ÅRSRAPPORT 2011/12
Indholdsfortegnelse SELSKABSOPLYSNINGER Selskabsoplysninger... 1 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3 ÅRSREGNSKAB Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter og specifikationer... 12 POSTER I HENHOLD TIL VARMEFORSYNINGSLOVEN Henlæggelser... 16 Resultat ifølge Lov om Varmeforsyning...16 Tarifmæssigt mellemværende...16
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabsoplysninger Selskab Vallensbæk Fjernvarmeværk A.m.b.a. Horsbred 201 2625 Vallensbæk Telefon:... 4364 6116 Email: fwc@vallensbaek-fjernvarme.dk Hjemmeside: www.vallensbaek-fjernvarme.dk CVR-nr/SE-nr:5171 8011 Stiftelsesdato:20.september 1965 Regnskabsår:1. september 31. August Bestyrelse Kasserer Intern revisor Advokat Rådgivende ingeniør Revision Bank Arne Hagedorn, formand Ingolf Mathiesen, næstformand Randi Stefansen Ole Fabech Nils Hegaard Finn Jørding Friederike Wenning Mogens Wilbert Poul Pabian Knud Møller Jensen Niels Bjørn Pedersen C.E.Jensen Advokatfirma Meldahlsgade 5, 1612 København V A/S Ishøy & Madsen, Roskildevej 12 A, 1, sal, 3400 Hillerød Statsautoriseret revisor Jan Vegge, Grundtvigsvej 27, 1864 Frederiksberg C Danske Bank, Glostrup Afdeling Generalforsamling 27. november 2012 kl. 19:30 Korsagergård Vejlegårdsvej 121 2625 Vallensbæk Side 1 af 17
PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2011 31. august 2012 for Vallensbæk Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af Lov om Varmeforsyning. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2011 31. august 2012. Det er ligeledes vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen indeholder. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vallensbæk, den 24. oktober 2012 Arne Hagedorn Ingolf Mathiesen Randi Stefansen (Formand) (Næstformand) Finn Jørding Nils Hegaard Mogens Wilbert Friederike Wenning Ole Fabech Side 2 af 17
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelsshaverne i Vallensbæk Fjernvarmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vallensbæk Fjernvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. september 2011 31. august 2012 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven tilpasset de regler, der følger af Lov om Varmeforsyning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset de regler, der følger af Lov om Varmeforsyning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarter om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelser af revisions handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomheden udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2011 31. august 2012 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven tilpasset de regler, der følger af Lov om Varmeforsyning. Side 3 af 17
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til Årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederiksberg, den 9. november 2012 Revisionsfirmaet Jan Vegge Jan Vegge Statsautoriseret revisor Grundtvigsvej 27, 1864 Frederiksberg C Side 4 af 17
ÅRSREGNSKAB Ledelsesberetning Hermed aflægges årsregnskabet for selskabets 47. regnskabsår. Formål Selskabets formål er at etablere og drive kollektiv fjernvarmeforsyning i Vallensbæk Nordmark i overensstemmelse med lovgivning herom, herunder at sikre en samfundsøkonomisk og miljøvenlig anvendelse af energi til bygningers opvarmning og forsyning med varmt vand. Udviklingen i økonomisk forhold og aktiviteter. Årets resultat udviser et overskud på 1.328 t.kr som overføres til tarifmæssigt mellemværende. Der er ikke i årets løb tilsluttet ejendomme til fjernvarmeværket. Det er ledelsens opfattelse, at der kan skaffes den fornødne likviditet til gennemførelse af planlagte projekter, som er nævnt i note 14. Begivenheder efter årets regnskabsafslutning. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 5 af 17
