Infomøde om praktisk håndtering af Solvens II-indberetninger 16. December 2015
Dagsorden Indberetningsskemaer Tidsfrister Typer af skemaer og visse tilhørende rapporter EIOPA produkter Data Point Model og XBRL taksonomi Dokumentation Filing Rules T4U Tools for Undertakings Værktøjets muligheder Kommende versioner Indberetningssystemet FIONA Indberetningsmuligheder Testmuligheder Support 2
Indberetningsfrister for QRT-skemaer Indberetningens referenceår Indberetningsskemaer Frist for solo-indberetning Frist for gruppe-indberetning Åbningsbalance 20 uger (20. maj 2016) 26 uger (1. juli 2016) 2016 Kvartalsvise 8 uger 14 uger Årlige 20 uger 26 uger 2017 Kvartalsvise 7 uger 13 uger Årlige 18 uger 24 uger 2018 Kvartalsvise 6 uger 12 uger Årlige 16 uger 22 uger 2019 og frem Kvartalsvise 5 uger 11 uger Årlige 14 uger 20 uger
Indberetningsfrister eksempel qrs Hvis indberetningsfristen falder på en helligdag eller i en weekend flyttes fristen til først-følgende hverdag. 4
Oversigt over solvens II-skemaer Entry points Entry point code:.01.02.03.04.05.06.07.08.09.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22 Technical Technical Standard Guidelines ECB Standard Sol II Sol II Day 1 Sol II Sol II Day 1 3CB 3CB Day 1 FS FS FS FS FS 3CB FS 3CB ECB ECB ECB ECB SPV Disclosure Individual Individual Individual Group Group Group 3CB Individual Individual Group Group Individual Individual Individual Individual 3CB 3CB Individual Group Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Quarterly Annual Annual Annual b+l a s g+n f t p+r o+q u d c i h x v S.01.01 S.01.01.01 S.01.01.02 S.01.01.03 S.01.01.04 S.01.01.05 S.01.01.06 S.01.01.07 S.01.01.08 S.01.01.09 S.01.01.10 S.01.01.11 S.01.01.12 S.01.01.13 S.01.01.14 S.01.01.15 X X X X X X X S.01.02 S.01.02.01 S.01.02.01 S.01.02.01 S.01.02.04 S.01.02.04 S.01.02.04 S.01.02.07 S.01.02.07 S.01.02.07 S.01.02.01 S.01.02.01 S.01.02.04 S.01.02.04 S.01.02.07 S.01.02.07 S.01.02.01 S.01.02.01 S.01.02.07 S.01.02.07 X X X S.01.03 S.01.03.01 X S.01.03.01 S.01.03.04 X S.01.03.04 S.01.03.01 X S.01.03.01 X X X X X X S.01.03.01 X S.01.03.01 X X X X S.02.01 S.02.01.01 S.02.01.02 S.02.01.02 S.02.01.01 S.02.01.02 S.02.01.02 S.02.01.07 S.02.01.08 S.02.01.08 X X X S.02.01.02 X X X X X X X S.02.01.02 S.02.01.02 S.02.02 S.02.02.01 X X S.02.02.01 X X S.02.02.01 X X X X X X X X S.02.02.01 X S.02.02.01 X X X X S.02.03 X X X X X X S.02.03.07 X X X X X X X X X X S.02.03.07 X X X X S.03.01 S.03.01.01 X X S.03.01.04 X X S.03.01.01 X X X X X X X X S.03.01.01 X S.03.01.01 X X X X S.03.02 S.03.02.01 X X S.03.02.04 X X S.03.02.01 X X X X X X X X S.03.02.01 X S.03.02.01 X X X X S.03.03 S.03.03.01 X X S.03.03.04 X X S.03.03.01 X X X X X X X X S.03.03.01 X S.03.03.01 X X X X.. b+l (including ECB add-on) a (including ECB addon) p+r (including ECB add-on) o (including ECB addon) Årsskemaer med endelsen.01 danner basis for navngivningen af skemaerne Kun selskaber med en balance på mere end 12 mia. EUR skal indberette på FS skemaerne. e j Third country branches (3CB) skemaer: For evt. filialer i DK af selskaber beliggende udenfor det europæisk økonomiske samarbejdsområde (EØS) Danske selskaber skal ifølge Nationalbanken ikke indberette på ECB-skemaerne.
