Kværndrup Fjernvarme AmbA Kalkule solvarme 1
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 2 Forudsætninger og kommentarer til kalkule for solvarme 3 Forudsætninger og kommentarer til budgettet for 2013-14 5 Kalkule solvarme Resultatopgørelse 6 Varmesalg og produktion 7 Energiforbrug og omkostninger 7 Investeringer 7 2
Forudsætninger og kommentarer til kalkule for solvarme I nærværende kalkule er søgt beregnet resultateffekten af at investere i solvarmeanlæg i 2014-15 og 2019-20. 2019-20 er valgt for at give et indtryk af, hvordan investering i solvarmeanlæg vil påvirke resultatet efter en indkøringsperiode og efter indførelse af forsyningssikkerhedsafgiften, der foreslås pålagt biobrændsel, og som forventes at stige i en årrække. Grundlaget for efterfølgende beregninger og resultat efter investering i solvarme er baseret på realiserede tal for regnskabsåret 2012-13 og vores budget for 2013-14. Forudsætningerne og kommentarer hertil fremgår af side 4. Korrigeret basisbudget Med udgangspunkt heri er der udarbejdet et korrigeret basisbudget for 2014-15. Dette budget tager udgangspunkt i, at der fortsat ikke anvendes solvarme, men er i forhold til budgettet for 2013-14 og de realiserede mængder og beløb for 2012-13 korrigeret for de forhold, som vi kender nu. Korrektionerne indeholder en andel af den øgede effektivitet opnået efter udskiftning af vores gamle back-up oliekedler med en ny oliekedel (mindre varmespild) og en nedsættelse af halmprisen fra 0,61 kr. til 0,56 kr. pr. kg halm. Endvidere er der beregnet et fuldt års forsyningssikkerhedsafgift på gennemsnitlig 44,82 kr. pr. mwh. Med disse positive og negative korrektioner fås et underskud på 18 t.kr. i forhold til de budgetterede resultat for 2013-14 på 0 kr. Solvarmebudget 2014-15 I det korrigerede basisbudget for 2014-15 er herefter indregnet de ændringer, vi forventer, hvis der investeres i et solvarmeanlæg inklusiv en lagertank til en samlet pris på ca. 13 mio. kr. Erstatning af halmvarme med solvarme vil ud over at medføre et lavere halmforbrug med tilhørende proportionale afgifter og medføre færre andre omkostninger, idet det vurderes, at halmkedlen vil blive mindre vedligeholdelseskrævende og få en længere levetid, da kedlen ikke skiftevis vil være varm og kold i sommerperioden. Det vurderes således, at halmkedlens levetid kan forlænges med mindst 5 år, hvorfor afskrivningerne herpå er reduceret med 170 t.kr. pr. år. CO2 kvoter Investering i solvarme vil endvidere spare indkøb af CO2-kvote til en værdi med dagens priser på ca. 1 mio. kr. Resultatopgørelsen skal derfor ikke belastes med omkostninger hertil i ca. 6 år alt efter, hvilke sparekrav vi vil blive mødt med. Der er regnet med en besparelse på 130 t.kr. i det første år stigende til 160 t.kr. i 2019-20. Efter ca. 6 år vil der alt andet lige igen skulle betales for køb af CO2 kvoter, medmindre vi kan finde dem i vores eget anlæg. Afskrivningsmetode Afskrivningerne på solanlægget er indregnet lineært med 5 % p.a. eller 650 t.kr. og renter på 3,5 % p.a. eller 455 kr. det første år, i alt 1.105 t.kr. Da renterne af investeringen bliver mindre med årene i takt med betaling af afdrag, vil den samlede omkostningsbelastningen fra solanlægget blive mindre med årene. 3
Hvis der i stedet indregnes afskrivning og renter efter annuitetsmetoden (samme beløb til afskrivninger og renter i en 20 årig periode), ville omkostningen i startåret blive reduceret til 652 t.kr. Afskrivningsprofilen har således stor indflydelse på påvirkningen af resultatet i de enkelte år over afskrivningsperioden. Anvendelse af et afskrivningsforløb, der er baseret på en annuitetsmetode, burde i kalkulen kunne forsvares her, idet der jo ikke forventes hverken væsentlig fald i produktionen eller stigende vedligeholdelsesomkostninger i den 20 årige afskrivningsperiode. Der forventes derimod, at anlægget formentlig fortsat kan producere varme også efter udløbet af den 20 årige afskrivnings- og