Anvendt regnskabspraksis Selskabet er omfattet af Årsregnskabslovens regler for klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med yderligere specifikationer dertil, samt efter bestemmelserne i Lov om Varmeforsyning. Selskabet har i overensstemmelse med Erhvervs- og Selskabsstyrelsens vejledende fortolkning fra 18. maj 2011, om regnskabsaflæggelse i forsyningsvirksomheder underlagt prisregulering, ændret sin anvendte regnskabspraksis vedrørende tarifmæssige over-/underdækninger. Ændringen betyder at tarifmæssige over-/underdækninger, opgjort på baggrund af lov om varmeforsyning, indregnes som korrektionspost til nettoomsætningen. Tidligere blev over-/underdækninger indregnet som en resultatsdisponeringspost. Årsregnskabet er, med undtagelse af ovenstående ændring, aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver bliver indregnet i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser bliver indregnet i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning bliver aktiver og forpligtelser målt til kostpris. Efterfølgende bliver aktiver og forpligtelser målt som beskrevet nedenfor for hver regnskabspost. Hvile-i-sig-selv princippet. Over-/underdækning. Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-princip i henhold til Lov om Varmeforsyning. Årets resultat, som er opgjort efter Årsregnskabsloven bestemmelser, skal omregnes efter bestemmelserne i Lov Varmeforsyning. Ved denne omregning fremkommer enten en overdækning eller en underdækning, som skal tilbageføres eller kan opkræves hos varmeaftagerne ved indregning i efterfølgende års takster. Denne over-/underdækning indgår i nettoomsætningen. En overdækning optages i balancen som gæld til varmeaftagerne og en underdækning som tilgodehavende hos varmeaftagerne. Tidsmæssige forskelle i betalingen for varmeaftagerne. Investeringen i bygning, produktionsanlæg, ledningsnet, materiel og inventar indregnes i taksten for effektbidrag (fast afgift) efter afskrivningsreglerne i Lov om Varmeforsyning. I årsregnskabet indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Forskellen mellem indregningen af afskrivningen i taksten for effektbidraget og afskrivningen i årsregnskabet udgør således varmeaftagerens udskudte eller fremskudte betaling, der vil udlignes over tid i årsregnskabet. Forskellen indregnes i balancen under tilgodehavender eller langfristede gældforpligtelser. Side 6 af 17
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er funktionsopdelt efter retningslinjer, der er indeholdt Årsregnskabsloven. Nettoomsætning Forbrugsbidrag er opgjort efter selvaflæsning af energimålere ved regnskabsårets afslutning og er baseret på anmeldt takst til Energitilsynet. Afkølingstariffens indtægter og udgifter er indeholdt i nettoomsætningen. I selskabets nettoomsætning indregnes også over-/underdækning opgjort efter Lov om Varmeforsyning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger til køb og produktion af varme, herunder afskrivninger og andel af personaleomkostninger, der er relateret til produktionen. Der er i årets løb ikke produceret varme på selskabets kedel. Beregnet ledningstab i distribution af varmen er fratrukket varmekøbet og overført til distributionsomkostninger. Ledningstabet er opgjort som forskellen mellem varmeenergi leveret til nettet og afregnet varmeenergi hos varmeaftagerne. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger i fjernvarmenettet indeholder direkte omkostninger til distribution, beregnet ledningstab samt afskrivninger og andel af personaleomkostninger, der er relateret til distributionen. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og andel af personaleomkostninger, der er relateret til administrationen. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter vedrører indtægter fra udlejning af areal til varmeveksler, driftsaftale med Vejlegårdens Fjernvarme og lejeindtægter for udlejning af skorsten til mobiltelefoni. Andre driftsudgifter er afskrivninger og andel af personaleomkostninger, der er relateret til anden drift end varmeproduktion og -distribution Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteudgifter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfattende bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet, samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar er målt til kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag, anvendte henlæggelser og akkumulerede afskrivninger svarende til Varmeforsyningslovens bestemmelser, da selskabet er omfattet af Varmeforsyningslovens hvile-i-sig-selv princip. Dette anses ligeledes at være i overensstemmelse med Årsregnskabslovens 42. Side 7 af 17
