagpenge, revalidering og ledighedsydelse Fastsættes på årets finanslov i forhold til forventet udvikling i ledighed (Økonomisk Redegørelse) forventet udvikling i driftsudgifterne til aktivering (regelændringer) Opgørelse på grundlag af jobindsats.dk Udgifter konteres på 5.68.90, se bilag 2A i vejl. om dokumentation 14 Driftsudgifter udenfor lofter - eksempler Indsats for modtagere af arbejdsmarkedsydelse Jobrotation, voksenlærlinge Vejledning og opkvalificering for unge u. 18 og i ressourceforløb Mentor i ressource- og jobafklaringsforløb Mentor i øvrigt særskilt ramme se bilag 4C og 4D i vejledning om kommunernes dokumentation af refusionsudgifter 15 7

Titel og indholdsobjekt (uden baggrundsfarve) Mindre refusion driftsudgifter aktivering Husk at vælge korrekt layout for hvert dias: Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Layout Du kan f.eks. vælge Titel og indholdsobjekt Logo blå for at anvende logo blå baggrund på dette dias. Eller klik på fanen Startside og derefter i underkanten af Nyt dias på fanen for at indsætte et nyt dias med et bestemt layout. Du kan slette streger på dias Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Nulstil dias for at få stregerne tilbage. 1 6 Driftsrefusion Forsikrede ledige 1.1.15 Kontantydelse (1.3. 15) Jobparat kontanthjælpsmodt. 1.1.14 Åbenlyst uddannelesparat 1.1.14 Ord. uddannelse Anden uddannelse + projekter 50% 0% ja - 0% ja 50% Efter 9 mdr. 50% Efter 9 mdr. Omvendt større refusion til forsikrede ledige fra regional pulje og pulje til uddannelsesløft 50% Efter 24 mdr. 50% Efter 24 mdr. Budgetgaranti nej nej Arbejdspapir bilag 7.3 1.3 BUDGETGARANTI IKKE FORSIKREDE 17 8

Budgetgarantiordninger skal sikre de 98 kommuners økonomi under ét give rimelig økonomisk sikkerhed for den enkelte kommune sikre et økonomisk incitament til en effektiv indsats Man kan i praksis ikke regne præcist ud, hvad kommunen får ud af det 18 Budgetgarantien Budgetgarantien omfatter størstedelen af de samlede overførselsudgifter: kontanthjælp, revalidering, kontantydelse, aktivering jobafklaringsforløb, ledighedsydelse, ressourceforløb, førtidspension integration og EGU Men IKKE sygedagpenge og fleksjob Kommunernes udgifter er fuldt finansierede under ét 19 9

Budgetgarantiens størrelse Budgetgaranti 45,3 mia. kr. Aftale 2015 Øvrige overførsler 18,6 mia. kr. Budgetgaranti; 50,0 mia. kr. Tilskudsmodel 2016 Øvrige overførsler 20,8 mia. kr. 20 Hvad dækker budgetgarantien? ØA Tilskudsmodel Forbe Hele landet, årets pl, mio. kr. 2015 2016 hold Kontanthjælp og aktivering* 15.858 19.712 Førtidspension 22.390 22.744 Ressourceforløb 2.010 2.237 Jobafklaringsforløb 1.113 538 EGU 65 160 Integration 1.210 2.468 Ledighedsydelse 2.657 2.191 Budgetgaranti i alt 45.304 50.050 * Kontantydelsen er i 2016 regnet ind i skønnet for kontanthjælp - refusionsomlægningen bidrager til forskellen med [3,8] mia. ( R 13) 21 10

BG 2015 som eksempel Opgørelse af budgetgarantien Fremadrettet Budgetgaranti 2013-2015 Efterregulering 2011-2013* Permanent opregulering 2012-2013 Fremadrettet Budgetgaranti 2011-2013 BG, R11 BG, ØA13 BG, R12 BG, ØA14 BG, R13 BG, ØA15 Juni 2012 Juni 2013 Juni 2014 * Efterreguleringen udbetales som et beløb alene i 2015 22 Fordeling af budgetgarantien Budgetgarantien til og med forudgående års aftale er allerede i bloktilskuddet fordeles via kriterier i tilskuds- og udligningssystemet Man kan derfor ikke se præcist hvilket beløb, man samlet set får ud af budgetgarantien! De seneste reguleringer lægges i bloktilskuddet og fordeles via: DUT-nøglen (permanent opregulering og fremadrettet regulering) Folketallet (efterregulering) 23 11

