HaEHffHBj Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Pr< Havnen 72 762 Lemvig Skolekode 665-35 CVR-nr. 1 7 45 92 Årsrapport 213 Medlem af: URCQJ RevisorGruppen Danmark Andrupsgade 7. 762 Lemvig. Telefon 9693. Telefax 9781 681. E-mail: kontakt@vestjyskrevision.dk. www.vestjyskrevision.dk Havnegade 62. 768 Thyboron. Telefon 9693. Telefax 9783233. E-mail: thyboroen@vestjyskrevision.dk
Hedlholdsforteginielse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab 1. jannar - 31. december 213 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse 19 Balance 2 Pengestrømsopgørelse 22 Noter 23 Særlige specifikationer 31 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VESTJYSK Revision LedeEsespåtLegmeg Bestyrelse og forstander har dags dato aflagt årsrapporten for 213 for Lemvig Produktionsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser, der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213 om regnskab for produktionsskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6 stk. 3 og 4 i lov om produktionsskoler. Revisors revision har ikke omfattet habilitetserklæringen. Lemvig, den 23. april 214 Forstander Bestyrelse Claus Bjerg Pedersen Dorthe Pia Hansen Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 1
V E S T J Y S K ll^cf^sgo ^! Deirn m a f t æ i n g S g e r e v i s o r s e r k l æ r i n g e r T i l bestyrelse og forstamidler af L e m v i g P r o d u k t i o n s s k o l e PåteginiEinig på å r s r e g n s k a b V i har revidere! årsregnskabet for Lemvig Produktionsskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 213, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) for produktionsskoler mv. Ledelsens ansvar f o r å r s r e g n s k a b e t Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. V i har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1187 af 8. december 28 om revision og tilskudskontrol m.m. ved produktionsskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. E n revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. V e d risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for produktionsskolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af produktionsskolens interne kontrol. E n revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 2
VESTJYSK Bernt uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 213 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213 om regnskab for produktionsskoler mv.. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 23. april 213 VESTJYSK REVISION statsautoriseret revisor 245/tc Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 3
VESTJYSK Revision Geeerefile oplysninger oim skolen Selskabet Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen 72 762 Lemvig Binavne: Produktionsskolen Nordvestjylland Telefon: Fax: Hjemmeside: E-mailadresse: Skolekode: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: 96 63 1 8 96 63 1 19 www.pnvj.dk pnvj@pnvi.dk 665-35 1 7 45 92 21. november 1976 Lemvig Skolens formål Skolens formål er at tilbyde undervisningsforløb, der er baseret på praktisk arbejde og produktion, og som skal styrke elevernes personlige udvikling og forbedre deres muligheder i uddannelsessystemet og på det almindelige arbejdsmarked. Skolens tilbud skal endvidere bidrage til at udvikle elevernes interesse for og evne til aktiv medvirken i et demokratisk samfund. Forstander John Fischer Parkvej 146, 75 Holstebro Bestyrelse Kenneth Bro, formand, valgt af Lemvig Kommune Frejasvej 15, 762 Lemvig Torben Jensen, næstformand, valgt af DA Fårevej 88, 765 Bøvlingbjerg Chresten Maarupgaard, medarbderrep. Fabjergkirkevej 29, Rom, 762 Lemvig Claus Hansen, valgt af Struer Kommune Højgårdsparken 55, 756 Hjerm Claus Bjerg Pedersen, valgt af Lemvig Kommune Industrivej 53, 762 Lemvig Dorthe Pia Hansen, valgt af Holstebro Kommune Ole Rømers Vej 11, 75 Holstebro Hanne Ebbesen, valgt af LO Nordvestjylland Rom vej 21, 762 Lemvig Revision Vestjysk Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Andrupsgade 7 762 Lemvig Pengeinstitut Vestjysk Bark Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 4
