Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF CVR-nr. 22 16 78 12 Årsrapport 2008
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF Indholdsfortegnelse Oplysninger om landsforbundet 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Intern revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2008 11 Balance pr. 31.12.2008 14 Pengestrømsopgørelse 16 Side Noter 17
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 1 Oplysninger om landsforbundet Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade 3 1564 København V. Hjemstedskommune: København Hovedbestyrelse Preben Siggaard, formand Maria Harbo Thomsen, næstformand Roan Hjørnholm Pedersen, kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther Generalsekretær Ulrich Piltoft Intern revisor Finn Olesen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF. 31. december 2008 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver og passiver, pengestrømme, finansielle stilling samt resultatet. Landsforbundet har etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne tips- og lottomidler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 16. maj 2009 Generalsekretær Ulrich Piltoft Hovedbestyrelse Preben Siggaard Formand Maria Harbo Thomsen Næstformand Roan Hjørnholm Pedersen kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 3 Den uafhængige revisors påtegning Til hovedbestyrelsen i Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF Revisionspåtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for landsforbundets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af landsforbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen er tillige udført i overensstemmelse med retningslinierne i bekendtgørelse nr. 1753 af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Revisionen omfatter en vurdering af, om dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af landsforbundets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 4 Den uafhængige revisors påtegning Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af landsforbundets årsrapport for 2008 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af modtagne tipsog lottomidler. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved landsforbundets forvaltning af modtagne tips- og lottomidler. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med "Bekendtgørelse nr. 1753 af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål" har vi undersøgt, om landsforbundet har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af modtagne tips- og lottomidler. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2008 af de modtagne tips- og lottomidler ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. København, den 16. maj 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor Intern revisionspåtegning Jeg har som landsmødevalgt intern revisor påset, at landsforbundets midler er anvendt efter deres formål under hensyn til landsforbundets vedtægter, budget og vedtagelser på landsmødet samt hovedbestyrelsens møder. København, den 16. maj 2009 Finn Olesen
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 5 Ledelsesberetning Det regnskabsmæssige resultat for 2008 er, til trods for et underskud på 2.154.113 kr., på niveau med det forventede resultat. Aktivitet Landsforbundet har i årets løb gennemført en lang række aktiviteter, som knytter sig til den løbende drift, men i høj grad også til handlingsplanen for 2007 og 2008. Kursusvirksomheden har i 2008 bestået af seniorkurser, 7. 8. klassekurser, fagkurser og musikkurser. Afviklingen af seniorkurserne er uden sammenligning den største opgave, og der har i årets løb været 881 seniorer på kursus, mens 154 har deltaget i 7. 