Eksempel på fordeling af budgetgarantien for 2015 Mio. kr. (15-pl); juni 14 Hele landet Fordeling Kommune X Budgetgaranti til og med 2012 42.657 Integreret del af kommunernes økonomi??? Permanent regulering 2012-2013 2.034 DUT-nøglen 24 Foreløbig regulering 2013-2015 614 DUT-nøglen 7 Efterregulering af 2011-2013* 360 Folketallet 3 * modsvares ikke af udgifter i udbetalingsåret 24 Afregning af budgetgarantien Den fremadrettede budgetgaranti og den permanente opregulering - afregnes i 12-dels-rater over bloktilskuddet - således virkningen af refusionsomlægningen i 2016 Efterregulering af budgetgarantien - afregnes i bloktilskuddet 2 år efter tilskudsåret 25 12

Midtvejsvurdering af budgetgarantien Budgetgarantien midtvejsreguleres som udgangspunkt IKKE heller ikke ved lovændringer Budgetgarantien midtvejsvurderes i sammenhæng med den øvrige kommunale økonomi Men store merudgifter kan udløse en midtvejsregulering, fx kraftig ledighedsudvikling eller betydelige regelændringer En midtvejsregulering omfatter altid overførslerne under ét 26 Udfordringer i budgetopfølgningen Jobcentre: oplever stigende udgifter på budgetgaranterede områder Økonomiforvaltningerne: oplever, at der ikke er fulgt penge med (ingen midtvejsregulering) Forklaringerne kan være: Man udvikler sig atypisk i forhold til hele landet Man ser enkeltområder isoleret fra de samlede overførsler Man har lagt et for lavt et budget i forhold til ØA 27 13

Ubalance? Kommune X, mio. kr., årets pl R13 B15 Forskel Budgetgaranti 481 496 3,1% Øvrige overførsler 180 187 3,9% Hele landet, mio. kr., årets pl R13 A15 Forskel Budgetgaranti 43.294 45.304 4,6% Øvrige overførsler 18.019 18.599 3,2% 28 Budgetgarantien - opsamling Budgetgarantien udskiller de mest konjunkturafhængige udgifter Som udgangspunkt ingen midtvejsregulering Efterreguleringen indgår i opgørelsen af balancetilskuddet Læg et realistisk budget og nøjes med at anslå størrelsen på reguleringer 29 14

1.4 DUT KOMPENSATION 30 En DUT -sæson Oktober: Første udkast til Lov- og Cirkulæreprogram Oktober til maj: Bilaterale forhandlinger STFU-møder 3-parts-forhandlinger Ultimo maj: Afsluttende forhandlinger, herunder politiske Primo juni: Behandling af bloktilskudsaktstykke i Finansudvalg 15

DUT -kompensation vedr. udgifter i 2016 DUT -sager sæson 14/15: Kompensation (juni 15): Service (administration mv.) lægges i bloktilskud for 2016 Øvrige overførsler (sygedagpenge, seniorjob, mv.) indgår i samlede overførselsskøn for 2016 Budgetgaranti Indgår i den fremadrette BG 2014-2016 Beskæftigelsestilskud Indgår i det foreløbige BT for 2016 32 Større dut-sager sæson 2014/15 Refusionsomlægning Beskæftigelsesreform Kontantydelse Ophævelse af gensidig forsørgelsespligt Jobrettet integrationsprogram (L 198) 33 16

2. REFUSIONSOMLÆGNING 34 Et enkelt refusionssystem - med fokus på resultater Skærpet fokus på at få ledige i job Løft i den strukturelle beskæftigelse: 3.000 Samme statsrefusion uanset forsørgelsesydelse omfatter også kontanthjælp i integrationsprogram men IKKE enkeltudgifter Refusionsprocenten nedtrappes over tid Tilpasning af udligningssystemet Supplerende politisk aftale 2. februar 2015 mellem partierne bag beskæftigelsesreformen Lovforslag L 183 forventes vedtaget 28. maj 35 17

Refusionen styres kun af tid Ens for alle ydelser uden betydning: Ydelsesskift Aktivering eller ej 36 Kommunens udgift stiger over tid 120% 100% 80% 60% 40% 20% 80% 60% 70% 80% Nettoudg. Refusion 20% 0% 40% 30% 20% Uge 1-4 Uge 5-26 Uge 27-52 Uge 53-37 18