VESTJYSK H B i f e d Hovedtal og miøglefcal 213 mil 211 2 1 29 Resultatopgørelse: Indlægter i alt 17.886.836 16.968.128 15.886.272 15.62.51 7.634.979 Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) 11.83.833 1.553.645 1.13.472 9.55.69 4.331.63 Omkostninger vedrørende drift i alt 17.726.71 17.753.766 15.316.78 13.626.113 6.826.17 Driftsresultat før finansielle poster 16.126-785.638 569.564 1.436.388 88.962 Finansielle poster, netto -151.455-118.79-13.968-125.426-14.887 Årets resultat 8.671-94.428 465.596 1.31.962 668.75 Balance: Anlægsaktiver i alt 4.896.564 5.481.221 4.248.887 4.24.281 3.95.614 Omsætningsaktiver i alt 2.6.358 2.319.679 3.737.191 3.348.694 1.35.493 Balancesum 6.92.922 7.8.9 7.986.78 7.372.975 4.986.17 Egenkapital ultimo 1.995.213 1.786.672 2.777.218 2.619.468 1.381.678 Hensatteforpligtelser i alt Langfristede gæld i alt 1.526.659 1.639.77 1.754.726 1.859.196 1.964.252 Kortfristede gæld i alt 3.381.5 4.374.458 3.454.134 2.894.311 1.64.177 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt -32.643 564.926 1.74.6 1.39.8 1.228.888 Investerings likviditetsvirkning i alt -141.825-1.687.42-613.85-438.647-313.819 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -112.662-18.26-11.439-1.731-83.751 Pengestrøm, netto -575.13-1.23.322 1.26.76 769.63 831.318 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad,% -5,3% 2,9% 8,7% 8,8% (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 59,3% 53,% 18,2% 115,7% 63,1% (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 28,9% 22,9% 34,8% 35,5% 27,7% (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 31,2% 29,9% 41,3% 46,2% 49,7% (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Antal ordinære årselever i regnskabsåret 11,68 95,53 98, 85,59 44,29 Antal årselever incl. IDV og PBE 14,45 97,56 98,73 86,59 45,52 Antal lærerårsværk 16,43 16,5 14,36 11,64 5,47 Antal årsværk for øvrige personale 2,93 3,54 4,15 2,56 1,73 Antal årsværk i alt 19.36 19,59 18,51 14,2 7,2 Heraf % - andel ansat på særlige vilkår 1,2 5,97 6,2 9,1 Antal årsværk i jobtræning/ virksomhedspraktik,92 1,7 2,27 1,8,43 Årselever pr. lærerårsværk 6,36 6,8 6,88 7,44 8,32 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 5
VESTJYSK Revisioi HovedtøB og niøgtetøfl 213 212 211 21 29 Regnskabsmæssige nøgletal (fortsat) Lærerlønomkostninger pr. årselev 61.172 67.384 59.194 5.721 49.546 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 12.721 13.794 13.751 13.267 18.142 Lønomkostninger i alt pr. årselev 73.892 81.178 72.945 63.988 67.688 Undervisningsomkostninger pr. årselev 133.686 14.397 119.223 12.587 116.74 Ejendomsomkostninger pr. årselev 11.534 1.757 9.772 1.177 7.887 Adminitrationsomkostninger pr. årselev 22.258 25.49 2.845 22.361 25.33 Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 6
VESTJYSK É f c É l f e O Ledelsesberetning ProdmikflioirDsskoleirti N o r d v e s t j y l l a n d / L e m v i g P r o d u k t i o n s s k o l e er f o r a n k r e t 5: L o v omra p r o d u k t i o n s s k o l e r. Produktionsskolen Nordvestjylland ( P N V J ) tilbyder u n d e r v i s n i n g s f o r l ø b, der er baseret p å praktisk arbejde o g produktion f o r derigennem at afklare unge under 25 år, som i k k e har g e n n e m f ø r t en ungdomsuddannelse og som ikke umiddelbart har forudsætninger f o r at p å b e g y n d e en s å d a n uddannelse, eller har afbrudt en ungdomsuddannelse. Metoden er en individuel tilgang og t r æ n i n g af personlige, sociale kompetencer, hvor de kollektive spilleregler skal fungere. Det er vigtigt at opkvalificere den faglige viden f o r at blive klar til uddannelse og erhvervsliv. P N V J spiller en vigtig rolle i målet o m at f å de unge til at g e n n e m f ø r e en ungdomsuddannelse, bl.a. ved et tæt og forpligtende samarbejde med ø v r i g e aktører i kommuner, uddannelsesinstitutioner og det private arbejdsmarked. Skolens undervisnings- og l æ r i n g s p æ d a g o g i k tager udgangspunkt i det potentiale den unge har og styrker herfra deres personlige kompetencer, som grundlag f o r deres personlige u d v i k l i n g og videre l æ r i n g s p r o c e s. P N V J ' s p æ d a g o g