Indberetning af åbningsbalance-rapport og 4. kvartal Åbningsbalance: Første QRT-indberetning udgøres af en QRT åbningsbalance (XBRL-format) samt en kvalitativ rapport til Finanstilsynet. Den kvalitative rapport indsendes til Finanstilsynet i PDF-format til følgende email-adresse: finanstilsynet@ftnet.dk med angivelse af solvens II åbningsbalancerapport i email ens emnefelt Vedrørende årsskiftet skal der både foretages indberetning for 4. kvartal og indberetning for året. Skemaerne S.06.02, S.08.01 og S.08.02 skal dog kun indberettes for 4. kvartal og ikke medtages i indberetningen for året.
Rapport om solvens og finansiel situation Selskaber omfattet af solvens II skal begyndende fra regnskabsåret 2016 årligt offentliggøre en rapport om solvens of finansiel situation på hjemmesiden og derefter sende rapporten til Finanstilsynet Deadline: 20 uger for regnskabsåret 2016, som aftager med 2 uger om året frem til 14 uger for regnskabsåret 2019 (se artikel 308b (5) i solvens II-direktivet) Som bilag til rapporten skal selskabet separat offentliggøre et antal skemaer (i hele 1.000 kr.), som ligeledes indsendes til Finanstilsynet (i Excel format, dvs. ikke i XBRL-format). Se dokumentet Final Report on the public consultation CP-14-055 ITS on public: procedures, formats and templates med tilhørende annekser for mere info på EIOPA s hjemmeside (endelig ITS er endnu ikke offentliggjort af Kommissionen)
Overblik over solvens II skemaer på EIOPA s hjemmeside Link til EIOPA konsultation om solvens II indberetninger: https://eiopa.europa.eu/pages/consultations/public-consultation-on- the-set-2-of-the-solvency-ii-implementing-technical-standards-(its)- and-guidelines.aspx
EIOPA produkter
EIOPA Data Point Model (DPM) og XBRL taksonomi Solvens II indberetninger (QRT- delen) er teknisk specificeret i en Data Point Model og en XBRL taksonomi fra EIOPA. Solvens II - QRT skal indberettes i version 2.0.1 Ændrede krav vil blive specificeret i nye versioner af DPM og XBRL taksonomi. EIOPA arbejder med maksimum 2 nye versioner om året: Max. 1 adaptive version som kan indeholde indholdsændringer Max. 1 corrective version som kan indeholde fejlrettelser 10
EIOPA Dokumentation Link til EIOPA reporting formats: https://eiopa.europa.eu/pages/supervision/insurance/reportingformats.aspx 11
EIOPA Dokumentation 12
EIOPA Filing Rules EIOPA har lavet et dokument Filing Rules som indberetninger skal overholde. Der gøres opmærksom på følgende udvalgte emner: Indberetning skal foretages i hele kroner. Præcision angives ved hjælp af @decimals- elementet. Der skal angives følgende identifier scheme: <identifier scheme="sc">88888</identifier>, hvor 88888 angiver FT-id. På sigt vil der skulle anvendes LEI-kode. Der skal angives filing indikatorer. 13
EIOPAs T4U (Tool for Undertakings) 14
T4U muligheder Mulighed for at oprette en indberetning, indtaste data og generere en xbrl indberetning (xbrl instans) i korrekt format. Mulighed for at få indberetningen valideret mod xbrl taksonomien. Mulighed for at indlæse en xbrl indberetninger (xbrl instans) og få denne valideret. En række muligheder for at eksportere/importere til/fra Excel. T4U værktøjet indeholder en god brugerdokumentation, som findes under -> help -> User Manual. 15
T4U versioner Foreligger i en version baseret på DPM/TAX 2.0.0 Den version som understøtter DPM/TAX 2.0.1 (som Solvens II indberetninger skal anvende) foreligger først i Q1 2016. T4U s fremtid er usikker, da EIOPA kun vil understøtte værktøjet til medio 2016. EIOPA arbejder på at få markedet til at overtage videreudvikling og support af T4U. 16