Overgang til nye regler Nye refusionsregler foreslås at træde i kraft 4. jan. 2016 Borgere foreslås indplaceret med anciennitet opgjort for tiden siden 1. juli 2014 Gælder kun nytilkendt førtidspension, fleksjob og ledighedsydelse efter denne dato væsentlig reduktion af den byrdefordelingsmæssige udfordring Der er brug for så hurtigt som muligt i 2015 at tilpasse strategien for beskæftigelsesindsatsen 38 Førtidspension, fleksjob, ledighedsydelse I mange år frem refusion til førtidspension også på 100 / 50 / 35 %. Fleksjob/ledighedsydelse fra før 1.7.14 nuværende refusion, dog gælder ny refusionsmodel: Når personer i ordning før 2013 udgår af den og visiteres til ny ydelse Når personer i ordning fra 2013 bliver ansat eller revisiteret til fleksjob Når de pågældende modtager en anden ydelse (sygedagpenge el. kontanthjælp) Særligt fleksbidrag som supplerende finansiering Øget refusion til ny ledighedsydelse, som ikke nedsættes efter 18 mdr. Kommunernes finansieringsandel stiger hvert år fordi gamle førtidspensionister m.fl. afløses af nye Strategiske / styringsmæssige konsekvenser? 39 19

Fleksjobordning*, overgangsregler Visitation Forbliver i fleksjobordning Før 2013 Gl. refusion Ny refusion Ny(t) tilbud / ydelse efter 1.7.14 (f.eks. sdp) el. ny visitation til fleksjobordning 2013 til juni 2014 Juli 2014 og frem Gl. refusion, dog ny refusion 31, stk. 3 Ny refusion Ny refusion Ny refusion * inkl. ledighedsydelse 40 Særligt fleksbidrag Som supplerende finansiering af fleksjob med 20% refusion Maksimalt 30% af fleksjobtilskud efter refusion 30% af 14.040 = 4.212 (2015) Aftrappes med 20% af fleksjobbers løn Sigter især på små fleksjob Nettoudgift på niveau med nettoudgift til kontanthjælp 41 20

Fleksbidrag Løn fra arbejdsgiver 5.000 15.000 22.000 fleksløntilskud 16.050 12.712 8.862 maks. fleksbidrag 4.212 4.212 4.212 fradrag 20% af løn i fleksjob 1.000 3.000 4.400 beregnet fleksbidrag 3.212 1.212 0 Refusion + fleksbidrag 6.422 3.754 1.772 42 Ny start på trappen En borger starter forfra på refusionstrappen efter 12 mdr. uden offentlig forsørgelse inden for de seneste 3 år genoptjeningstæller ( 6) ikke endelig fastlagt, hvilke ydelser ( 6, stk. 3: bek.) 43 21

Ydelser og genoptjening Ydelser, 3 Genoptjening, 6 44 Titel og indholdsobjekt (uden baggrundsfarve) Opgørelse af perioder 20 % Husk at vælge korrekt layout for hvert dias: Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Layout Du kan f.eks. vælge Titel og indholdsobjekt Logo blå for at anvende logo blå baggrund på dette dias. adp adp kont.hj. syg Eller klik på fanen Startside og derefter i underkanten af Nyt dias på fanen for at indsætte et nyt dias med et bestemt layout. Du kan slette streger på dias Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Nulstil dias for at få stregerne tilbage. føp føp 1.7.14 1.1.15 1.7.15 1.1.16 1.7.16 45 4 5 22

3. REFUSIONSOMLÆGNING - virkning for kommunernes direkte udgifter 46 Aktuelle økonomidata Beregninger på grundlag af R 13 ajourføres til R14 Lovforslag L 171 om kommunal udligning (25.3) Tabeller samlet virkning + kompensation 2016 og 2017 Lovforslag L 183 om kommunernes finansiering af visse offentlige ydelser (8.4) Overordnede tal forskellige ydelser KL s ØkonomiWeb (24.3.15) Regneark direkte konsekvenser refusionsomlægning Skabelon til estimat af budget 2016 KL s ØkonomiWeb (4.5.15) specifikation af udligning/kompensation/bt 47 23

Nettomerudgift [7 ] mia. i 2016 Beregninger på grundlag af R 13 ajourføres til R14 Nettomerudgifter Omfattet af beskæftigelsestilskud Omfattet af budgetgaranti Øvrige overførsler I alt Påvirker kommuner forskelligt Mia. kr. (15-pl) 1,5 3,8 1,7 7,0 Forbe hold 48 Forbehold Refusionsprocent falder 50% 45% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 38% 30% Midlertidige ydelser 44% 39% Alle ydelser Faktisk refusionssats i 2013 Hvis nyt refusions- system var trådt i kraft i 2013 49 24

Forbehold 70% Refusionsprocent for ydelser Kun nye tilkendelser 65% 60% 52% 50% 40% 39% 40% 36% 33% 34% 35% 30% 24% 20% 21% 19% 21% 21% 10% 0% Fleksbidrag Faktisk refusionssats i 2013 Hvis nyt refusionssystem var trådt i kraft i 2013 50 Ydelsesuger 2013 a-dagpenge Procent 90 80 70 60 50 40 30 20 8 10 0 Forbehold 9 7 31 34 27 24 24 23 37 33 Procent 90 80 70 60 43 50 40 30 20 10 0 0-4 uger 5-26 uger 26-52 uger Over 52 uger Refusion: 80 pct. Refusion: 40 pct. Refusion: 30 pct. Refusion: 20 pct. Hele landet 10 kommuner i toppen 10 kommuner i bunden Arbejdspapir Figur 3.2 51 25