i k bygger p å, at eleverne f å r en oplevelse og en kompetenceudvikling gennem l æ r i n g s p r o c e s s e r, der s æ t t e r dem i stand til at finde troen p å sig selv samtidig med, at de gennem oplevelser og vejledning / o p f ø l g n i n g l æ r e r at t r æ f f e et uddannelses- og erhvervsfagligt valg. A r b e j d s m i l j ø, produktion og elevdemokrati er en naturlig og integreret del af undervisningen. Samarbejde. Det er vigtigt m e d et godt n e t v æ r k og samarbejde o m k r i n g de unge. Det er i k k e bare den unge, der skal v æ r e klar. Det gode n e t v æ r k skal v æ r e klar, s å den unge ikke bliver kasteb o l d i m e l l e m de forskellige instanser, ungdomsuddannelser, jobcentre, sagsbehandlere m. fl. D e unge er helt a f h æ n g i g e af et bredt funderet n e t v æ r k o m k r i n g dem. Det i g a n g v æ r e n d e n e t v æ r k m e l l e m kommuner, erhvervsskoler, V U C, ungdomsskoler, U U, S S P, erhvervsliv m. f l. videreudvikles fortsat t i l gavn f o r alle unge, som har brug f o r en målrettet indsats f o r at kunne g e n n e m f ø r e en kompetencegivende ungdomsuddannelse eller p å anden m å d e o p n å kompetence t i l arbejdsmarkedet. P N V J i n d g å r o g s å i samarbejde med m i s b m g s r å d g i v n i n g, S S P m. m. Det ø g e d e samspil er bl.a. med t i l : at sikre uddannelse t i l alle unge at forebygge ungdomsledighed at forebygge ungdomskiiminalitet at forebygge misbrugsproblemer E G U. (Erhvervsgrunduddannelse). P N V J har et godt samarbejde med U U - N o r d v e s t ; y l l a n c og L e m v i g, Struer og Holstebro Kommuner omkring E G U. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 7
VESTJYSK Revision Ledelsesberetning PBE. (Prodiiktionsskolebaseret erhvervsuddannelse). PNVJ er godkendt til 2 klejnsmedelærlinge og 6 ernæringsassistentelever. Vi vil i 214 søge at blive godkendt indenfor tømrer- og snedkerområdet. Delle af grundforløb. 1 211 er der indgået samarbejdsaftale mellem Uddannelsescenter Holstebro og Produktionsskolen Nordvestjylland vedr. grandforløbselever på produktionsskolen for i samarbejde at fastholde frafaldstruede unge i den uddannelse, de er gået i gang med. Samarbejdet gælder følgende indgange: o Bygge og Anlæg * Mad til Mennesker o Produktion og Udvikling Dyr, Planter og Natur. Kornbinationsforløb. Kombinationsforløbene fungerer godt og vi videreudvikler fortsat med flere forløb til glæde for vore elever. Derfor undrer det meget, at man fra folketingets side halverer taksten på kombinationsforløbene, da vi ved, at det virker i forhold til, at få de unge i gang med en erhvervsuddannelse. Kompetenceudvikling af personale. Der foregår en kontinuerlig kompetenceudvikling af skolens medarbejdere. Beskrivelse af skotens aktiviteter i året, samt supplerende redegørelse for årsrapportens taldel, Sierander skolens resultat, økonomi og udvikling i antal årselever. Årets resultat på 8.671 kr. efter afskrivninger er tilfredsstillende. Egenkapitalen er steget med ca. 12 % fra 1.786.672 kr. til 1.995.213 kr. Årsresultat på værksteder 21: -124.156 kr. Årsresultat på værksteder 211: 178.559 kr. Årsresultat på værksteder 212: -58.549 kr. Årsresultat på værksteder 213: -17.826 kr. Udslusningstaksameter 21 Udslusningstaksameter 211 Udslusningstaksameter 212 Udslusningstaksameter 213 23. kr. 446.84 kr. 431.833 kr. 428.87 kr. Der er indregnet afskrivninger på 726.482 ler. fordelt på følgende poster: Ejendom: 274.543 kr. Administration: 186.839 kr. Køkken: 16.794 kr. Værksted: 17.733 kr. Biler: 14.573 kr. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 8
VESTJYSK j e vision LedeDsesIberetoiimg Skolens medarbejdere og bestyrelse har løbende drøftelser om skolens økonomi og der med en fælles forståelse for ønsket om sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Elevantal. Elevtallene dækker ordinære produktionsskoleelever, EGU, EUD, PBE og IDV. PNVJ dækker et befolkningsgrundlag svarende til ca. 13. indbyggere. Årselever incl. EGU, PBE og IDV. 26 = 17 28 = 26 29 = 46 21 = 87 211 = 99 213 = 14 Årselever ekskl. EGU, PBE og IDV. 213 på de tre komnmuner (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 28,26 Struer: 22,3 Holstebro: 4,24 Andre: 8,91 99,44 12 1 8 6 4 2 årselever 26 27 28 29 21 211 212 213 Årselever ekskl. EGU, PBE og EDV. 212 på de tre kommminer (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 19,5 Struer: 18,3 Holstebro: 45,38 Andre: 9,1 91,83 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 9