8. klassekurserne. Hen over året er en række stævner og lejre afholdt, hvor SeniorCity og Væbnermesterskabet er to af de store aktiviteter. Udmøntningen af handlingsplanen har været den væsentligste aktivitet også økonomisk i 2008. Det største projekt har i den forbindelse været udviklingen af en ny web-portal, som henvender sig børn, unge og voksne. Portalen er gået i luften i foråret 2009. FDF Eksperimentariet udbød en række aktiviteter, som for første gang skulle afprøves i FDF. Der var tale om enkelt-arrangementer og aktiviteter, som ikke skulle gentages, men danne baggrund for, at kredsene kunne gøre sig egne erfaringer med nye aktiviteter. Der arbejdes fortsat med FDF Akademiet, der bliver en nyt bud på uddannelse af ledere, som ønsker en overbygning på den etablerede uddannelse i FDF. Den landsdækkende kampagne var oprindeligt planlagt til afvikling tidligere i handlingsplansperioden, men det er først i 2009 lykkedes at udbyde projektet Indy, Anna og Jonas. På landsforbundets ejendomme er der løbende sket vedligeholdelse, men også nybyggeri. På Sletten er der således opført to nye servicehuse, der åbner op for nye målgrupper på lejrområderne, og en ny sovebygning ved Det Ny Sletten, som fører antallet af sovepladser tilbage til niveauet fra den tidligere hovedbygning. På Vork blev en ny bålhytte indviet, efter en ihærdig indsats fra frivillige byggearbejdere. Den økonomiske udvikling Kontingentindtægterne er faldet siden 2007, og ligger noget under budgettet. Det er udviklingen i medlemstallet, som sætter sit præg på indtægterne. Udviklingen har hovedbestyrelsens opmærksomhed, idet faldende indtægter har direkte indflydelse på mulighederne for aktiviteter i fremtiden.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 6 Ledelsesberetning Indtægterne fra offentlige tilskud er landsforbundets største indtægt, men samlet er indtægterne faldet i 2008. I alt modtog landsforbundet 6.337 t.kr. i tilskud, hvilket dog er 637 t.kr. mere end budgetteret. Med henvisning til bekendtgørelse nr. 1753 af 21. december 2006 vedrørende tilskud til støtte for ungdomsformål kan det oplyses, at det samlede udbetalte tilskud under Tipsloven, er anvendt til finansiering af landsforbundets samlede aktiviteter. Nettorenteindtægterne er faldet kraftigt i forhold til sidste år. Dels er obligationsbeholdningen mindre og dels har likviditeten været mindre. Byggeriet på Sletten og omkostningerne til handlingsplanen er hovedårsagen hertil. Byggeriomkostningerne var ikke på budgettidspunkt forventet på dette tidspunkt, hvilket er årsagen til budgetafvigelsen. Butikken 55 Nord A/S har atter præsenteret et overskud, som vidner om godt købmandskab og giver ejerne en positiv tro på selskabets fremtidsmuligheder. Landsforbundet har indtægtsført halvdelen af overskuddet i resultatopgørelsen. I efteråret 2008 modtog hver ejer 500.000 kr. som afdrag på lån til selskabet. Der er nu udsigt til, at 55 Nord A/S kan indfri gælden til landsforbundet inden for det kommende år. Kursusvirksomheden har i de senere år været omkostningstung. I forbindelse med prissætningen for kurser i 2009 er der taget højde for øgede omkostninger, og forventningen er at nedbringe nettoomkostningen. Hovedbestyrelsen har tidligere besluttet at støtte elever, som vælger projektnavigatør-uddannelsen på Silkeborg Højskole. I alt 9 personer har i 2008 fået tilskud fra posten særlige initiativer. Eleverne har eller skal udføre opgaver i Landsforbundet til gengæld for støtten til uddannelsen. Disse opgaver knytter sig især til Musik09, men projektnavigatørerne er bl.a. også involveret i 7. 