Fælles indberetningssystem FIONA for SII indberetninger. Finanstilsynet og Nationalbanken er gået sammen om at udvikle en fælles indberetningsplatform (FIONA), som kan håndtere XBRL. Fra 2014 har indberettende virksomheder til Nationalbanken og Finanstilsynet således skulle anvende den samme platform til indberetninger. Platformen er baseret på DN s eksisterende STINA indberetningssystem, men fornyet med ny funktionalitet og XBRL faciliteter. FIONA systemet skal løbende erstatte Finanstilsynets eksisterende indberetningssystem, hvilket forventes lukket ultimo 2016. 17
To typer indberetninger i FIONA systemet Harmoniserede europæiske indberetninger, f. eks. Solvens II. Indberetningerne specificeres fra europæisk hold gennem en XBRL taksonomi og en data point model. Formatet for indberetningen er XBRL, men FIONA portalen giver forskellige indberetningsmuligheder. Eksisterende danske indberetninger, f.eks. FSVS. Indberetningerne specificeres af Finanstilsynet. Formatet er XML (STINA-layout), men FIONA portalen giver forskellige indberetningsmuligheder. 18
Indberetningsmuligheder på FIONA systemet Indberetningsmulighed: Indberetningstype: Harmoniserede europæiske indberetninger Eksisterende nationale indberetninger Type-in på portal Copy/paste på portal Manuel upload på portal Webservice JA JA JA,XBRL-format JA, XBRL-filer JA JA JA, XML-format JA, XML-filer 19
SII Indberetningstyper og FIONA navne. EIOPA skemanavn Akronym FIONA skemanavn Annual Solvency II reporting ars TestFARS Solo Quarterly Solvency II reporting qrs TestFQRS Solo Day 1 Solvency II reporting d1s TestFD1S Solo Annual Solvency II reporting arg TestFARG Group Quarterly Solvency II reporting qrg TestFQRG Group Day 1 Solvency II reporting d1g TestFD1G Group Annual Solvency II reporting arb TestFARB Third country branches Quarterly Solvency II reporting qrb TestFQRB Third country branches Day 1 Solvency II reporting d1b TestFD1B Third country branches Annual Financial Stability afs TestFAFS reporting Solo Quarterly Financial Stability qfs TestFQFS reporting Solo Annual Financial Stability afg TestFAFG reporting Group Quarterly Financial Stability qfg TestFQFG reporting Group FS 3CB Individual Annual ats TestFATS FS 3CB Individual Quarterly qts TestFQTS Annual ECB reporting Solo aes TestFAES Quarterly ECB reporting Solo qes TestFQES Annual ECB reporting Third aeb TestFAEB country branches Quarterly ECB reporting Third qeb TestFQEB country branches Annual reporting Special Purpose Vehicles spv TestFSPV 20
FIONA systemet og EIOPA taksonomi versioner FIONA systemet understøtter i øjeblikket EIOPA taksonomi version 2.0.0. Det tilstræbes at FIONA systemet understøtter version 2.0.1 (SII indberetningsversionen), når T4U understøtter denne version i Q1 2016, således at der er overensstemmelse. 21
Forum for udveksling af EIOPA/XBRL-informationer Nationalbanken har oprettet et forum for udveksling af XBRLinformationer. Formålet med forummet er at udgøre et katalog, hvorfra information kan hentes (ikke et diskussionsforum). Selskaber, som ønsker at kunne tilgå forummet, skal kontakte Finanstilsynet med angivelse navn, email og mobilnummer til emailadressen fiona@ftnet.dk 22
FIONA Online 23
24
Testindberetninger manuel upload 25
Link til Finanstilsynets hjemmeside teknisk information https://www.finanstilsynet.dk/da/temaer/eu-indberetninger/faellesindberetningssystem.aspx 26
Support for indberettere Teknisk support vedrørende indberetning foretages af Danmarks Nationalbank Supporten vedrørende indholdet af indberetningen foretages af Finanstilsynet 27
Testindberetninger vejledning og spørgsmål og svar Der findes vejledning til test-indberetninger samt spørgsmål og svar om både tekniske og indholdsmæssige spørgsmål til skemaerne på Finanstilsynets Q&A side på www.finanstilsynet.dk Link: https://www.finanstilsynet.dk/da/temaer/solvens/forsikringsomradet /Solvens-II/Spoergsmaal-svar-om-solvens2.aspx 28
Spørgsmål 29