VESTJYSK Revision Ledelsesberetning Fordeling af årselever I 2(>13. Skolen har indskrevet elever 179 gange i årets løb, fordelt på 161 personer. Herafer: 41 personer fra Lemvig kommune 79 personer fra Holstebro kommune 38 personer fra Struer kommune 5 personer fra Herning kommune 3 person fra Ringkøbing Skjern kommune 3 personer fra Ålborg kommune 2 personer fra Skive kommune 2 personer fra Haderslev kommune 1 personer fra Frederikshavn kommune 1 person fra Randers kommune 1 person fra Middelfart kommune 1 person fra Brøndby kommune 1 person fra Bornholm kommune 1 person fra Silkeborg kommune Udslusningsprocent fordelt på årselever Uddannelse % 213 % 212 1/ Grundskole 6,49 4,11 21 Gymnasial 8,11 3,42 3/ EUD, merkantil 7,57 8,22 4/ EUD, teknisk 12,97 19,18 5/ SOSU/PAU 5,95 4,79 6/ Landbrugsskole,, 11 AMU,54,68 8/ EGU 3,24 5,48 91 Videregående uddannelse,, 1/ Folkeoplysning (højskole) 1,62 1,37 11/ Anden uddannelse (STU, p-skole m.m.) 8,65 4,11 12/ Beskæftigelse på ordinære vilkår 5,95 8,9 13/ Beskæftigelse med tilskud 2,7 2,5 14/ Ledighed (ved ikke, jobsøgende m.v.) 21,8 14,38 15/ Barsel, militærtjeneste, sygdom m.v. 11,89 13,7 16/ Frafald (stoppet, flyttet m.v.) 3,24 9,59 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 1
VESTJYSK Revision Ledelsesberetning UdsEosnÉngsproceEit på eeeveir i f.li.l uddannelse, ordinært arbejde og ledigned / frafald. Uddannelse / arbejde Ledighed / frafald / barsel m.m. 21 211 212 213 Aldersfordeling for udskrevne elever 21 211 212 2. 16 år 11 9 8 6 17 år 28 4 41 34 18 år 49 55 35 62 19 år 24 31 23 43 2 år 11 17 19 23 21 år 5 13 8 9 22 år 4 6 6 4 23 år 4 3 3 24 år 2 1 1 1 25 år 1 1 Kønsfordeling af udsl ir evne elever: 213 212 M. 6 % K.4 % M. 52 % K.48 % Ved årets begyndelse var der indskrevet 97 elever på skolen. Ved årets slutning var der indskrevet 11 elever på skolen. Der har i 213 været indskrevet 253 produktionsskoleelever. Skolen har en velorganiseret sikkerheds- og samarbejdsstruktur, som er organiseret i SISU. Der holdes mindst 4 møder om året. Skolens arbejdsmiljørepræsentanter varetager sammen med ledelsen tilsynet med, om skolens arbejdsmiljøregler overholdes. Skolens hjemmeside opfylder ministeriets krav og opdateres løbende. Medarbejderudviklingssamtaler "MUS" gennemføres løbende. Der blev gennemført undervisningsmiljøvurdering i februar- 211. Der er foretaget APV på begge afdelinger i 213. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 11
VESTJYSK k/shhmsl Ledelsesberetning Sociale klaosnller: PNVJ har en positiv holdning vedr. den sociale opgave at skabe mulighed for svagere stillede på arbejdsmarkedet. Vi mener at kunne have to personer beskæftiget ad gangen, og vi ansætter en sådan, når vi på en eller anden måde bliver opmærksom på et behov, f.eks. gennem henvendelse fra offentlige myndigheder. Vi vil bede myndighederne hjælpe os i enhver konkret sag med at få sagen godkendt iht. de regler, som gælder på tidspunktet. Denne plan er kun en intention og i det konkrete tilfælde vil såvel økonomiske som andre faktorer indgå i beslutningen. Der har været 5 personer i jobtræning / virksomhedspraktik i 213, svarende til,92 årsværk. Der har været 3 personer i fleksjob (1,97 årsværk). Personale: Ansatte i 211: Ansatte i 212: Ansatte i 213: Leder, adm., lønnede EGU: 4,15 3,54 2,93 Undervisere + vikarer 14,36 16,5 16,43 Årsværk i alt: 18,51 19,59 19,36 Mål og visioner for PNVJ er bl.a.: - at fortsat videreudvikle samarbejdet med Lemvig, Struer og Holstebro kommuner. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med UU Nordvestjylland. - at videreudvikle EGU-tilbudet. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med ungdomsuddannelserne. - at starte med PBE indenfor tømrer- snedkerområdet. - at videreudvikle og forankre Produktionsskoleprojektet i samarbejdet med Aalborg Taleinstitut. - at se på muligheder for botræningstilbud for produktionsskolemålgruppen. - at se på bedre muligheder / tilbud for "nydanske" elever på PNVJ. - at videreudvikle samarbejdet med tysk produktionsskole. - at være klar til den kombinerede ungdomsuddannelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 12