Ydelsesuger 2013 - kontanthjælp Procent 90 80 70 60 50 40 30 20 10 2 0 Forbehold 3 2 10 14 8 10 12 8 78 71 Procent 81 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 0-4 uger 5-26 uger 26-52 uger Over 52 uger Refusion: 80 pct. Refusion: 40 pct. Refusion: 30 pct. Refusion: 20 pct. Hele landet 10 kommuner i toppen 10 kommuner i bunden Arbejdspapir Figur 3.3 52 Udsendt via ØkonomiWeb 24. marts 2015 KL regneark skønnede merudgifter 53 26

KL regneark Budgettering Udsendt via ØkonomiWeb 24. marts 2015 54 4. TILPASNING AF UDLIGNING KOMPENSATION 2016 + 2017 55 27

Tilpasning af udligningssystemet Initial tilpasning af udligningen fra 1.1. 2016 Midlertidig kompensationsordning i 2016 og 2017 Tab højst 0,1 og 0,2 % af beskatningsgrundlag Tab højst 10 og 20 mio. kr. Permanent tilpasning fra 2018 Overvejes at integrere beskæftigelsestilskuddet 56 Specifikation af udligning mm. 57 28

En gennemsnitskommune 1.000 kr. (15- pl) Før E0er Merudgi0er Dagpenge ydelse - 125.901-132.016-6.115 Dagpenge løn@lskud - 11.228-17.261-6.033 Sygedagpenge inkl. løn@lskud - 88.615-95.573-6.959 Revalidering inkl. løn@lskud - 4.817-7.640-2.823 Kontanthjælp inkl. løn@lskud, forreva og SUY - 93.946-110.707-16.761 Ressourceforløb - 20.934-24.628-3.694 Fleksjob - 9.432-21.279-11.847 Ledighedsydelse - 14.533-15.838-1.305 Før@dspension - 52.870-65.071-12.201 I alt - 422.276-490.014-67.738 - omfa'et af beskæ.igelses2lskud - 12.148 - omfa'et af budgetgaran2/øvrige overførsler - 55.590 Foreløbig beregnet ændring af beskæ0igelses@lskud Foreløbig beregnet ændring af @lskud og udligning* 16.452 59.184 Samlet virkning * Efter initial udligningstilpasning og midlertidig kompensation 7.898 58 Kompensation via udligning mm 2016 Juli 2015 foreløbig beregning pba R14 Juli 2016 endelig beregning pba R 15 Forskel afregnes med midtvejsregulering for 16 Samlet forskel afregnes efter indbyggertal 2017 Juli 2016: endelig beregning pba R 15 59 29

Datakilder Direkte udgiftsvirkning: KL s ØkonomiWeb 24.3.15 Kompensation via udligning mm. tabeller i L 171: samlet virkning forskellig fra tidligere pga lofter i absolutte tal KL s ØkonomiWeb 4.5.15 Beregninger på grundlag af R 13 ajourføres til R14 60 5. STRATEGISK UDVIKLING AF BESKÆFTIGELSESINDSATSEN 61 30

Refusionsomlægning - kræver skarpt fokus på resultater Skærpet fokus på at få ledige i job Løft i den strukturelle beskæftigelse: 3.000 62 Økonomisk sammenhæng på beskæftigelsesområdet der gør en forskel! Ydelser Adm. Indsats finansiering: Kommunen Stat og Kommune 63 31

Aarhus investering 64 Gå efter resultater Kun aktivering, hvis det skaber resultater Ikke ide i at flytte borgere mellem ydelser f.eks. fra langvarige sygedagpenge Særlig indsats, hvis kommunen har relativt større gruppe med over 1 års varighed? generelt? særlige målgrupper? Hvad betyder de markante forskelle i varighed mellem ydelsesgrupper? 65 32

Afkorte varighed! Samtaler skal bringe ledige tættere på arbejdsmarkedet Effektiv brug af medarbejdernes tid Tilbud skal have reel effekt både egne og eksterne tilbud må genovervejes kun tilbud, der kan forventes at afkorte ledighedsperioden hvilket aktiveringsomfang er hensigtsmæssigt for at skabe resultater vurdering og ny strategi for redskabsanvendelsen vurdering og ny strategi for tidspunktet for aktivering vurdering og ny strategi for resultatskabelsen Kompetenceudvikling i jobcentret STAR udmelding om udmøntning af midler i uge 19 66 Ny start på trappen? Giver dette afsæt for strategiske satsninger? Og hvordan sikres det, at de bliver hensigtsmæssige? Giver det mening at satse på at flytte borgere på refusionstrappen? 67 33

