Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Fondsreg.nr. 100.540 Årsregnskab EY Building a better working world
Arhus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Arsregnskab Indhold Styrelsens underskrifter 2 Kritisk revisors påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 4 Balance pr. 31. december 5 Noter 7 Arsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond 11 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 11 Balance pr. 31. december 12 Noter 13 Arsregnskab for Solidaritetsfonden 14 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 14 Balance pr. 31. december 15 Ernst & Young P/S - Værkmestergade 25 - Postboks 330-8100 Aarhus C - CVR-nr. 30 70 02 28
Arhus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Arsregnskab Styrelsens underskrifter Aarhus, den 10. februar 2016 Styrelsen: per Sk tengaard ormand Dorthe Ryom F ker næstformand Mette Heegaard kke Giera n Æhersen Katrine Vinther Nielsen Lars Overballe Ar-ne Krogsgaar _ Flemming edersen Cloyd en Charlotte psen fr" Mads jødt Thomsen Kritisk revisors påtegning Jeg har udført den kritiske revision af årsregnskabet for 201 5 for Arhus Lærerforening. Revisionen er udført i overensstemmelse med "Normalinstruks for kredsens revisorer" af 20. september 2004. Jeg har konstateret, at foreningens midler er anvendt efter deres formål under hensyn til foreningens vedtægter, budget og vedtagelser på foreningens generalforsamling og foreningens styrelsesmøder. Aarhus, den 10. februar 2016 2
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmer af Arhus Lærerforening D.L.F. Kreds 133 Vi har revideret årsregnskabet for Arhus Lærerforening D.L.F. kreds 133 for regnskabsåret 1. januar - 31. december. Arsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt indarbejdede regnskaber for Kreds 133s Særlige Fond og Solidaritetsfonden. Arsregnskabet udarbejdes efter dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabslovgivningen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimel ige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning. I overensstemmelse med instruks fra Danmarks Lærerforening er aktiver, gæld og egenkapital for Særlig Fond og Solidaritetsfonden indarbejdet i balancen for Arhus Lærerforening. Aarhus, den 10. februar 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 1Gert ger statsaut. revisor 3
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab Resultatopgørelse for året 1. januar th 31. december Note Budget Regnskab Indtægter 2 Kontingent, Arhus Lærerforening 9.914.000 9.947.004 Diverse indtægter 240.000 343.042 3 Bidrag fra AKUT-Fonden 1.266.000 1.256.337 Indtægter i alt 11.420.000 11.546.383 Omkostninger 4 Administrationsomkostninger -710.000-695.982 5 Husleje og andre lokaleomkostninger -580.000-581.116 Småanskaffelser og vedligeholdelse af inventar -45.000-37.951 6 Personaleomkostninger -7.099.000-6.981.357 7 Møder og kurser m.v. -2.456.000-2.198.347 8 Medlemsbladet "Skolen", netto -472.000-255.792 Omkostninger i alt -11.362.000-10.750.545 Resultat af primær drift 58.000 795.838 9 Afskrivninger, inventar -140.000-89.194 Renteindtægter 25.000 23.320 Resultat før skat -57.000 729.964 Skat 0 0 ARETS RESULTAT -57.000 729.964 Resultatet foreslås overført til dispositionsfond. 4
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab Balance pr. 31. december Note 2014 9 AKTIVER Likvide beholdninger Kassebeholdning Danske Bank Lån & Spar Bank Tilgodehavender Kontingenter Fonidbetalt gage og pension, januar Forudbetalte øvrige omkostninger Diverse tilgodehavender Inventar Aktiver vedrørende Særlig Fond Aktiver vedrørende Solidaritetsfonden AKTIVER I ALT 9.129 3.273.668 3.434.391 7.780 904.986 4.495.759 6.717.188 5.408.525 30.381 356.018 39.178 6.593 32.772 344.227 23.284 9.183 432.170 409.466 145.919 202.384 9.921.642 9.838.578 25.112 13.482 17.242.031 15.872.435 5
Arhus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Arsregnskab Balance pr. 31. december Note 2014 PASSIVER Egenkapita I Dispositionsfond: Saldo 1. januar 4.823.218 4.591.119 Overført fra resultatopgørelsen 729.964 232.099 Saldo 31. december 5.553.182 4.823.218 Reservefond: Saldo 1. januar 500.000 500.000 Saldo 31. december 500.000 500.000 Egenkapital i alt 6.053.182 5.323.218 Kapital vedrørende Særlig Fond 9.915.642 9.832.078 Kapital vedrørende Solidaritetsfonden 23.112 10.982 Gæld Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift 195.779 194.815 10 Skyldige omkostninger 413.564 416.559 Skyldigt frikøb, Børn og Unge 548.729 0 Danmarks Lærerforening vedrørende kontingenter 84.023 85.783 Gæld vedrørende Særlig Fond 6.000 6.500 Gæld vedrørende Solidaritetsfonden 2,000 2.500 Gæld alt 1.250.095 706.157 PASSIVER I ALT 17.242.031 15.872.435 0 0 1 Anvendt regnskabspraksis 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 6