VESTJYSK Revision Ledelsesberetning Belysning af PNVJ's enhedsomkostninger i forhold til asndre tilsvarende produktionsskoler med samme elevantal og inden for samme geografiske område. PNVJ Herning Skive Ikast 28 29 21 211 212 Likviditetsgrad i PNVJ Herning Skive Ikast 27 28 29 21 211 212 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 13
devision Ledelsesberetning Års resnmater 212 3q Likviditetsgrad 25 Lønomkostninger T.kr. pr. årselev ^ u 15 1 5-5 1 tii PNVJ Herning Ikast Skive Finanseringsgrad Årsværk ansatte i alt!l Soliditetsgrad Overskudsgrad Redegørelse for udviklingen af skolens aktiviteter i 213: Generelt har skolen udviklet sig positivt i 213. Der har været meget fokus på økonomien og sikkerhed i forhold til arbejdstilsynet. Skolens ledelse, bestyrelse og revisors tiltag i forhold til skolens økonomi har gjort, at vi har fået vendt skolens økonomi til positive tal. Men det er fortsat vigtigt at have meget fokus på kvartalsbalancer m.m. for at følge økonomien nøje. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 14
vestjysk iltmlitaai Anveedlt regnskabspraksis Årsregnskabet for 213 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling 1 resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Kommunale tilskud og statstilskud indregnes i resultatopgørelsen i den periode som tilskuddet vedrører. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende regnskabsår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det regnskabsår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, o levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VFSTiYSK l^siblmmli Anvendt regnskabspraksis Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter samtlige omkostninger som kan henføres til den indtægtsdækkede virksomhed. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskiivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisning o Ejendomsdrift Administration m.v. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter af bankindestående og på realkreditlån, samt løbende renteswap betalinger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger EksU-aordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidhører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskiivninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VESTJYSK EgEEEffl AnweinicM regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 23 år Inventar og udstyr 3-1 år Bus, traktorer og andre køretøjer 1-5 ål- Aktiver med en kostpris på under 18.75 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. PeriodeafgrænnsRiingsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle og øvrige gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. PeriodeafgræEisoirigsposter Periodeafgi-æsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne forudbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 17
VESTJYSK H Aoveedltt regnskabspraksis PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser og ændring i driftskapitalen, samt renteindbetalinger og -udbetalinger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide bankindestående og kassebeholdninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 18
VESTJYSK RRMBBBI IResmMatopgørelse L jamiar - 31. december Note 213 212 Indtægter 1 Kommunale tilskud 2 Statstilskud 11 Indtægter vedr. værksteder 3 Andre indtægter og tilskud Indtægter i alt 545.737 67.848 15.797.76 14.653.433 941.999 998.53 62.24 78.317 17.886.836 16.968.128 Undervisning 4 Lønomkostninger 2 Skoleydelser 11 Værkstedsomkostnigner 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning i alt 6.389.367 6.574.19 4.713.243 4.99.788 1.112.825 1.57.79 1.981.774 2.486.619 14.197.29 14.217.55 Ejendomsdrift 6 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt 1.24.73 1.49.438 1.24.73 1.49.438 Administration m.v. 7 Lønomkostninger 8 Andre omkostninger vedr. administration Administration m.v. i alt 1.328.66 1.345.738 996.138 1.141.85 2.324.798 2.486.823 Omkostninger vedr. drift i alt 17.726.71 17.753.766 Driftsresultat før finansielle poster 16.126-785.638 Finansielle poster 9 Finansieringsindtægter 1 Finansieringsomkostninger Finansielle poster i aft Årets resultat 239 6.831 151.694 125.621-151.455-118.79C 8.671-94/-23 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 19