Incitamenter i fleksjobordningen? Bevare 65% refusion for fleksjob? Øge refusion for LY fra 0 til 20%? Manglende incitament, når ikke refusionsstraf på 0%? Modgående hensyn? 68 Gør det, der virker et individuelt tilrettelagt samspil med de ledige hvor den lediges eget ansvar indgår tydeligere i indsatsen afstemt med hovedspor, som er synlige og accepteret af alle hvor mål og resultater styrer indsatsen (som der kan følges op på) Læs om virksomme mekanismer i En effektiv beskæftigelsesindsats for udsatte borgere 69 34

07/05/15 Titel og indholdsobjekt (uden baggrundsfarve) Vi ved en del om, hvad der virker Ressourcestærke ledige: fra god til negativ effekt Husk at vælge korrekt layout for hvert dias: Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Layout Du kan f.eks. vælge Titel og indholdsobjekt Logo blå for at anvende logo blå baggrund på dette dias. Samtaler Løntilskud privat Virksomhedspraktik Ordinær uddannelse Øvrig vejledning og opkvalificering Løntilskud offentligt Eller klik på fanen Startside og derefter i underkanten af Nyt dias på fanen for at indsætte et nyt dias med et bestemt layout. Gennemsnitligt! Du kan slette streger på dias Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Nulstil dias for at få stregerne tilbage. 7 0 kl.dk/goersomdebedste 71 35

New Insight skema 72 Investeringstankegang investeringsmodeller må tage bestik af refusionsomlægningen kun reelle effekter kan indregnes refusionsforskelle ikke længere relevante tidligere investeringsmodeller må genovervejes langvarige sygedagpengesager? midlertidige fleksjob? virksomhedsrettet indsats? 73 36

Titel og indholdsobjekt (uden baggrundsfarve) Investeringsstrategi? Husk at vælge korrekt layout for hvert dias: Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Layout Du kan f.eks. vælge Titel og indholdsobjekt Logo blå for at anvende logo blå baggrund på dette dias. Eller klik på fanen Startside og derefter i underkanten af Nyt dias på fanen for at indsætte et nyt dias med et bestemt layout. Du kan slette streger på dias Klik med højre musetast på dias i ruden til venstre i skærmbilledet og vælg Nulstil dias for at få stregerne tilbage. Eksempler på investeringsstrategi fastholde unge i uddannelse tidlig sygedagpengeindsats tidlige samtaler målrettet uddannelsesløft Arbejdspapir afsnit 6 Arbejde med business cases på tværs af sektorer!?! 7 4 Invester i tidlig sygedagpengeindsats Arbejdspapir s. 21 (jf. ØkonomiWeb 24.3.15) 75 37

Erfaringer fra Aarhus Stort set-up (forberedelse/inddragelse) Sikrer politisk fokus Betydelig træk på administration Implementering tager tid Evidens kræves Michael Justesen til økonomikonsulenternes årsmøde 23.4.15 76 6. JUSTERING AF BUDGETARBEJDET 77 38

Bedre grundlag for resultatstyring Grundbudget for overførselsudgifter må opdeles på varigheder for forskellige målgrupper Brug for nye budgetmål enkle og retvisende faste eller sat i forhold til andre mål / benchmark må omsættes til mål, som giver mening for arbejdet i den enkelte afdeling 78 Budget med fordeling på refusionstrin Arbejdspapir afsnit 4, side 13 79 39

Eksempler til budget 16 ud fra xls 80 Kontoplan fra 2016 Principper i den kommende kontoplan* For hver ydelse: Én udgiftsgruppering på dranst 1 Fire refusionsgrupperinger på dranst 2 Medfinansiering: 4 udgiftsgrupperinger på dranst 1 * Kun for ydelser omfattet af refusionsomlægningen 81 40

Kontoplan fra 2016 Eksempel Kontant- og uddannelseshjælp 1 Drift 2 Statsrefusion X Kontanthjælp X1 Kontanthjælp 80 pct. Y Uddannelseshjælp X2 Kontanthjælp 40 pct. X3 Kontanthjælp 30 pct. X4 Kontanthjælp 20 pct. Y1 Uddannelseshjælp 80 pct. Y2 Uddannelseshjælp 40 pct. * Kun for ydelser omfattet af refusionsomlægningen 82 Budgettet som styringsgrundlag et gennemarbejdet budget som omdrejningspunkt særlig opmærksomhed: økonomisk volumen politisk fokus ministerens og egne mål styringsegnede specifikationer mængder og priser på tilbud gennemarbejdes evt. med økonomimodel og effektivindsats.dk 83 41