afdragsperiode. Solvarmebudget 2019-20 Kalkulen for solvarme i 2019-20 er baseret på de samme forudsætninger og beløb som for året 2014-15. Omkostningerne til forsyningssikkerhedsafgiften er dog øget til 92,16 kr. pr. mwh og modsat er der en lidt større besparelse på CO2 kvoten. Uden solvarme ville forsyningssikkerhedsafgiften således have været 299 t.kr. større. Hovedtal ved investering i solvarme Solvarme Solvarme Korrigeret basis budget 19-20 14-15 14-15 Varmeproduktion fra sol mwh 3.239 3.239 0 Varmeproduktion fra halm mwh 13.428 13.428 16.667 Forsyningsikkerhedsafgift 1.237.494 601.828 747.000 Forsyningsikkerhedsafgift sparet ved solvarme 298.506 145.172 Mindre omkostning efter annuitetsmetoden 339.250 453.000 Resultatforbedring ved investering i og lineær afskrivning af solvarme med betaling af forsyningssikkerhedsafgift 262.284-34.801 uden betaling af forsyningssikkerhedsafgift -36.223-179.973 Resultatforbedring ved investering i og annuitetsskrivning af solvarme med betaling af forsyningssikkerhedsafgift 601.534 418.199 uden betaling af forsyningssikkerhedsafgift 303.027 273.027 Konklusion Investering i et solvarmeanlæg vil give en besparelse på de samlede omkostninger pr. år stigende fra ca. 0 kr. i 2014-15 til 262 t. kr. i 2019-20. Basis for disse beløb er en lineær afskrivning af solvarmeanlægget. På grundlag af disse beregninger er investeringen kun rentabel, hvis/når forsyningssikkerhedsafgiften bliver opkrævet. Anvendes annuitetsmetoden i stedet for den lineære metode til beregning af afskrivninger, bliver omkostningerne i det første år 450 t.kr. mindre mod, at de bliver tilsvarende større i slutningen af den 20 årige periode. Benyttes annuitetsmetoden, vil investering i solvarmeanlæg vise en samlet besparelse fra start, også selv om der ikke bliver opkrævet forsyningssikkerhedsafgift. Kværndrup, den 19. december 2013 Tage Hansen Jens Kring 4
Forudsætninger og kommentarer til budgettet for 2013-14 Omsætning Omsætningen er baseret på tidligere års realiserede forbrug i 2008-2012 med tillæg for nogle få nye forbrugere. Prisen på varmen til forbrugerne er uændret bortset fra, at der er indregnet en stigning på 33 kr. i mwh prisen som konsekvens af forventet indførelse af en forsyningssikkerhedsafgift med virkning fra 1. januar 2014. Der opkræves ekstra for utilstrækkelig afkøling hos forbrugerne. Denne opkrævning sker første gang i 2012/13, hvor den estimeres til at give ca. 150 t. kr. I forventning om, at forbrugerne vil optimere deres afkøling, er denne ekstra opkrævning kun budgetteret til 144 t. kr. Vareforbrug Der forudsættes normal forsyning af halm, hvor vi har fast pris frem til 31. juli 2014. Omkostningen vil derfor være på niveau med årene 2008-12. Kalkuler Beregning af omsætning og omkostninger til brændsel er baseret på kalkuler, der fremgår af side 2. Der er indregnet, at der fra 1. januar 2014 forventes, at der skal betales en forsyningssikkerhedsafgift på 40,68 kr. pr. produceret mwh. Det svarer til ca. 66 kr. pr. mwh leveret hos forbrugeren. Da opkrævningen er fordelt over hele regnskabsåret, opkræves den med 33 kr. pr. mwh af hele årets forbrug. Vedligeholdelse Der er afsat 250 t.kr til at få anlægget optimeret og vedligeholdt i sommeren 2013. Investeringer Den igangværende investering i SRO-anlæg færdiggøres i eftersommeren. Derudover er der budgetteret med udskiftning af brønde på Helsevej Svendborgvej og Odensevej. Endvidere ændres overvågning af tryk/temperatur på Rødhøjsvej til fiberforbindelse, da den nuværende APL ikke fungerer mere. Endelig investeres i et nyt filter til den gamle reservehalmkedel. Likviditet Selskabet har en kassekredit på 1 mio. kr. Den beregnede træk pr. måned fremgår af side 8. Det maksimale træk er ved årets begyndelse og kræver en midlertidig forhøjelse af kassekreditten nu til 2 mio. kr. Behovet for den midlertidige forhøjelse bortfalder i september 2013. Kværndrup, den 26. juni 2013 5