VESTJYSK (&I^g it Balance 31. december Note Aktiver 213 212 Anlægsaktiver Bygninger Inventar og udstyr, administration Inventar og udstyr, køkken inventar og udstyr, værksted Bus, traktor, og andre køretøjer 3.933.947 4.154.43 326.775 45.11 41.21 38.736 335.1 441.218 259.721 397.114 12 Anlægsaktiver i alt 4.896.564 5.481.221 13 Tilgodehavender Tilgodehavende moms 14 Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt 1.534.744 1.217.33 62.38 84.35 77.781 111.416 1.674.833 1.413.24 15 Likvide beholdninger 331.525 96.655 Omsætningsaktiver i alt 2.6.358 2.319.679 Aktiver i alt 6.92.922 7.3.9 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 2
Balaince 31. decemlbeir Note Passiver 213 212 Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt 1.995.213 1.786.672 1.995.213 1.786.672 Gæld Langfristede gældsforpligtelser 17 Kreditforeningslån Langfristet gæld i alt 1.526.659 1.639.77 1.526.659 1.639.77 Kortfristede gældsforpligtelser 17 Kortfristede del af langfristede gæld 18 Anden kortfristet gæld 19 Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt 113.21 112.572 2.17.569 3.92.825 1.25.46 1.169.61 3.381.5 _ 4.374.458 4.97.79 6.14.228 6.92.922 7.8.9 2 Andre forpligtelser 21 Særlige specifikationer Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 21
VESTJYSK Pengestrømsopgørelse 1. jannar - 31. december Note 213 212 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 8.671-94.428 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide h id rørende fra driftsmæssige aktiver: midler Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 726.482 454.78 Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld Tilgodehavender (debitorer) Tilgodehavende moms Periodeafgrænsningsposter Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Renteswap, bogført over egenkapitalen -317.441 21.997 33.635-1.75.256 81.399 199.87 35.38-84.35-33.813 97.865-57.291-86.118 Driftens likviditetsvirkning i alt -32.643 564.926 In vesteringens likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Ændring vedr. momsreguleringsforpligtigelse -137.3-4.795-1.899.582 212.54 Investeringens likviditetsvirkning i alt -141.825-1.687.42 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af langfristede lån -112.662-18.26 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -112.662-18.26 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 96.655-575.13 2.136.977-1.23.322 Likvide midler pr. 31. december 331.525 96.655 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 22
VESTJYSK Noter 213 212 1. Kommunalle tilskud Grundtilskud Supplerende tilskud 3. 3. 245.737 37.848 545.737 67.848 2. Statstilskud Driftstilskud 8.571.87 8.33.37 Bygningstilskud 693.87 719.224 Tilskud til skoleydelse 4.713.243 4.99.788 Øvrige tilskud 1.818.939 1.81.51 15.797.76 14.653.433 3. Andre indtægter og tilskud Lejeindtægter fra lokaler m.v. 45.724 44.276 Indtægter fra indtægtsdækket virksomhed, herunder kurser m.v. 26.131 75.722 Indtægtsføreise momsrefusion vedr. 28-21 incl. renter 157.846 Lærlinge tilskud 254.627 17.688 Indtægter fra projekter incl. tilskud 268.85 32.171 Øvrige indtægter og andre tilskud 6.737 2.614 62.24 78.317 4. Lønomkostninger vedrørende undervisning Ordinær Ordinær IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed 213 212 213 212 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 6.869.749 6.835.468 14.842 47.492 Lønrefusion -494.382-36.89-842 -2.132 6.375.367 6.528.659 14. 