Realistiske udgiftstal Retvisende data vedr. mængder prognoser ledighedstal (STAR og egne korrektioner) alder / anciennitet (karens) / branche korrektioner for regelændringer ønsker til udvikling af KL s budgetvejledning? korrektioner som følge af egne satsninger f.eks. ændret aktiveringsindsats Retvisende data vedr. priser gennemsnitlige ydelser for relevante målgrupper priser for forsk. (typer) tilbud 84 Budgetmål omsat til afdeling Arbejdspapir afsnit 4, side 15 85 42

7. OPFØLGNING. NØGLETAL. LEDELSESVÆRKTØJ 86 God økonomistyring i kommunerne Bilag til den økonomiske aftale for 2014 Ikke blot følge udvikling i indtægter og udgifter Opnå indsigt i, hvad pengene anvendes på - og anvende viden i budgetlægning og opfølgning Prioritere de indsatser, der giver mest værdi for borgerne STAR / Deloitte analyse forår 2015 - survey 87 43

God økonomistyring /2 Rammestyring som udgangspunkt Konkrete finansielle målsætninger Understøtte prioritering på tværs Budget har sammenhæng med strategier og mål Løbende vidensudveksling med decentrale enheder Klare og realistiske budgetforudsætninger Skaffe viden om udvikling i økonomi og aktivitet Brug nøgletal og benchmarking til at identificere effektiviseringspotentiale 88 Projekt Ydelsesrefusion IT understøttelse ikke på plads til tiden STAR varetager overgangsordning i 2016-17 KOMBIT projekt Ydelsesrefusion (YR) Kontaktpersoner i alle kommuner Høringsbrev med frist til 15. maj 1) Kommunens individuelle it-løsninger og itleverandører, som skal tilkobles Ydelsesrefusion 2) Kommunens behov for oplysninger om beregnede refusioner og deres forudsætninger 89 44

Behov for ledelsesinformation? Automatiske beregninger og pengestrømme Stikprøvekontrol korrekt refusionsberegning opslag pr cpr.nr. - ydelseshistorik Resultatdata antal modtagere og økonomi efter varighed flow ind og ud af ydelser (overlevelseskurver) effekt af indsatser udvikling over tid - prognoser Visning i jobcenter systemer? Bearbejdning af data i egne løsninger? 90 STAR: manglende transparens? Stærkt fokus på ledelsesinformation i overgangsløsningen 2016-17 parallelt med krav til YR God business case bliver ikke synlig? Aktiv indsats forekommer ikke at være attraktiv? beskeden indsats efter 52 uger? Særligt fleksbidrag svært at gennemskue? 91 45

Digitalt ledelsesværktøj på beskæftigelsesområdet KL http://www.kl.dk/imagevaultfiles/id_68697/cf_202/digitalt_ledelsesv-rkt-j_p-_besk-ftigelsesomr-det_.pdf 92 93 46

Sæsonudsving Sæsonudsving især på områderne: A-dagpenge Kontanthjælp Sygedagpenge se på hver målgruppe for sig Skal anvendes til periodisering af udgifter for at få et retvisende billede af udviklingen Sammenligning må som udgangspunkt gælde samme periode i forskellige år 94 Sæsonudsving i to kommuner 3100 2900 2700 2500 2300 2100 1900 1700 1500 aug./09 sep./09 okt./09 nov./09 dec./09 jan./10 feb./10 mar./10 apr./10 maj/10 jun./10 jul./10 aug./10 sep./10 okt./10 nov./10 dec./10 jan./11 feb./11 mar./11 apr./11 maj/11 jun./11 jul./11 aug./11 sep./11 okt./11 nov./11 dec./11 jan./12 feb./12 mar./12 apr./12 maj/12 95 47

Disponerede udgifter Brug for at kende den reelle udgift af igangsatte aktiviteter i en given periode forsinkede afregninger fra andre aktører afregninger af løntilskud typisk ikke tidstro skal registreres meget præcise som følge af refusionsomlægningen Budgetopfølgning må tage højde for gemte udgifter 96 Hvad må der gøres Hvad og hvordan skal vi kortlægge? reel effekt af nuværende tilbud? Kan kontaktforløb bidrage til at afkorte varighed? Behov for ændret indsatsstrategi hvilke satsninger er ikke længere relevante? ny strategi for valg af redskaber? Kan vi forfølge investeringsstrategi Budgetgrundlag og budgetmål Ledelsesinformation /-værktøj 97 48

