ULLERØD VANDVÆRK a.m.b.a. (CVR nr. 34 01 88 47) Tulstrupvej 4 3400 Hillerød Årsrapport for 2013 1. januar 2013 til 31. december 2013 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. april 2014 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Indhold Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsens påtegning 4 Revisionspåtegning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance, aktiver 8 Balance, passiver 8 Noter 9 12 2
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ullerød Vandværk a.m.b.a. Tulstrupvej 4 3400 Hillerød Telefon 4826 6517 E mail: mail@ullerodvand.dk Hjemmeside: www.ullerodvand.dk CVR nr.: 34 01 88 47 Stiftet den 26. oktober 1937 (a.m.b.a. i 2012) Hjemsted: Hillerød Regnskabsår: 1. januar til 31. december Bestyrelse Driftsleder Revision Charlotte Schleiter Jørgen Berner Peter Bo Jørgensen Flemming Damsgaard Peter Jørgensen Ole Hansen HR REVISION ROSKILDE Ledreborg Allé 130 C, 1.mf 4000 Roskilde 3
PÅTEGNING Ledelsens påtegning: Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2013 til 31. december 2013 for Ullerød Vandværk a.m.b.a. Ledelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årets overskud kr. 20.757 er overført til egenkapitalen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den marts 2014 Ole Hansen Driftsleder Bestyrelse: Charlotte Schleiter Jørgen Berner Peter Bo Jørgensen Formand Næstformand Flemming Damsgaard Peter Jørgensen 4
Til andelshaverne i Ullerød Vandværk a.m.b.a. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Vi har revideret årsregnskabet for Ullerød Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset regnskabspraksis for private vandværker. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revision Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for Private Vandværker det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2013. Budgettallet som fremgår i særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen samt noter, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den marts 2014 HR REVISION ROSKILDE Henrik Bonde Nielsen Registreret revisor FSR danske revisorer 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder tilpasset den mangeårige regnskabspraksis for vandværket. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgifter Aflæsningsdatoen er uændret 31/12. Vandafgiften er opført i regnskabet på basis af fast afgift samt målt forbrug for året 2013. Udgifter Udgifter/omkostninger omfatter omkostninger til drift af vandværk, administration mv. Anskaffelser under kr. 25.000 er udgiftsført i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og udgifter samt kursregulering af obligationsbeholdning. Balance Værket, bygninger, boringer, ledninger, driftsmidler og målere er opført til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineær afskrivning baseret på vurdering af aktivernes forventede brugstider. Anlægsudgifter til nye bygninger/boringer aktiveres og afskrives lineært over 50 år, ledninger afskrives over 40 år, tekniske anlæg og maskiner over 10 år og vandmålere over 9 år. Hovedanlægsbidrag og forsyningsledningsbidrag på nye tilslutninger tillægges egenkapitalen. 6