45.36 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VESTJYSK k/affllclp»t4 Noter 213 212 213 212 5. Andre omkostninger vedrørende undervisning Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Undervisningsmaterialer 4.955 7.14 Bøger, tidsskrifter m.v. 25.915 15.994 EGU 6.555 59. 76. Kreative projekter 3.697 25.378 Ekskursioner/sport & motion 126.365 219.353 Inventar- og udstyr, anskaffelse 5.769 4.988 Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) 338.82 41.348 Afskrivninger på busser 14.573 118.437 Afskrivninger på undervisning 24.852 24.853 Uddannelse af personale 218.783 391.45 Kombinationsforløb m.v. 362.243 45.58 Øvrige omkostninger 14.54 96.651 1.391.774 1.726.619 59. 76. 6. Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Lejeomkostninger 68.38 497.24 1.36 3.455 Skatter, afgifter og forsiklinger 44.139 27.769 75 193 Varme, el og vand 77.179 73.167 131 58 Rengøring 6.98 8.691 12 561 Vedligeholdelse 29.775 2.758 51 144 Ombygnings- og forbedringsudgifter 84.988 59.66 145 415 Afskrivning vedrørende ejendom 274.76 213.272 467 1.482 Øvrige omkostninger 24.2 69.64 41 483 1.22.655 1.42.197 2,48 7.241 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
Noter 213 212 213 212 7. Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 1.326.41 1.336.452 2.259 9.286 Lønrefusion 1.326.41 1.336.452 2.259 9.286 8. Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Revision 61.311 58.936 Regnskabsmæssig assistance 16.96 11.876 Andre konsulentydelser - EDB 164.615 14.66 Tab på debitorer 8.535 1.852 Tab for meget skoleydelse udbetalt 96.74 Markedsføring, annoncer m.v. 59.179 91.71 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 157.814 197.593 Kontorinventar, vedligeholdelse 4.128 Kontorinventar, anskaffelse 17.436 22.833 Afskrivning vedrørende administration m.v. 161.987 55.6 Repræsentation 26.89 27.847 Lønservice 6.861 7.279 Forsikringer 91.61 89.531 Kontingenter 11.871 172.83 Øvrige omkostninger 68.473 99.984 996.138 1.141.85 9. Finansielle indtægter m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksom li ed virksomhed Renteintægter fra bankindestående 239 6.831 239 6.831 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VESTjYSKjgSJBH Noter 2 13 212 2 13 212 MD. Finansielle omkostninger m.v. Ordinær virksomhed Ordiimær virksomhed IDV virksomhed IDV virksomhed Prioritetsgæld Renteudgifter banker 148.341 125.539 3.353 82 151.694 125.621 11. Værkstedsregnskab Håndværk og natur Godt i «ang Pædagogik og sundhed Lem vip, Køkken/ kantine Lemvig Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt 66.18 16 9.649 13.513 Indtægter i alt 66.18 16 9.649 13.513 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Maskiner og inventar Andre omkostninger 69.64 86.464 7.371 2.57 572 15.83 74 367 133.487 22.344 Omkostninger i alt 156.68 1. 16.937 155.831 Resultat -89.96-9.84-7.288-25.318 Smede Håndværk Pædagogik og sundhed Holstebro Grøn Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt 173.119 82.168 3.2 34.511 Indtægter i alt 173.119 82.168 3.2 34.511 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Maskiner og inventar Andre omkostninger 13.298 11.37 45.22 9.276 13.443 1.89 261 15.926 2.55 Omkostninger i alt 114.668 54.298 14.793 18.431 Resultat 58.451 27.87-11.791 16.8 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VESTJYSK IsBHHtoH Noter 11. Værkstedsregnskato (fortsat) Kantine Køkken Kreativ Træværksted UCH Skivevej Holstebro Lemvig Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser 24.237 Anden indtægt 262.72 23.46 132.37 Indtægter i alt 24.237 262.72 23.46 132.37 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer 27.365 Maskiner og inventar 5.421 Andre omkostninger Omkostninger i alt 32.786 Resultat -8.549 391.383 48.983 348 14.228 15.15 32.82 36.236 44.714 29.243 69.56-178.12-5.783 63.314 Total Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser 941.999 Anden indtægt 9_ Indtægter i alt 941.999 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktion smaterialer 869.777 Maskiner og inventar 241.5 Andre omkostninger 1.548 Omkostninger i alt 1.112.825 Resultat 'JIM? 6 -. Samlede indtægter for alle værksteder 941.999 Samlede omkostninger for alle værksteder 1.112.825 Samlede resultat af alle værksteder -17.826 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 27