8. klassekurser og har medvirket ved afviklingen af gøgleraktiviteter i Århus Festuge. Der er også udgiftsført omkostninger til en undersøgelse vedr. et nyt ungdomsmagasin på særlige initiativer. Landsmødet 2006 besluttede at bruge 3 mio.kr. på gennemførelsen af handlingsplanen for 2007 og 2008. Udviklingsarbejdet på den nye web-portal har været den største omkostning, men også FDF Eksperimentariet er en stor enkeltpost. Den massive satsning på netop denne handlingsplan har muliggjort en række projekter, som alternativt skulle finansieres ved fundraising og over en længere tidshorisont, eller projekterne ville være aflyst. Som tidligere omtalt er der på landsforbundets ejendomme foretaget løbende vedligeholdelsesarbejder og nybyggeri. Ikke mindst byggerierne på FDF Friluftscenter Sletten har kostet på likviditeten i året. Investeringerne forventes dog at bære frugt i fremtiden, idet der fx er etableret flere sengepladser. På FDF Lejrcenter Vork er der bygget en ny bålhytte, som delvist finansieres via kursuscenterfonden. Køkken på lejrcenteret er desuden ombygget. På begge disse ejendomme er der i 2008 sket en betydelig stigning i lejeindtægter. Der har i årets løb været fokus på udlejningen, som er et vigtigt element i visionen om, at ejendommene ikke udviser et nettounderskud.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 7 Ledelsesberetning Bycenter Rysensteen har i flere år haft en fast lejeindtægt fra KFUM-Spejderne i Danmark, som imidlertid har udtrykt planer om at fraflytte lejemålet for at flytte i egne lokaler. Hovedbestyrelsen arbejder på at finde en løsning, som sikrer en fortsat lejeindtægt for de pågældende kvadratmeter. De samlede administrationsomkostninger ligger stort set på niveau med budgettet. Afviklingen af Landsmøde 2008 har vist sig væsentligt billigere end tidligere, mens personaleuddannelse og pleje er prioriteret højere og dermed kostet mere. Administrationsomkostningerne er stort set på niveau med budgettet, men dækker over ændringer i forhold til tidligere regnskabet. Landsforbundet har i flere år leaset kopimaskiner til forbundskontoret, men er i 2008 blevet opmærksom på, at kontrakterne gennem flere år har betydet en betydelig mer-betaling i forhold til den reelle værdi. Landsforbundet har derfor indledt en retssag mod det pågældende leasingfirma, og det er hovedbestyrelsens vurdering, at sagen vindes og afsluttes i 2009. De løbende leasingydelser er siden sommeren 2008 tilbageholdt, og det forventes, at Landsforbundet ikke skal betale yderligere ydelser på de pågældende kontrakter. De foreløbige omkostninger til advokatbistand i forbindelse med sagen indgår i øvrige administrationsomkostninger. Henlæggelser er foretaget i overensstemmelse med budgettet. Pengestrømsopgørelsen Den likviditetsmæssige påvirkning fra driften har været positiv med 884 t.kr. I 2008 er der investeret 10.846 t.kr. i FDF Friluftscenter Sletten, hvoraf 5.106 t.kr. er finansieret ved salg af obligationer. Likviditeten er således reduceret med 4.856 t.kr. Der er i de senere år sket en stigning i landsforbundets tilgodehavende hos kredse. Uagtet at kredsenes indkøb i 55 Nord A/S også indgår i denne post, er tendensen til længere betalingstid i kredsene tydelig. Landsforbundet imødegår denne udvikling ved at genindføre renteberegning på forfaldne tilgodehavender i 2009, idet der generelt ikke er tegn på dårligere økonomiske forhold i kredsene, som kan forklare den længere betalingstid. Den betydelige stigning i øvrige kreditorer kan henføres til skyldige omkostninger vedr. byggeriet på FDF Friluftscenter Sletten. Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsårets udløb, som kan ændre opfattelsen af regnskabet.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 8 Ledelsesberetning Resultatdisponering Værdireguleringerne af aktierne i 55 Nord A/S udviser nu en positiv akkumuleret gevinst. Derfor henlægges den positive andel af værdireguleringen som en opskrivning på egenkapitalen. Den samlede værdiregulering vedrørende 55 Nord A/S for 2008 på 750.628 kr. henlægges til opskrivning af aktier i butikken 55 Nord A/S. Den resterende del af underskuddet på 2.904.741 kr. overføres til de frie reserver. Forventet udvikling Landsmødet 2008 vedtog ny handlingsplan for 2009-2010 og budget for samme periode. Hovedbestyrelsen forventer at resultat for 2009 bliver som budgetteret.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de tilpasninger af resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, der følger af landsforbundets aktiviteter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Kontingenter Kontingenter indtægtsføres på grundlag af kredsenes indberetninger af medlemstal pr. 31. december 2007. Offentlige tilskud Offentlige tilskud omfatter driftstilskud i henhold til Tipsloven, der er modtaget på grundlag af ansøgning medio regnskabsåret, samt tilskud i henhold til Folkeoplysningsloven. Renteindtægter Låntagernes renteindbetalinger til Julsøfonden medtages ikke i resultatopgørelsen, men tillægges Julsøfonden. Omregning af fremmed valuta Alle mellemværender i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs. Ejendomme Ejendommen Rysensteen værdiansættes til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med tillæg af opskrivninger, og med fradrag af en scrapværdi, der svarer til den på ejendommen påhvilende hjemfaldsforpligtelse. Opskrivning sker på grundlag af uafhængige vurderinger af dagsværdien. Øvrige ejendomme optages til seneste offentlige kontantvurdering. Opskrivninger bindes under reserve for opskrivning af ejendomme under egenkapitalen. Driftsmateriel og inventar Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over maksimum 5 år. Aktier og obligationer Børsnoterede aktier og obligationer optages til kursværdi på statusdagen. For børsnoterede obligationer dog maks. kurs 100. Unoterede aktier optages til anskaffelsessum. Kursreguleringer føres direkte på egenkapitalen. Pantebreve optages til en skønnet kursværdi under hensyntagen til forrentningen. Pantebreve, som repræsenterer Julsøfondens udlån, fragår fondens henlæggelser, der er opført under egenkapitalen.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 10 Anvendt regnskabspraksis Aktier i butikken 55 0 Nord A/S Aktierne indregnes og værdiansættes efter den indre værdis metode, hvilket indebærer, at aktierne i balancen værdiansættes til landsforbundets andel af butikken 55 0 Nord A/S regnskabsmæssige indre værdi (egenkapital). I resultatopgørelsen indregnes landsforbundets andel af butikken 55 0 Nord A/S resultat efter skat. Nettoopskrivning af aktierne overføres til reserve for nettoopskrivning af aktier i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes med fradrag af hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Henlæggelser Henlæggelserne disponeres af hovedbestyrelsen til bestemte formål i overensstemmelse med de for den enkelte henlæggelse gældende regler. Sejlaktiviteter på Sletten Lejeindtægter og driftsudgifter føres direkte på henlæggelsen. Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Betinget tilbagebetalingsforpligtelse vedrører fast ejendom, hvortil der er ydet etableringstilskud til landsforbundet fra Dansk Ungdoms Fællesråd i henhold til Tipsloven samt fra Lokale og Anlægsfonden. Forpligtelsen reduceres med 10% p.a. af det ydede tilskud. Den årlige regulering føres direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende driften og investeringer samt landsforbundets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driften opgøres som resultat før henlæggelser reguleret for ikke-kontante driftsposter, udgifter dækket af tidligere foretagne henlæggelser samt ændring i tilgodehavender og gæld. Pengestrømme vedrørende investeringer omfatter investering i værdipapirer og ejendomme samt afdrag på prioritetsgæld.
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 11 Resultatopgørelse for 2008 Indtægter Budget Budget 2008 LM 2006 2007 LM 2006 Note kr. t.kr kr. t.kr. Kontingenter 6.612.253 7.020 6.830.793 6.890 Kontingenter 6.612.253 7.020 6.830.793 6.890 Tipsloven 1 6.336.885 5.700 7.451.213 5.700 Folkeoplysningsloven 297.180 300 285.601 300 Gaver og arv 2 0 4 9.763 4 Tilskud 6.634.065 6.004 7.746.577 6.004 Landslotteriet 3 25.909 0 12.210 0 Afregning vedr. lukkede kredse 4 0 0 47.081 0 Andre indtægter 25.909 0 59.291 0 Renter, obligationer 5 255.297 220 345.562 300 Renter, pantebreve 1.979 19 7.681 19 Renter, bank og tilgodehavende mv. 8.062 10 29.871 10 Renter af mellemregning med butikken 55 Nord A/S 38.733 50 65.475 50 Renteudgifter og gebyrer (159.931) (60) (16.192) (60) Renter 144.140 239 432.397 319 Andel af resultat i butikken 55 Nord A/S 18 750.628 100 705.693 100 Resultat af aktier 750.628 100 705.693 100 Stævner og lejre 6 (117.332) 100 12.719 10 FDF Julsølejr 2006 0 0 (15.941) 0 Resultat af arrangementer (117.332) 100 (3.222) 10 Indtægter i alt 14.049.663 13.463 15.771.529 13.323
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 12 Resultatopgørelse for 2008 Omkostninger Budget Budget 2008 LM 2006 2007 LM 2006 Note kr. t.kr kr. t.kr. Stabens lønninger 4.143.148 4.186 4.684.623 4.058 Stabens rejser og kontorudgifter 904.151 1.050 1.174.824 1.050 Staben 5.047.299 5.236 5.859.447 5.108 Kursusvirksomhed 7 470.904 190 461.930 190 Udvalgsmøder 8 96.990 210 162.756 200 Udvalgsbevillinger 8 77.274 110 70.451 100 Medlemsudvalget 8 52.492 0 254.393 0 Internationalt arbejde 9 205.091 75 437.233 92 Sille og Sigurd 301.413 300 285.246 300 Tilskud til agitationsmateriale 16.787 50 4.604 50 Særlige initiativer 141.988 30 67.940 30 Vision 2015 0 185 18.865 180 Tilskud til nye kredse/kredsstart 29.000 0 24.000 0 Aktiviteter 1.391.939 1.150 1.787.418 1.142 Finansiering af Visions- og handlingsplan 10 2.350.804 1.800 339.020 1.200 Medier 11 83.602 550 218.626 630 Drift af Bycenter Rysensteen 1.509.243 1.240 1.602.621 1.240 Drift af FDF Friluftscenter Sletten 508.154 350 377.939 450 Drift af FDF Lejrcenter Vork (110.319) (25) 90.222 (15) Drift af øvrige ejendomme 10.726 10 4.012 10 Drift af ejendomme 12 1.917.804 1.575 2.074.794 1.685
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 13 Resultatopgørelse for 2008 Omkostninger (fortsat) Budget Budget 2008 LM 2006 2007 LM 2006 Note kr. t.kr kr. t.kr. Landsmøde 88.258 200 0 0 HB-, FU- og stabsmøder mv. 485.817 400 422.994 350 Personaleuddannelse og -pleje 270.423 105 220.829 105 Administrationslønninger 2.504.088 2.439 2.397.331 2.368 Øvrige administrationsomkostninger 13 1.155.521 1.245 1.639.001 1.245 Forsikringer 258.851 210 215.659 210 Kontingenter m.m. til andre organisationer 14 189.370 200 195.556 200 DUF-revision 50.000 50 50.000 50 Ledelse og administration 5.002.328 4.849 5.141.370 4.528 Omkostninger i alt 15.793.776 15.160 15.420.675 14.293 Resultat før henlæggelser (1.744.113) (1.697) 350.854 (970) Henlagt til kursuscentre 24 350.000 350 350.000 350 Henlagt til ulands- og missionsarbejde 25 60.000 60 70.000 70 Henlagt vedr. lukkede kredse 4, 27 0 0 47.081 0 Henlæggelser 410.000 410 467.081 420 Årets resultat (2.154.113) (2.107) (116.227) (1.390) Årets resultat disponeres således: Overført til frie reserver (2.904.741) Overført til opskrivning af aktier i butikken 55º Nord A/S 750.628 (2.154.113)
