Gjøl Private Vandværk I/S Bygstubben 22, Gjøl 9440 Aabybro Årsrapport for 2012 26. regnskabsår CVR-nr. 11 44 45 47 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. marts 2013 dirigent
Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Årsregnskab: Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7-8 Aktiver 9 Passiver 10 Side 2
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Gjøl Private Vandværk I/S Bygstubben 22, Gjøl 9440 Aabybro CVR nr.: 11 44 45 47 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Tage Jørgensen Jørn Just Gunnar Sørensen Flemming Rasmussen Lars Jensen Kasserer Susanne Westergaard Revisor Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Industrivej 10 9440 Aabybro Pengeinstitut Nørresundby Bank Sparekassen Vendsyssel Spar Nord Bank Side 3
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Gjøl Private Vandværk I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse Gjøl, den 14. marts 2013 I bestyrelsen: Tage Jørgensen Jørn Just Gunnar Sørensen Flemming Rasmussen Lars Jensen Side 4
Den uafhængige revisors erklæring Til interessenterne i Gjøl Private Vandværk I/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gjøl Private Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabybro, den 14. marts 2013 Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Henning Pedersen Registreret revisor Side 5
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vandværksets fastlagte regnskabspraksis og med udgangspunkt i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Vandanlæg (restafskrevet i 2001) Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15 år 30 år 5 år Aktiver med en anskaffelsespris på under kr. 12.300 pr. enhed samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel restgæld. Side 6
Resultatopgørelse for 2012 Spec. 2012 2011 INDTÆGTER: Salg af vand... 1.056.989 1.088.521 Afregnet/skyldig vandafgift (100.227 m3)... -591.339-594.905 Tilslutningsafgift... 20.440 0 INDTÆGTER I ALT... 486.090 493.616 Løbende vedligeholdelse/udskiftninger af ledninger... -456.049-11.077 Udskiftning/ køb af nye vandmålere... -14.653-152.732 Vandafgift, spild o/10%... -27.589 0 RESULTAT FØR OMKOSTNINGER... -12.201 329.807 OMKOSTNINGER: Befordrings- og telefongodtgørelse... -3.591-2.654 Vederlag til bestyrelse og kasserer (frit forbrug)... -7.587-8.569 Lønninger... -15.000-15.000 Mødeudgifter m.v.... -14.129-7.638 Studietur... 0-1.800 Gaver og blomster... -5.996-500 Annoncer... -805-1.493 El... -105.635-98.403 Refunderet energiafgift, el... 47.752 45.224 Rengøring og vedligeholdelse... -22.916-98 Vandafledningsafgift... -3.760-3.752 Kontorartikler/tryksager... -3.835-288 EDB-udgifter, PBS m.v.... -15.454-6.982 Småanskaffelser... -22.249-240 Porto og gebyrer... -740-1.257 Omkostningsgodtgørelse... 4.000 0 Revisorhonorar... -18.216-12.727 Vandprøve... -19.982-29.694 Forsikringer... -7.786-6.714 Faglitteratur/tidsskrifter... 0-580 Kontingenter... -4.997-4.515 Tab på varedebitorer, konstateret... 0-4.334 Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab... 0 7.090 Vandindvindingsafgift... 0-40.950 OMKOSTNINGER I ALT... -220.927-195.874 INDTJENINGSBIDRAG... -233.128 133.933 Side 7
Resultatopgørelse for 2012 Spec. 2012 2011 AFSKRIVNINGER Afskrivning materielle anlægsaktiver... -30.575-29.209 AFSKRIVNINGER I ALT... -30.575-29.209 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... -263.703 104.724 FINANSIELLE POSTER Renter, pengeinstitutter... 43.042 31.127 Renter, obligationer... 26.810 40.925 Renter, Skat... -5.354 0 FINANSIELLE POSTER I ALT... 64.498 72.051 ÅRETS RESULTAT... -199.205 176.775 Side 8
Balance pr. 31. december 2012 Spec. 2012 2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Bygninger: Anskaffelsessum, primo... 1.819.340 1.819.340 Tilgang i årets løb... 163.870 0 Af-/nedskrivninger, primo... -1.522.600-1.493.391 Årets af-/nedskrivninger... -30.575-29.209 Installationer: Nødstrømsanlæg... 188.075 0 Materielle anlægsaktiver i alt... 618.110 296.740 Anlægsaktiver i alt... 618.110 296.740 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 964.066 807.181 Tilgodehavende moms... 0 47.131 Tilgodehavender i alt... 964.066 854.312 Værdipapirer og kapitalandele Obligationer, Danske Stat 2016 2,5% nom. 2.500.000... 0 2.725.000 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 0 2.725.000 Likvide beholdninger... Nørresundby Bank, 1055-583... 2.198.785 983.554 Nørresundby Bank, 1055-575... 233.926 243.129 Sparekassen Vendsyssel 000-08-08652... 761.484 757.481 Sparekassen Vendsyssel, 162-35-35742... 759.557 0 Spar Nord Bank, 457-58-63065... 0 252.918 Spar Nord Bank, 457-79-59167... 871 0 Spar Nord Bank, 457-87-20672... 758.965 0 Likvide beholdninger... 4.713.588 2.237.082 Omsætningsaktiver i alt... 5.677.654 5.816.394 AKTIVER I ALT... 6.295.765 6.113.134 Side 9
Balance pr. 31. december 2012 Spec. 2012 2011 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo... 5.428.817 5.006.792 Overført resultat... -199.205 176.775 Kursregulering, værdipapirer... -29.250 245.250 Egenkapital i alt... 5.200.363 5.428.817 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Leverandører af varer... 262.686 79.412 Leverandører af tjenesteydelser... 10.000 10.000 Skyldig moms... 203.787 0 Skyldig afgift, ledningsført vand... 618.928 594.905 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.095.401 684.317 Gældsforpligtelser i alt... 1.095.401 684.317 PASSIVER I ALT... 6.295.765 6.113.134 Side 10