Anvendt regnskabspraksis Varmeværket ligger på lejet grund. Der bliver foretaget lineære afskrivninger over den forventede brugstid: Fjernvarmeanlæg 30 år Nyrenoveret ledningsnet 5-20 år Udbygning af ledningsnet 20-30 år Materiel og inventar 5 år Småaktiver på 12.300 kr. og derunder 5 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende de efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under gældsforpligtelser omfatter modtagne indtægter vedrørende det efterfølgende år. Egenkapital Sidste år var beregnede skyldige feriepenge ført direkte over egenkapitalen. Ved energitilsynets nye fortolkning kan beløbet alligevel fratrækkes i varmeregnskabet i.h.t. Lov om Varmeforsyning, og det er herefter tilbageført. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser udgør henlæggelser til fremtidige investeringer, som er opkrævet hos forbrugerne jf. note 14. Henlæggelserne skal tilbagebetales til forbrugerne såfremt investeringerne ikke bliver gennemført. Såfremt investeringerne bliver gennemført vil henlæggelserne blive modregnet i investeringerne, og der henvises til afsnittet Materielle anlægsaktiver. De hensatte forpligtelser er i regnskabsåret 2011/12 overført til tarifmæssige mellemværende. Tarifmæssigt mellemværende Årets resultat (over- eller underdækning) skal i henhold til Lov om Varmeforsyning indregnes i tarifferne for det kommende år. Årets over- eller underdækning er indregnet som en regulering af årets omsætning samt tarifmæssige mellemværende under henholdsvis kortfristede gældsforpligtelser og omsætningsaktiver i balancen. I henhold til Lov om Varmeforsyning kan der henlægges til fremtidige investeringer i op til 5 år før investeringen idriftsættes. Henlæggelser til fremtidige investeringer er indregnet som tarifmæssige mellemværender under langfristet gæld og som en del af årets resultatdisponering. Endvidere indgår også forskellen mellem årsregnskabets og varmeregnskabets afskrivninger samt hensættelse til tab på debitorer i denne post. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 8 af 17
Resultatopgørelse For regnskabsåret 1. september 2011-31. august 2012 Note 2011/12 2010/11 kr. t.kr. Nettoomsætning 1 13.912.059 15.038 Produktionsomkostninger 2-8.431.537-8.722 Bruttofortjeneste 5.480.522 6.316 Distributionsomkostninger 3-3.037.804-3.784 Administrationsomkostninger 4-1.352.318-1.206 Resultat primær drift 1.090.400 1.326 Andre driftsindtægter 5 675.683 570 Andre driftsomkostninger 6-249.097-323 Resultat før finansielle poster 1.516.986 1.573 Andre finansielle indtægter 23.505 1 Andre finansielle udgifter - 212.857-196 ÅRETS RESULTAT 1.327.634 1.378 som disponeres således: Overført til tarifmæssigt mellemværende 15 1.327.634 1.378 Side 9 af 17
Balance Pr. 31. august 2012 AKTIVER Note 31/8 2012 31/8 2011 Anlægsaktiver kr. t.kr. Materielle anlægsaktiver Fjernvarmeanlæg, oprindeligt anlæg 8 0 0 Anlæg og ledningsnet 8 4.821.205 5.688 Materiel og inventar 9 49.116 56 Anlægsaktiver i alt 4.870.321 5.744 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Olielager 92.000 102 Målere 11.180 7 Varebeholdninger i alt 103.180 109 Tilgodehavender Restbetaling vedr. afsluttet varmesæson 374.547 132 Diverse tilgodehavende 655 210 Moms 394.508 367 Underdækning til indregning i 2011/12 1 0 375 Periodeafgrænsningsposter 508.347 85 Tilgodehavender i alt 1.278.057 1.169 Likvide midler 10 3.803.961 1.519 Omsætningsaktiver i alt 5.185.198 2.797 AKTIVER IALT 10.055.519 8.541 Side 10 af 17