Århus Laererforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Generelt Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsperiode. Arsregnskabet er udarbejdet efter almindelige, anerkendte regnskabsmæssige principper. Resultatopgørelsen Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Kontingenter omfatter opkrævede kontingenter vedrørende perioden 1. januar til 31. december. Administrationsomkostninger indeholder bl.a. omkostninger til kontorartikler, transport, telefon, revision, porto og abonnementer. Husleje og andre lokaleomkostninger indeholder husleje til Særlig Fond, el, rengøring og forsikring. Personaleomkostninger indeholder omkostninger til det administrative kontorpersonale, honorarer og frikøb af formand, næstformand, kasserer og frikøb af styrelsen. Omkostninger vedrørende møder m.v. indeholder omkostninger til kurser, faglige arrangementer og generalforsamling m.v. Omkostninger vedrørende medlemsbladet "Skolen" indeholder omkostninger til trykning, distribution og redaktion. Skat Renteindtægter er grundlag for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Renteindtægterne beskattes alene i det omfang, de overstiger 200 t.kr. for foreningen som helhed. Balancen Inventar Inventaranskaffelser og edb-anlæg optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over fem år. Anskaffelser mindre end 12.800 kr. pr. enhed samt aktiver med forventet levetid under tre år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Reservefond Midler bundet under reservefonden skal dække fratrædelsesordninger for organisationsvalgte samt ansatte. 7
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab Noter 2 Kontingenter Opkrævning 1. januar - 31. december Danmarks Lærerforenings andel Arhus Lærerforenings andel Overførsel til Solidaritetsfonden Budget 9.944.000-30.000 Regnskab 17.764.602-7.787.598 9.977.004-30.000 9.914.000 9.947.004 711=11191.11019.179 3 Bidrag fra AKUT-Fonden Rådighedsbeløb for 1.266.000 1.256.337 Beløb, der anvendes til delvis dækning af følgende udgifter 1.256.337 9.1.1. (TR-kurser m.v.) 1.091.994 9.1.2. (Hverv som TR og andet): 0 9.1.3. (Møder for TR m.v.) 164.343 1.256.337 4 Adm inistrationsomkostninger Telefonudgifter og godtgørelse 105.000 118.133 Kørselsgodtgørelser og anden transport 74.000 69.576 Kontorartikler m.v. 55.000 41.068 Porto og gebyrer 106.000 107.064 Abonnementer og bogkøb 30.000 28.087 Revision og regnskabsmæssig assistance 43.000 43.000 Forsikringer, rådgivningsansvar 35.000 35.385 Repræsentation 12.000 6.775 Reparationer og serviceaftaler 250.000 246.894 Administrationsomkostninger i alt 710.000 695.982 5 Husleje og andre lokaleomkostninger Husleje til Særlig Fond 416.000 416.160 El 19.000 22.112 Rengøring og rengøringsmaterialer 140.000 137.688 Forsikringer 5.000 5.156 Husleje og andre lokaleomkostninger i alt 580.000 581.116 8
Arhus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Arsregnskab Noter Budget Regnskab 6 Personaleomkostninger Kontorlønninger og pension 4.541.000 4.569.345 Honorar og frikøb af formand 390.000 388.920 Frikøb af og pensionsbidrag til styrelsen 1.460.000 1.355.267 Styrelsesarbejde, vederlag 215.000 206.845 Forsikringer personale 23.000 22.408 Forsikringer styrelse 53.000 53,249 ATP, AER og lønsumsafgift 343.000 345.622 Efteruddannelse af kontorpersonale 54.000 39.701 Uddannelse af formandskabet 20.000 0 Personaleomkostninger i alt 7.099.000 6.981.357 7 Møder og kurser m.v. Kontingent til KSØ og DKF 103.000 102.190 Møder i Grønnegade 80 45.000 38.706 Skolernes fagpolitiske pulje 142.000 121.982 Øvrige personaleomkostninger 48.000 42.222 Kørselsgodtgørelse, TR/TRS 60.000 45.966 TR-møder 120.000 97.942 TR/TRS-kurser inkl. frikøb 1.213.000 1.193.344 Generalforsamling 175.000 124.467 J ulevin 45.000 45.000 Kurser i øvrigt 60.000 58.844 Kongres 40.000 27.159 Medlemsaktiviteter 250.000 179.580 Pensionistarrangementer 95.000 99.974 Fester 40.000 20.171 Krisehjælp 20.000 800 Møder m.v. alt 2.456.000 2.198.347 8 Medlemsbladet "Skolen" Indtægter: Abonnementer/salg 0 0 Annoncer 0 5.000 Indtægter i alt 0 5.000 Omkostninger: Trykning -162.000-133.237 Distribution -100.000-38.600 Honorarer skribenter -145.000-36.000 Andre omkostninger -65.000-52.955 Omkostninger i alt -472.000-260.792 Medlemsbladet "Skolen" i alt -472.000-255.792 9
Arhus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Arsregnskab Noter 9 InventarsaIdo samt afskrivninger Anskaffelsesår Anskaffelsespris Værdi pr. 1/1 Arets tilgang Arets afskrivning Værdi pr. 31/12 2013 278.879 161.676 0-58.100 103.576 2014 59.554 39.703 0-19.851 19.852 33.734 0 33.734-11.245 22.489 372.167 201.379 33.734-89.196 145.917 10 Skyld ige omkostninger Revision 43.000 BUPL, særnummer 36.674 Uddannelseskonto, hensættelse 68.247 Frikøb i forbindelse med kurser 256.179 Øvrige 9.464 413.564 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser Foreningen har indgået leasingkontrakt vedrørende 1 kopimaskine. Leasingforpligtelsen pr. 31. december udgør 369 t.kr. 10
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab Arsregnskab for Kreds 1 33s Særl ige Fond Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 2014 Indtægter Husleje 416.160 408.000 Omkostninger Fællesudgifter, ejerforeningen -74.918-106.537 Reparation og vedligeholdelse -41.500-27.445 Ejendomsskat -37.579-36.304 Administration, Arhus LærerForening -30.000-30.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -6.000-6.500 Omkostninger i alt -189.997-206.786 Resultat af primært drift 226.163 201.214 Afskrivninger -154.671-154.671 Renteindtægter 12.072 11.122 Resultat for skat 83.564 57.665 Skat 0 0 ARETS RESULTAT 83.564 57.665 11