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 14 Balance pr. 31.12.2008 Note kr. kr. Igangværende ombygning af FDF Friluftscenter Sletten 15 12.259.279 1.184.640 Ejendomme 16 48.931.854 46.362.955 Driftsmateriel og inventar 17 0 30.307 Materielle anlægsaktiver 61.191.133 47.577.902 Obligationer 5 3.677.528 8.767.373 Pantebreve 130.504 93.312 Aktier i Kristelig Dagblad A/S 8.250 8.250 Aktier i butikken 55 Nord A/S 18 2.561.038 1.810.410 Gældsbrev hos butikken 55 Nord A/S 585.000 1.085.000 Finansielle anlægsaktiver 6.962.320 11.764.345 Anlægsaktiver 68.153.453 59.342.247 Tilgodehavende obligationsrenter 5 68.599 242.880 Tilgodehavende tilskud til dækning af internationale udgifter 93.261 259.950 Tilgodehavende tilskud til bygning af FDF Friluftscenter Sletten 150.000 0 Rådighedsbeløb 90.250 155.407 Forudbetalinger 298.502 679.015 Tilgodehavende hos butikken 55 Nord A/S 5.062 470.969 Tilgodehavende hos kredse 2.116.573 2.996.879 Andre tilgodehavender 858.246 337.099 Tilgodehavender 3.680.493 5.142.199 Likvide beholdninger 225.931 2.450.683 Omsætningsaktiver 3.906.424 7.592.882 Aktiver 72.059.877 66.935.129
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 15 Balance pr. 31.12.2008 Note kr. kr. Frie reserver 19 23.748.917 25.237.588 Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering 20 26.881.439 24.021.095 Opskrivning af aktier i butikken 55 Nord A/S 21 129.078 0 Henlagt til udlån til byggeri mv. - Julsøfonden 22 5.737.953 5.855.211 Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten 23 88.300 106.230 Henlagt til kursuscentre 24 1.268.850 1.118.850 Henlagt til ulands- og missionsarbejde 25 324.516 264.516 Henlagt til TVR-Fonden 26 665.806 674.576 Henlagt fra lukkede kredse 27 428.911 519.421 Henlagt til IT-udvikling 28 400.000 400.000 Henlagt til kredsstartinitiativer 29 197.852 197.852 Egenkapital 59.871.622 58.395.339 Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Dansk Ungdoms Fællesråd 30 2.748.550 1.839.900 Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Lokale og Anlægsfonden 31 300.000 450.000 Prioritetsgæld 32 0 323.028 Langfristede gældsforpligtelser 3.048.550 2.612.928 Kortfristet del af prioritetsgæld 32 323.028 1.271.326 Kassekredit 2.631.697 0 Mellemregning vedr. internationalt hjælpearbejde 33 440.075 395.516 Mellemregning med Samrådet 215.004 0 Mellemregning med HCT-Fonden 15.016 21.582 Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten 34 1.429.870 1.544.182 Øvrige kreditorer og anden gæld 4.085.015 2.694.256 Kortfristede gældsforpligtelser 9.139.705 5.926.862 Gældsforpligtelser 12.188.255 8.539.790 Passiver 72.059.877 66.935.129
