I/S BOESLUM BAKKER VANDVÆRK ÅRSRAPPORT FOR ÅRET 2010
1. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Boeslum Bakker Vandværk I/S. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebeltoft i februar 2011 Lone Møller forretningsfører Anders Bøgh, formand Henrik Laursen, næstformand Børge Nielsen, best. medl. Benny Rasmussen, best. medl. Ernst Olesen, best.medl. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den / 2011 (dirigent)
2. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til interessenterne i I/S Boeslum Bakker Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Boeslum Bakker Vandværk for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har således ikke revideret budgettallene for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for vandværkets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010. Ebeltoft, den 2. februar 2011 RevisionsGruppen statsautoriseret revisionsanpartsselskab Aage Madsen statsautoriseret revisor
3. REGNSKABSPRAKSIS Generelt Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med almindeligt anerkendt regnskabsskik. Regnskabspraksis er uændret i forhold til det foregående år. Driftsmateriel og EDB Driftsmidler optages til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Driftsmidler afskrives over 3 10 år. Debitorer Debitorer optages til pålydende værdi med fradrag af evt. nedskrivning til imødegåelse af tab. I posten debitorer er indregnet årsafregningerne med forbrugerne for året med både til godehavender og tilbagebetalinger. Tilslutningsafgifter Tilslutningsafgifter tillægges egenkapital i det år hvori beløbet indbetales til vandværket.
RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/1-31/12 Driftsindtægter Budget 2011 2010 2009 Vandafgift 935.000 857.641 858.846 Gebyrer m.v. 35.000 36.761 32.529 Grønne afgifter 4. 970.000 894.402 891.375 Betalt til SKAT -450.000-450.690-495.230 Indbetalt fra forbrugere 450.000 450.690 463.850 Gebyr Syddjurs Kommune for måleroplysninger 18.000 18.071 17.710 Driftsudgifter 988.000 912.473 877.705 Udskiftning af vandmålere 200.000 136.795 116.323 Grundvandsbeskyttelse 44.000 44.020 43.310 Vandafledningsafgift 1.000 388 607 Vandanalyse 15.000 11.706 16.257 El 60.000 49.310 82.627 Ingeniørassistance incl. udgifter til handlingsplan 15.000 0 14.983 Reparation af ledningsnet og tilsyn 100.000 138.195 55.839 Honorar til måleraflæser og eftersyn 15.000 11.370 12.558 Honorar tilsyn og pasning af vandværk 15.000 15.000 15.000 Renovering af ledningsnet, fjernmelding m.v. 300.000 1.099.827 311.843 Overført til anlæg 0-1.000.000 0 Administrationsudgifter 765.000 506.611 669.347 Annoncer, information og faglitteratur 5.000 3.247 230 Kursus og undervisning 3.000 877 360 EDB-udgifter incl. årsabonnement, hjemmeside 25.000 21.179 15.556 SRO anlæg 25.000 21.427 45.957 Forsikringer 8.000 7.063 6.992 Generalforsamling og møder 20.000 11.614 15.639 Kontingenter 10.000 11.825 7.270 Kontorartikler incl. selvaflæsningskort 10.000 8.623 11.692 Kørselsgodtgørelse 5.000 2.493 2.708 Bestyrelseshonorar og eksternt administrationshonorar 150.000 143.963 141.766 Porto og gebyrer incl. PBS-gebyr 45.000 39.710 41.216 Revision 20.000 17.650 16.600 Telefon 20.000 16.754 19.705 Diverse, tab på debitorer m.v. 10.000 6.583 0 Diverse, gaver m.v. 5.000 6.137 2.672 361.000 319.145 328.363 Resultat før afskrivninger -138.000 86.717-120.005 Årets afskrivninger -82.000-77.161-62.194 Resultat før finansielle poster -220.000 9.556-182.199 Finansielle indtægter 60.000 83.269 166.038 Udbytte 1.000 1.404 1.124 Kursregulering værdipapirer og salg tegningsretter 0 6.507 19.203 ÅRETS RESULTAT -159.000 100.736 4.166 Anlægsbudget 2011 Renovering og udskiftning hovedledning m.v. 300.000
ANLÆGSAKTIVER BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER 5. 2010 2009 Grund 13.000 13.000 Hovedanlæg: Saldo 1. januar 2010 1.135.974 1.135.974 Tilgang i året 2010 1.000.000 0 Samlede afskrivninger -587.453-549.734 1.548.521 586.240 Forsyningsledning og stikledning: Saldo 1. januar 2010 4.590.497 4.590.497 Samlede afskrivninger -4.026.396-3.986.954 OMSÆTNINGSAKTIVER 564.101 603.543 Tilgodehavender hos forbrugere -6.996 38.101 Aktier Nordea, 889 stk., kurs 60,95 54.185 47.434 Obligationer Realkredit Danmark, 6%, nom. 11.005, kurs 103,75 11.418 19.410 Nordea, konto 060244 249.763 362.762 Nordea, konto 283159 0 4.617.579 Nordea, konto 060236 55.157-1.971 Nordea, konto 655925 3.848.760 0 Nordea, konto 665631 1.884 0 Beholdning af ikke solgte brønde, 13 stk. á kr. 1.500 19.500 22.500 Tilgodehavende afgift på ledningsført vand 14.290 0 Forudbetalte omkostninger 0 15.000 Mellemregning med SKAT 189.959 157.361 Øvrige tilgodehavender 11.723 0 4.449.643 5.278.176 AKTIVER I ALT 6.575.265 6.480.959 EGENKAPITAL PASSIVER Saldo 1. januar 2010 4.151.268 4.151.268 Tilslutningsafgifter 103.412 25.090 Overført resultat fra tidligere år 2.147.085 2.142.919 Årets resultat 100.736 4.166 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 6.502.501 6.323.443 Skyldige omkostninger 72.764 123.996 Afsat skyldig afgift på ledningsført vand 0 33.520 72.764 157.516 PASSIVER I ALT 6.575.265 6.480.959