Balance Pr. 31. august 2012 PASSIVER Note 31/8 2012 31/8 2011 kr. t.kr. Egenkapital Andelskapital 4.989.000 4.989 Opsparet overskud til 1. marts 1981 692.129 692 Nedskrivning af det oprindelige anlæg -5.597.399-5.597 Egenkapital i alt 83.730 84 Overført til kommende års varmeafregninger Hensatte forpligtelser 14 0 3.047 Gældsforpligtelser Tarifmæssigt mellemværende 16 2.758.456 0 Banklån 11 2.364.748 2.481 Deposita 26.857 27 Langfristede gældsforpligtelser i alt 5.150.061 2.508 Tarifmæssigt mellemværende 16 1.616.842 Tilbagebetaling vedr. afsluttet varmesæson 1.741.174 1.626 Banklån - kortfristet del af langfristet gæld 11 143.788 168 Periodeafgrænsningsposter 27.238 30 Leverandører m.m. 822.448 926 Personale m.v. 215.263 152 Overdækning til indregning i 2012/13 1 254.975 0 Kortfristede gældforpligtelser i alt 4.821.728 2.902 Gældsforpligtelser i alt 9.971.789 5.410 PASSIVER IALT 10.055.519 8.541 Eventualforpligtelser 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Side 11 af 17
Noter og specifikationer 1. Nettoomsætning Note 2011/12 2010/11(t.kr) Forbrugsbidrag 7.717.114 8.038 Tillæg, dårlig afkøling 93.602 17 Rabat, god afkøling -374.292-373 Effektbidrag (fastafgift) 6.627.473 4.961 Abonnementsbidrag (målerafgift) 478.554 477 Årets over-/underdækning tarifmæssigt -254.975 375 Sidste års under-/overdækning tarifmæssigt tilbageført -375.417 1.543 Nettoomsætning i alt 13.912.059 15.038 2. Produktionsomkostninger 2011/12 2010/11(t.kr) Køb hos VEKS 9.295.716 9.722 Belønning fra VEKS for god afkøling - 297.019-314 Ledningstab -1.561.000-1.588 Omkostninger vand 36.949 26 El 93.975 65 Vedligeholdelse af tekniske installationer 108.522 79 Afskrivning 361.738 381 Driftsledelse incl. kurser 112.221 19 Personale, kørsel, lokaler m.v., andel 7 280.435 332 Produktionsomkostninger i alt 8.431.537 8.722 3. Distributionsomkostninger 2011/12 2010/11(t.kr) Ledningsreparationer 297.303 951 Afskrivning 631.805 631 Ledningstab 1.561.000 1.588 Driftsledelse 39.349 67 Målereudskiftninger & batterier 245.093 29 Personale og kørsel m.v., andel 7 263.254 518 Distribution i alt 3.037.804 3.784 4. Administrationsomkostninger 2011/12 2010/11(t.kr) Bestyrelseshonorar 211.553 239 Generalforsamling, møder m.v. 48.404 37 Forbrugerinformation 12.611 8 Porto, gebyrer og øvrige kontoromkostninger 109.195 95 Kontingent 78.514 68 IT omkostninger 32.821 30 Rep/vedligehold inventar 8.990 0 Revision 44.000 45 Intern revision 25.000 25 Regnskabsmæssig assistance 105.800 40 Kasserer 30.000 0 Juridisk assistance 10.546 4 Rådgivningsassistance 9.260 71 Refusion moms tidlige år - 37.670 0 Afskrivning kontorudstyr 22.915 20 Kurser 19.620 0 Energispareprojekter 131.384 202 Personale, kørsel, lokaler m.v., andel 7 489.375 322 Administration i alt 1.352.318 1.206 Side 12 af 17
Noter og specifikationer 5. Andre driftsindtægter Note 2011/12 2010/11(t.kr) Udlejning af vekslerplads til VEKS 73.620 72 Gebyrer 21.245 11 Driftsaftale Vejlegårdens Fjernvarme 437.101 350 Skorstensleje 143.717 137 Andre driftsindtægter i alt 675.683 570 6. Andre driftsomkostninger 2011/12 2010/11(t.kr) Personale, kørsel m.v., andel 7 249.097 323 249.097 323 Personale, kørsel, lokaler 7. og administration 2011/12 2010/11(t.kr) Personale, kørsel, lokaler og administration i alt 1.282.161 1.495 Personale Lønudgifter 1.108.495 1.004 Sociale omkostninger 58.498 55 1.166.993 1.059 Fordelt på: 2011/12 2010/11 Produktion 22% 5% 256.738 53 Distribution 16% 40% 186.719 423 Administration 41% 25% 478.467 265 Andre driftsudgifter 21% 30% 245.069 318 100% 100% 1.166.993 1.059 Kørsel Bil- og kørselsomkostninger 80.563 95 Afskrivning 0 4 80.563 99 Fordelt på: Distribution 95% 76.535 94 Andre driftsudgifter 5% 4.028 5 100% 80.563 99 Lokaler og telefon Ejendomsskat og forsikringer 27.879 29 Vedligeholdelse bygning 0 300 Lokaleomkostninger 27.879 329 Telefon 6.726 7 34.605 336 Fordelt på: Produktion 85% 23.697 279 Administration 15% 4.182 49 Administration 100% 6.726 8 Personale, kørsel, lokaler og administration er fordelt i resultatopgørelse på: 34.605 336 Produktion 280.435 332 Distribution 263.254 518 Administration 489.375 322 Andre driftsudgifter 249.097 323 Personale, kørsel og administration i alt 1.282.161 1.495 Side 13 af 17