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 16 Pengestrømsopgørelse Likviditet fra driften kr. kr. Resultat før henlæggelser (1.744.113) 350.854 Resultat i butikken 55 0 Nord A/S (750.628) (705.693) Udgifter dækket af henlæggelser (434.468) (322.757) Afskrivninger på ejendomme 291.445 291.445 Afskrivninger på driftsmidler 30.307 72.128 Ændring i tilgodehavender og gæld 3.491.150 (333.197) Likviditet fra driften i alt 883.693 (647.220) Likviditet vedrørende investeringer Ejendomme Investering i ejendomme (11.074.639) (1.184.640) Modtagne tilskud fra Dansk Ungdoms Fællesråd 1.500.000 0 Afdrag på gæld (1.271.326) (1.216.950) I alt (10.845.965) (2.401.590) Værdipapirer Køb, salg og udtrækning netto af obligationer og pantebreve 5.105.823 3.276.351 I alt 5.105.823 3.276.351 Likviditet vedrørende investeringer i alt (5.740.142) 874.761 Samlet ændring af likviditeten (4.856.449) 227.541 Likvide beholdninger primo 2.450.683 2.223.142 Likvide beholdninger ultimo (2.405.766) 2.450.683 der specifieceres således: Likvide beholdninger 225.931 2.450.683 Kassekredit (2.631.697) 0 (2.405.766) 2.450.683
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 17 Note 1. Tipsloven Landsforbundets samlede medlemstal pr. 31. december 2008 udgjorde personer. Heraf var personer under 30 år, og 2. Gaver og arv personer var omfattet af DUF s medlemsdefinition. kr. kr. Modtaget, gaver og arv 246.840 317.663 Videresendt til kredsene (246.840) (307.900) Gaver og arv, netto 0 9.763 3. Landslotteriet Salgsindtægt 1.706.150 1.888.520 Indtægter 1.706.150 1.888.520 Omkostninger (520.059) (488.248) Videregivet til kredsene (1.160.182) (1.388.062) Omkostninger (1.680.241) (1.876.310) Landsforbundets andel af overskuddet 25.909 12.210 4. Afregning vedr. lukkede kredse Landsforbundet har i 2008 ikke modtaget udlodning. I overensstemmelse med landsmødebeslutning er midlerne modtaget i tidligere år bundet til driftstilskud til nye kredse eller tilskud til økonomisk svagt kørende kredse. I henhold til landsmødebeslutning i 2008 har hovedbestyrelsen udarbejdet et regelsæt, hvorefter kredsene kan søge midler til medlemsfremmende aktiviteter (medlemspuljen).
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 18 Note 5. Obligationer Regnskabsmæssig Nominel Kursværdi værdi Renter kr. kr. kr. kr. 4% RD 10S 2009 968.161 968.161 968.161 232.044 3% Nykredit 01D 2015 742.044 724.361 724.361 24.521 4% Nykredit 02D 2025 423.616 413.047 413.047 17.427 5% Nykredit 03D 2002/35 1.606.022 1.571.959 1.571.959 155.586 Obligationer 3.739.843 3.677.528 3.677.528 429.578 Tilgodehavende renter pr. 01.01.2008 (242.880) Tilgodehavende renter pr. 31.12.2008 68.599 I alt 255.297 Beholdningen af obligationer er stillet til sikkerhed for engagement med banken. 6. Stævner og lejre kr. kr. Væbnermesterskabet (57.481) 37.262 Tamburkorps 3.305 9.579 Seniorfestival 20.264 (69.192) Fælles sommerlejr (28.696) 9.632 Senior City (54.724) 0 Stævner og lejre i alt (117.332) (12.719)
Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pigeforbund, FDF 19 Note 7. Kursusvirksomhed Omkostninger Indtægter I alt 2007 kr. kr. kr. kr. Seniorkurser 1.471.798 (1.265.176) 206.622 203.417 7-8. klassekurser 131.438 (155.824) (24.386) (16.684) Fagkurser 274.563 (326.530) (51.967) (85.588) Musikkurser 336.383 (267.220) 69.163 52.075 Korrektioner, tidligere år 33.625 0 33.625 15.749 2.247.807 (2.014.750) 233.057 168.969 Rejseudligning 544.102 (306.255) 237.847 292.961 Resultat af kursusvirksomhed 2.791.909 (2.321.005) 470.904 461.930 8. Udvalgsmøder og bevillinger Møder Bevillinger I alt 2007 kr. kr. kr. kr. Friluftsudvalg 5.737 4.900 10.637 16.348 Kristendomsudvalg 22.010 47.398 69.408 51.530 Musikudvalgene inkl. landsorkester 43.414 3.241 46.655 109.195 Lederuddannelsesudvalg 16.073 1.967 18.040 24.416 Andre udvalg 9.756 19.769 29.525 31.718 Udvalgsmøder og bevillinger 96.990 77.275 174.265 233.207 Medlemsudvalg 31.474 21.018 52.492 254.393 Udvalgsmøder, bevillinger og medlemsudvalg i 2008 128.464 98.293 226.757 Udvalgsmøder, bevillinger og medlemsudvalg i 2007 180.910 306.690 487.600