8. BESKÆFTIGELSESTILSKUD KUN DET FORSIKREDE OMRÅDE 98 Hvad omfatter beskæftigelsestilskuddet? 2015 Arbejdsløshedsdagpenge 10.441 - Passive dagpenge 70 pct. (efter første 4 uger) 9.100 - aktive dagpenge 50 pct. 489 - selvvalgt uddannelse 70 pct. 256 - Aktive dagpenge 70 pct. 596 Befordringsgodtgørelse 25 Hjælpemidler m.v. 12 Løntilskud 539 Personlig assistance til handicappede i erhverv 212 Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (inkl. løntilskud) 645 I alt 11.874 Driftsudgifter er fra og med 2011 ikke omfattet af beskæftigelsestilskuddet 99 49

Høje-Taastrup Greve Allerød Furesø Ballerup Hørsholm Rudersdal Gladsaxe Herlev Glostrup Albertslund Rødovre Brøndby Vallensbæk Ishøj Lyngby-Taarbæk Hvidovre Gentofte Frederiksberg København Tårnby Dragør 07/05/15 Hvad omfatter beskæftigelsestilskuddet? Arbejdsløshedsdagpenge - dagpenge/arbejdsmarkedsydelse 20 pct. medfinansiering - dagpenge/arbejdsmarkedsydelse 60 pct. medfinansiering - dagpenge/arbejdsmarkedsydelse 70 pct. medfinansiering - dagpenge/arbejdsmarkedsydelse 80 pct. medfinansiering 2016?????????? Befordringsgodtgørelse?? Hjælpemidler m.v.?? Løntilskud (fordelt på refusionsprocent)?? Personlig assistance til handicappede i erhverv?? I alt?? Refusionsomlægning Plus 1,5 mia. kr. Konjunktur Minus? 100 Landsdele Bornholm Hjørring Frederikshavn Læsø Brønderslev-Dronninglund Jammerbugt Thisted Aalborg Morsø Vesthimmerland Rebild Mariager Fjord Skive Lemvig Randers Struer Holstebro Viborg Favrskov Syddjurs Norddjurs Herning Silkeborg Århus Skanderborg Gribskov Helsingør Ringkøbing-Skjern Ikast-Brande Horsens Odder Frederiksværk-Hundested Fredensborg Hillerød Varde Billund Vejle Hedensted Samsø Odsherred Kalundborg Holbæk Frederikssund Egedal Lejre Roskilde Fanø Esbjerg Vejen Fredericia Bogense Middelfart Kolding Kerteminde Odense Assens Nyborg Sorø Ringsted Slagelse Næstved Solrød Køge Stevns Faxe Haderslev Faaborg-Midtfyn Tønder Svendborg Vordingborg Aabenraa Sønderborg Ærø Langeland Lolland Guldborgsund 101 50

Beskæftigelsestilskuddet Merudgiftsbehovet: Opgøres på landsplan som forskel ml udgiftsskøn og grundtilskud -fordeles mellem kommuner ud fra ledighed 2 år tidligere* Grundtilskuddet: Beregnes for hver enkelt kommune ved at korrigere tilskuddet to år tidligere for lovog regelændringer og pl. (fra og med 2013)* Merudgiftsbehovet: Samme som ved det foreløbige tilskud Grundtilskuddet: Samme som ved det foreløbige tilskud Merudgiftsbehovet: Opgøres i landsdel som forskel ml. landsdelens udgifter og grundtilskud -fordeles mellem kommuner i landsdel ud fra ledighed 2 år tidligere* Grundtilskuddet: Samme som ved det foreløbige tilskud Foreløbigt tilskud Midtvejsregulering Efterregulering * tidligere har det været regnskabet hhv. 1 og 2 år før tilskudsåret 102 Fuld kompensation på landsdelsniveau i efterregulering I efterreguleringen kompenseres landsdelen for de faktiske udgifter Inden for landsdelen fordeles merudgiftsbehovet ud fra ledigheden 2 år tidligere I det foreløbige tilskud og ved midtvejsreguleringen fordeles merudgiftsbehovet dog direkte på kommuneniveau (andel af ledighed 2 år tidligere) Landsdelsmekanismen anvendes kun i efterreguleringen 103 51

Afregning af beskæftigelsestilskuddet Det foreløbige beskæftigelsestilskud afregnes månedsvist i tilskudsåret Midtvejsreguleringen afregnes i sidste kvartal af tilskudsåret Efterreguleringen afregnes i sidste kvartal året efter tilskudsåret 104 Beregning af grundtilskuddet for 2015 Kommunens endelige tilskud 2013 MUB 2013 Kommunens grundtilskud 2015 Øvrige lovændr. Korrektion fordeles efter andel af GT uden lovændringer Grundtilskud 2013 Udgangspunkt = Tilskud 2013 105 52