Noter og specifikationer 8. Anlæg og ledningsnet Oprindeligt anlæg 1965/1970 Anlæg og ledningsnet efter 1970 Kostpris pr 1/9 2011 4.997.339 26.953.368 Korrektion primo 0 159.307 Årets tilgang 0 127.175 Kostpris 31/8 2012 4.997.399 27.239.850 Af- og nedskrivninger m.v. 1/9 2011 4.997.399 21.265.795 Korrektion primo 159.307 Årets afskrivninger 0 993.543 Årets tilslutningsbidrag 0 0 Anvendte henlæggelser 0 0 Af- og nedskrivninger 31/8 2012 4.997.399 22.418.645 Regnskabsmæssig værdi 31/8 2012 0 4.821.205 Specifikation af afskrivninger m.v. Afskrivninger 4.997.399 6.815.823 Tilslutningsbidrag 0 9.034.377 Henlæggelser 0 6.568.445 Afskrivninger m.v. i alt 4.997.399 22.418.645 9. Materiel og inventar 2011/12 Kostpris pr. 1/9 2011 470.609 Korrektion Primo - 159.307 Årets tilgang småanskaffelser 15.809 Kostpris 31/8 2012 327.111 Af- og nedskrivninger 1/9 2011 414.387 Korrektion Primo - 159.307 Årets afskrivning 22.915 Af- og nedskrivninger 31/8 2012 277.995 Regnskabsmæssig værdi 31/8 2012 49.116 10. Likvide midler 2011/12 Kassebeholdning 2.062 Bank løbende konto 3.801.899 3.803.961 Side 14 af 17
Noter og specifikationer 11. Banklån 2011/12 2010/11(t.kr) Forfalder efter 5 år 1.652.323 1.654 Forfalder fra 1-5 år 712.425 827 Langfristet del af lån 2.364.748 2.481 Kortfristet del af lån (Forfalder indenfor 1år) 143.788 168 Saldo ultimo 2.508.536 2.649 Restgæld 31/8 2012 Årlig ydelse Erhvervslån på 2 mio. kr. optaget i 2006, rente pt. 8,8% p.a. 1.644.014 204.000 Erhvervslån på 1 mio. kr. optaget i 2011, rente pt. 8,7% p.a 864.522 144.000 I alt 2.508.536 348.000 12. Eventualforpligtelser Ingen 13. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen Side 15 af 17
POSTER I HENHOLD TIL VARMEFORSYNINGSLOVEN 14. Henlæggelser 2011/12 2010/11(t.kr) Saldo ledningsnet primo 3.427.217 3.301 Anvendt i året, Syvhøjvænge IBC 0-1.602 Henlæggelse til ledningsprojekter 1.405.000 1.728 Saldo ledningsnet ultimo 4.832.217 3.427 Saldo målere primo 0 135 Anvendt i året 0-135 Henlæggelse til nye målere 0 Saldo målere ultimo 0 0 Henlæggelser i alt 4.832.217 3.427 Projekter Projektsum Udføres Henlæggelser 1/9 2011 Anvendt Henlagt 31/8 2012 % Løkkekrogen 2.155.789 2012/13 1.616.842 0 1.616.842 75% Horsbred 1 etape 2.055.000 2013/14 681.250 411.000 1.092.250 53% Horsbred 2 etape 2.420.000 2014/15 619.125 484.000 1.103.125 46% Horsbred 3 etape 2.550.000 2015/16 510.000 510.000 1.020.000 40% Henlæggelser i alt 3.427.217 0 1.405.000 4.832.217 15. Resultat i henhold til Varmeforsyningsloven (VFL) 2011/12 2010/11(t.kr) Resultat ifølge årsregnskabet 1.327.634 1.378 Afskrivninger ifølge årsregnskabet tilbageført. 1.016.458 1.037 Afskrivninger i henhold til VFL - 818.392-808 Henlæggelser i henhold til VFL -1.405.000-1.728 Tilbageførsel af skyldige feriepenge - 120.700 121 Årets resultat ifølge VFL 0 0 16 Tarifmæssigt mellemværende 2011/12 2010/11(t.kr) Saldo primo 3.047.664 3.212 Årets tilgang 1.327.634-165 Saldo ultimo 4.375.298 3.047 Som specificerer sig således: Gæld til forbrugere: Henlæggelser til investeringer, jf. note 14 4.832.217 3.427 Tilgodehavende hos forbrugere: Mindre afskrivninger iht. Lov om Varmeforsyning i forhold til Årsregnskabsloven, jf. nedenstående. -426.919-229 Hensættelse feriepenge overført fra egenkapitalen 0-121 Hensættelse til tab på debitorer -30.000-30 -456.919-380 Tarifmæssigt mellemværende 4.375.298 3.047 Som fordeler således: Langfristet 2.758.456 1.430 Kortfristet 1.616.842 1.617 Tarifmæssigt mellemværende 4.375.298 3.047 Side 16 af 17
2011/12 2010/11(t.kr) Materielle anlægsaktiver, varmeregnskab 5.297.240 5.973 Materielle anlægsaktiver, årsregnskab -4.870.321-5.744 Forskel 426.919 229 Side 17 af 17