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Budget Regnskab 2013 2013 2012 (i t.kr.) Indtægter: 1 Vandafgift efter målerforbrug 1.343.700 1.427 1.213.173 Vandafgift fast årlig afgift 1.467.745 1.476 1.426.255 Aflæsning for kommunen 39.863 40 38.914 Restance og servicegebyr m.v. 10.040 10 12.545 Indtægter i alt 2.861.348 2.953 2.690.887 Udgifter: 2 Driftsudgifter 951.629 978 736.491 3 Administration 753.269 817 569.643 Tab på debitor 0 2 240 Udgifter i alt 1.704.898 1.797 1.306.374 Resultat før afskrivninger og finansiering 1.156.450 1.156 1.384.513 Afskrivninger: 4 Værket og boringer 145.917 140 139.917 5 Ledningsnet 457.297 460 457.297 6 Tekniske anlæg og maskiner 457.640 580 566.340 7 Digitale målere 127.747 80 45.334 Tab ved udskiftning af teknisk anlæg 0 0 180.000 Afskrivninger, i alt 1.188.601 1.260 1.388.888 Resultat før finansiering 32.151 104 4.375 Finansieringsindtægter 8 Renteindtægter bank og obligationer 52.908 32 37.796 Finansieringsindtægter i alt 52.908 32 37.796 ÅRETS RESULTAT 20.757 72 33.421 7
BALANCE PR 31. DECEMBER Noter 2013 2012 AKTIVER Anlægsaktiver 4 Værk og boringer 1.176.511 1.322.428 5 Ledningsnet 7.932.571 8.389.868 6 Tekniske anlæg og maskiner 2.240.119 2.567.354 7 Digitale måler 809.242 490.200 Anlægsaktiver i alt 12.158.443 12.769.850 Omsætningsaktiver Obligationer, 9.869 stk. kursværdi 986.436 1.008.606 9 Tilgodehavende moms 120.175 76.710 Tilgodehavende statsafgift 20.505 2.814 Tilgodehavende gebyrer og vandafgift 6.289 8.976 Diverse tilgodehavende 57.538 41.139 Tilgodehavender, tilslutningsafgift 41.000 0 10 Bankindestående 3.088.424 2.327.248 Kontant beholdning 0 98 Omsætningsaktiver i alt 4.320.367 3.465.591 AKTIVER I ALT 16.478.810 16.235.441 PASSIVER Egenkapital 11 Egenkapital 16.002.301 15.956.744 Gæld Kortfristet gæld: Forbruger årsafregninger vandafgift 2013 25.683 21.533 Forbruger årsafregning statsafgift 2013 20.511 0 Skyldige omkostninger m.v. 397.147 225.538 Skyldige feriepenge og ATP 7.860 8.962 Depositum andre vandværker 12.000 12.000 Skyldig A skat og AM bidrag 13.308 10.664 Kortfristet gæld i alt 476.509 278.697 PASSIVER I ALT 16.478.810 16.235.441 8
NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Regnskab 2013 2012 1 Vandafgifter og vandskat Vandafgift: Fast årlig afgift Kr. 1.467.745 1.426.255 Variabel kbm. afgift Kr. 1.343.700 1.213.173 Vandafgift i alt Kr. 2.811.445 2.639.428 Beregning af vandskat Tælleværk 31/12 2013 M 3 2.441.574 2.245.763 Tælleværk 31/12 2012 M 3 2.245.763 2.064.880 Udpumpet i alt iflg. tælleværk M 3 195.811 180.883 Leveret vand fra Hillerød Forsyning M 3 584 14.149 I alt leveret til forbrugerne M 3 196.395 195.032 Heraf 90 % til afgiftsberigtigelse, M 3 176.756 175.529 dog mindst solgt til forbrugerne M 3 186.625 189.973 Årets vandskat, kr. 6,13/5,90 pr. m3 Kr. 1.144.011 1.120.841 Vandforbrug efter måler, kr. 7,20/6,40 pr. m3 Beregnet forbrug 2013 til betaling Kr. 1.343.700 1.215.827 Regulering år 2012 Kr. 307 0 Forudbetalt a conto forbrug 2013 Kr. 1.367.791 1.238.131 Skyldig/tilgodehavende Kr. 24.398 22.304 Fast årlig afgift, kr. 820, /800, Beregnet fast afgift 2013 til betaling Kr. 1.467.745 1.425.749 Forudbetalt a conto fast afgift 2013 Kr. 1.469.030 1.424.978 Skyldig/tilgodehavende Kr. 1.285 771 Statsafgift/vandskat Beregnet statsafgift 2013 til betaling Kr. 1.144.011 1.120.841 Forudbetalt a conto statsafgift 2013 Kr. 1.164.522 1.141.402 Skyldig/tilgodehavende Kr. 20.511 20.561 I 2013 er der tilsluttet 36 nye ejendomme, heraf 2 med tilslutningsafgift. Antal målerinstallationer er i 2013 således steget fra 1.283 til i alt 1.319 målere. Antal forbrugere / lejligheder er steget fra 1.739 til i alt 1.775 lejligheder. I 2013 er det faste årlige bidrag kr. 820,00 og kbm. prisen er kr. 7,20. 9
NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Budget Regnskab 2013 2013 2012 (i t.kr.) 2 Driftsudgifter Elforbrug 151.294 200 156.639 Vedligeholdelse værk 161.788 110 101.885 Vedligeholdelse ledninger 178.979 120 102.836 Vedligeholdelse maskiner 174.399 120 102.503 Udskiftning af vandmålere 109.276 150 157.926 Lækagesøgning og køb af vand 11.542 20 26.458 Ledningsregistrering 1.860 30 1.860 Løn og vagtudgifter 17.850 40 49.418 Teknisk konsulentbistand 111.805 50 2.063 Afgift forsyningssekretariat 0 40 0 Vandanalyser 33.675 50 16.268 Vandafledningsafgift m.v. 2.022 3 2.869 Småinventar 20.223 40 14.426 Øvrige driftsudgifter 0 5 1.340 Driftsudgifter i alt 951.629 978 736.491 3 Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar 88.000 88 75.185 Driftsleder/kontorassistance 399.034 400 284.287 Kørselsgodtgørelse 10.496 10 3.017 Forsikringer 13.204 13 13.708 Faglitteratur og kontingent 15.989 18 17.173 Kontorudgifter og tryksager 23.212 36 18.445 Porto, gebyrer og omdeling 15.822 29 14.413 Telefon 20.212 25 17.699 Kurser 12.480 20 2.873 EDB og IT udgifter 74.614 73 57.209 Regnskabsass. og revisorhonorar 44.740 40 40.170 Juridisk assistance 10.000 10 0 Generalforsamlingsomkostninger 2.050 15 2.716 Mødeudgifter i øvrigt samt gaver 8.463 27 22.748 Grundvandssamarbejde 1.985 3 0 SMS beredskabsalarm 12.968 0 0 Diverse administrationsomkostninger 0 10 0 Administrationsomkostninger i alt 753.269 817 569.643 10
NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Regnskab 2013 2012 4 Anlægsværdi, værk/bygninger/boringer Saldo primo, grund 100.000 100.000 Saldo primo, bygninger/boringer 7.387.043 7.387.043 Afgang 391.215 391.215 Anskaffelsessum i alt 7.095.828 7.095.828 Afskrevet pr. 1/1 2013, saldo 5.773.400 5.633.483 Afskrivning 2013 145.917 139.917 Akkumulerede afskrivninger 5.919.317 5.773.400 Saldo 31. december 2013 1.176.511 1.322.428 5 Anlægsværdi, ledningsnet Saldo primo 18.291.887 18.291.887 Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 18.291.887 18.291.887 Afskrevet pr. 1/1 2013, saldo 9.902.019 9.444.722 Afskrivning 2013 457.297 457.297 Akkumulerede afskrivninger 10.359.316 9.902.019 Saldo 31. december 2013 7.932.571 8.389.868 6 Tekniske anlæg og maskiner Saldo primo 7.263.791 6.414.696 Tilgang 130.405 1.149.095 Afgang (nedtaget) 0 300.000 Anskaffelsessum i alt 7.394.196 7.263.791 Afskrevet pr. 1/1 2013, saldo 4.696.437 4.250.097 Afgang 0 120.000 Afskrivning 2013 457.640 566.340 Akkumulerede afskrivninger 5.154.077 4.696.437 Saldo 31. december 2013 2.240.119 2.567.354 11
NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Regnskab 2013 2012 7 Elektroniske måler Saldo primo 544.221 100.684 Tilgang 2013 446.789 443.537 Anskaffelsessum i alt 991.010 544.221 Afskrevet pr. 1/1 2012, saldo 54.021 8.687 Afskrivning 2013 127.747 45.334 Akkumulerede afskrivninger 181.768 54.021 Saldo 31. december 2012 809.242 490.200 8 Finansieringsindtægter Renteindtægter Danske Bank 901 2.430 Renteindtægter Spar Nord 46.038 14.116 Renteindtægter obligationer 28.139 21.249 Kursregulering obligationer 22.170 0 I alt 52.908 37.795 9 Tilgodehavende moms Saldo primo 76.710 Udgående afgift 1.031.940 Indgående afgift 471.275 El afgift 111.376 Momsbetalinger 492.753 I alt 120.174 10 Likvide beholdninger Danske Bank konto 41.861 1.563.049 Spar Nord konto 9213 4560100324 3.046.564 764.199 Kasse 0 98 Obligationer 986.436 1.008.606 I alt 4.074.861 3.335.952 11 Egenkapital Saldo pr. 1/1 2013 15.956.744 15.884.955 Tilslutningsbidrag, (hovedanlægs og forsyningsledningsbidrag) 24.800 18.060 Kursregulering værdipapirer 0 20.308 Årets resultat (underskud) ifølge resultatopgørelse 20.757 33.421 Egenkapital 31. december 2012 16.002.301 15.956.744 12