Ledighed og merudgiftsbehov Merudgiftsbehovet opgøres som forskel mellem udgifter og grundtilskud på landsdelsniveau (i efterreguleringen) Merudgiftsbehovet fordeles efter andel af ledigheden 2 år tidligere Giver incitament, men også risiko for tab Hvis andel af ledighed er steget, følger merudgiftsbehovet ikke umiddelbart med Hvis ledigheden er faldet, kommer en forsinket belønning man indhenter (noget af) det tabte 106 Andel af ledighed: Ledighed og merudgiftsbehov Landsdel Landsdel Landsdel Landsdel Landsdel Kommune Andel af merudgiftsbehov: Kommune Kommune Kommune Kommune Landsdel Landsdel Landsdel Kommune Kommune Kommune 2011 2012 2013 2014 2015 107 53

Den særlige forsikringsordning Kompenserer kommuner med en meget atypisk ledighedsudvikling i forhold til landsdelen Opgøres i forbindelse med midtvejsreguleringen udbetales i 4. kvartal Gives til kommuner, hvor udviklingen i bruttoledigheden for dagpengemodtagere fra 1. kvartal året før til 1. kvartal i tilskudsåret overstiger udviklingen i landsdelen tillagt 5 procentpoint 124.600 kr. pr. bruttoledig som udviklingen i ledigheden i kommunen overstiger udviklingen i landsdelen tillagt 5 procentpoint (dog fratrukket 0,01 pct. af kommunens budgetterede beskatningsgrundlag for tilskudsåret). Samtlige kommuner bidrager til den særlige tilskudsordning i forhold til den enkelte kommunens befolkningstal (som opgjort af Danmarks statistik) 108 Budgetlægning og opfølgning på beskæftigelsestilskuddet Udgifter håndteres som på alle andre områder Indtægtssiden bør betragtes som et separat system Behov for skærpet fokus på, hvad der påvirker indtægter: Ledighedsudvikling på landsplan (bruttoledighed) Ledighedsudvikling i landsdel Egen ledighedsudvikling i forhold til landsdel Budgetlægning i 2016 - Refusionsomlægning 109 54

Ledighedsudvikling på landsplan: KL prognose Prognosen baseres på ØIM s skøn for den samlede ledighed i Økonomisk Redegørelse Fordeling på landsdele sker på baggrund af foreløbige regnskabstal men der er stor usikkerhed på kommuneniveau I januar/februar baseres prognose for efterreguleringen på kommunernes indberetninger (bedre skøn) Usikkerhed som følge af refusionsomlægning 110 Supplér ved at følge ledighed løbende Ledighedsskøn i Økonomisk Redegørelse er usikre og til tider påvirket af politiske hensyn KL s prognosemodel har været opdateret 2 gange om året Følg derfor ledighedsudviklingen løbende i jobindsats - både på landsplan, i landsdel og i kommune Arbejd fx med flere scenarier: - Scenarie 1: Niveau fra første del af 2014 videreføres, men med sæsonudsving fra 2. halvår 2013 - Scenarie 2: Lineær fremskrivning af udviklingen i 1. halvår 2014 111 55

Supplér ved at følge ledighed løbende på jobindsats 160.000 140.000 120.000 100.000 Scenarie 1: Niveau fra 2. kv. 2014 videreføres med sæsonudsving fra 2. halvår 2013 Faktisk udvikling 80.000 60.000 40.000 Scenarie 2: Lineær fremskrivning af udviklingen i 1. halvår af 2014 20.000 0 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 112 Ledighedstal fra jobindsats omregnet til helårsniveau ØR maj ØR august Scenarie Scenarie 2014 2014 1 2 Faktisk Fuldtidspersoner 93.335 93.030 90.869 89.996 94.893 - Samme metode kan anvendes på landsdels- og kommuneniveau - Jo længere hen på året, jo mere præcis prognose - Enhedspriser kan give et udgiftsskøn Pejlemærke - ikke eksakt videnskab!!! 113 56

Ledighedsudvikling i kommune vs. landsdel Følg løbende op på, hvordan ledigheden i kommunen udvikler sig i forhold til landsdelen Påvirker ikke tilskud direkte, men indikerer tab eller gevinst Sammenlign med det år, der danner udgangspunkt for grundtilskuddet 114 Opsamling - beskæftigelsestilskuddet Udgifter og indtægter holdes separate Man kan ikke forudsige tilskud præcist men man kan få indikationer: stort minus / lille minus / ca. 0 / lille plus / stort plus Følg op på de forhold, der påvirker indtægterne: - Økonomisk Redegørelse (prognosemodel) - ledighedsudvikling i hele landet, landsdel og kommune - ledighedsudvikling i kommune i forhold til i landsdelen 115 57