VESTJYSK fe^m!! 1 Noter 12. Aniægsoversigt Bygninger Køkken Administration /timsderviseing Anskaffelsessum I. januar 213 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 5.8.175 54.447 121.892 19.79 641.5 63.54 Anskaffelsessum 31. december 213 5.134.622 14.971 75.4 Afskrivninger pr. 1. januar 213 Årets afskrivninger 926.132 274.543 83.156 16.794 191.39 186.839 Afskrivninger pr. 31. januar 213 1.2.675 99.95 378.229 Bogført værdi pr. 31. december 213 3.933.947 41.21 326.775 Kontaotvurdering af ejendomme pr. 1. oktober 213 1.68. Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og tilgange Anskaffelsessum 1. januar 213 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Værksted 492.166 1.615 Bus, traktorer og æidre køretøj e:.' 882.626 3.326-146 Anskaffelsessum 31. december 213 493.781 885.86 Afskiivninger pr. 1. januar 213 Årets afskrivninger 5.948 17.733 485.512 14.573 Afskiivninger pr. 31. december 158.681 626.85 Bogført værdi pr. 31. december 213 335.1 259.721 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
VESTJYSK] Noter 213 212 13. Tilgodehavender Statstilskud Andre tilgodehavender Hensat til imødegåelse af tab 821.477 786.12 713.267 431.183 1.534.744 1.217.33 14. Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger 77.781 111.416 77.781 111.416 15. Likvidebeholdninger Kassebeholdning Erhvervskonto, Nykredit Deponeringskonto, Nykredit Vestjysk Bank Vestjysk Bank Sydbank Bankkonto vedr. Netto Handelsbanken 8.76 5.36-13 -13 199.514 199.59 7.233 3.123 45.693 16.191 53.25 263.31 17.133 17.133 42.96 331.525 96.655 16. Egenkapital Saldo I. januar Regulering renteswap Årets resultat 1.786.672 2.777.218 199.87-86.118 8.671-94.428 1.995.213 1.786.672 17. Langfristet gæld Restløbetid Nykredit, obligationslån, var. obl. lån Heraf afdrag forfalden indenfor 1 år 14 1/4 år 1.639.68 1.752.342-113.21-112.572 1.526.659 1.639.77 Af den langfristede gæld forfald er efter 5 år 1.71.543 1.186.293 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
213 212 18. Anden kortfristet. gæw For meget udbetalt driftstilskud og skoleydelse 219.68 Skyldig A-skat og AM-bidrag 45 Skyldig feriegodtgørelse 3.653 26.761 Skyldig ATP- og pensionsbidrag 16.67 21.258 Feriepengeforpligtelse 1.61.22 99.541 Omkostningskreditorer 254.2 473.78 Skyldig EGU-vejledning 17. 65. Renteswapforpligtelse 511.637 711.57 2.17.569 3.92.825 19. Periodeafgrænsningsposter (indtægter) Fomdmodtagne tilskud. Undervisningsministeriet 1.25.46 1.169.61 1.25.46 1.169.61 2. Åndre forpligteiser Lejeforpligtelse vedr. bygninger på lejet grund. Den årlige leje udgør kr. 36.548. Der er stillet ejeipantebrev la. 5., som sikkerhed for alle mellemværender med Vestjysk Bank. I henhold til renteswapaftalen med Nykredit kan der forlanges deponering, hvis den negative markedsværdi overstiger kr. 22.. Der skal i så fald deponeres et beløb, der gør at nettomarkedsværdien reduceres til kr. 11.. Pr. 1. marts 21 var den negative markedsværdi kr. 36.67, og Nykredit har krævet kr. 196.68, deponeret. Nykredit har pr. 31. december 21 frafaldet krav om yderligere sikkerhedstillelser, i tilfælde af at den negative markedsværd skulle stige yderligere. Pr. 31. december 213 var den negative markedsværdi kr. 511.637. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213
S ærlige s p ec Ifi ka t i o nu c r 21. Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstnijiinmenter Årets regulering på egenkapitalen Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen i hele kr. i hele kr. 199.87-511.637 Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms Indgående moms Momstilsvar 22.7 324.91-12.232 213 212 211 21 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter 1.89.591 1.58.66 851.76 746.398 Lønomkostninger -16.259-54.646-42.824 Andre direkte omkostninger -59. -76. -61. -445.799 Andre indirekte omkostninger -2.48-7.241-15.682 Årets resultat 481.284 236.773 241.76 242.93 Det akkumulerede resultat af den indtægtsdækkede virksomhed må ikke være negativt akkumuleret set over en periode på 4 år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 Side 31