Resultatopgørelse Nettoomsætning Solvarme Korrektion Solvarme Korrektion Korrigeret solvarme solvarme basis budget Budget Realiseret 19-20 19-20 14-15 14-15 14-15 13-14 12-13 110000 Fast afgift og administrationsbidrag -3.628.000-3.628.000-3.628.000-3.628.000-3.605.916 119999 Salg af varme i alt, se side 2-5.606.500-5.606.500-5.606.500-5.606.500-5.408.623 Andre driftsindtægter -27.649 149999 Nettoomsætning i alt -9.234.500-9.234.500-9.234.500-9.234.500-9.042.188 150000 Produktionsomkostninger 152250 Halm og piller 1.968.115-471.127 1.968.115-471.127 2.439.242 2.772.457 3.016.042 SO2 og NOx-afgift 201.477-52.000 201.477-52.000 253.477 253.477 245.042 Forsyningssikkerhedsafgift 1.237.494-298.506 601.828-145.172 747.000 411.640 0 CO2 kvote - anlået -30.000-160.000 0-130.000 130.000 114.000 103.450 164999 Øvrige Produktionsomkostninger 1.293.068-27.900 1.293.068-27.900 1.320.968 1.320.968 1.170.519 299999 Vedl. af prod.app. i alt 694.000-74.000 694.000-74.000 768.000 768.000 915.670 Afskrivninger 813.834-170.000 813.834-170.000 983.834 983.834 949.960 Afskrivninger solanlæg, 5 % lineært 650.000 650.000 650.000 650.000 344998 Produktionsomk. i alt 6.827.988 6.222.322 6.642.521 6.624.375 6.400.683 344999 Bruttoresultat -2.406.512-3.012.178-2.591.979-2.610.125-2.641.505 345000 Distributionsomkostninger 411999 Distributionsomk.-ledningsnet i alt 977.350 977.350 977.350 977.350 772.579 Afskrivninger 490.386 490.386 490.386 490.386 490.214 344998 Distributionsomk. I alt 1.467.736 1.467.736 1.467.736 1.467.736 1.262.793 412000 Administrationsomkostninger 418999 Ledelse+generalfors. i alt 47.300 47.300 47.300 47.300 117.743 432999 Alm. administration i alt 823.300 823.300 823.300 823.300 1.056.036 Afskrivninger 0 0 0 0 0 439999 Adminstrationsomk. i alt 870.600 870.600 870.600 870.600 1.173.779 440000 Resultat af primær drift -68.177-673.842-253.643-271.789-204.933 441000 Andre driftsindtægter 453999 Andre driftsindtægter i alt -2.400-2.400-2.400-2.400-21.968 454000 Andre driftsomkostninger 0 0 0 0 0 468999 Andre driftsomk. i alt -2.400-2.400-2.400-2.400-21.968 469000 Resultat før renter -70.577-676.242-256.043-274.189-226.901 470000 Renteindtægter 479999 Renteindtægter i alt 10.000 10.000 10.000 10.000-1.978 489999 Renteomkostninger i alt, 3,5 pct. 605.250 341.250 719.000 455.000 264.000 264.000 294.973 490000 Resultat før ekstraord. poster 615.250 729.000 274.000 274.000 292.995 495000 Årets resultat (- = overskud) 544.673-262.284 52.758 34.801 17.957-189 66.094 Årets resultat (- = overskud) uden forsyningssikkerhedsafgift -692.820 36.223-549.070 179.973-729.043-411.829 6
Varmesalg og produktion - kalkuler Solvarme Korrektion Solvarme Korrektion Korrigeret solvarme solvarme basis budget Budget Realiseret 19-20 19-20 14-15 14-15 14-15 13-14 12-13 Antal Forbrugere, gns. 660 660 655 Kvadratmeter, gns. 101.000 101.000 99.808 Varmeproduktion MWh produktion solvarme 3.239 3.239 3.239 3.239 MWh produktion halmvarme 13.428-3.239 13.428-3.239 16.667 17.404 17.598 MWH til net 16.000 16.736 17.053 MWh til forbruger -2.429-2.429 12.500 12.500 13.432 MWh leveret pr. forbruger 18,94 18,94 20,51 Effektivitet - udnyttelse (basis 4 års gennemsnit) Udnyttelse værk 96,0% 96,2% 96,9% Udnyttelse ledningsnet 78,1% 74,7% 78,8% Udnyttelsesprocent total 75,0% 71,8% 76,3% Priser eksklusiv moms Måler og administrationsafgift 600 600 600 Kvadratmeterafgift 32 32 32 MWh afgift pr. m3 437 437 404 Omsætning Måler- og administrationsafgift 396.000 396.000 413.900 Kvadratmeterafgift 3.232.000 3.232.000 3.192.015 MWh 5.462.500 5.462.500 5.408.623 Manglende afkøling/andet 144.000 144.000 27.650 Omsætning i alt 9.234.500 9.234.500 9.042.188 Energiforbrug og omkostning og sparet halmforbrug Budget Varmeproduktion af 1 ton halm (mwh) 3,85 3,85 3,85 3,85 3,85 Pris pr. ton halm 560 560 560 610 610 Pris pr. produceret MWh 145 145 145 158 171 Pris pr. leveret MWh hos forbrugeren 194 221 225 Halmomkostning beregnet -471.127-471.127 2.424.242 2.757.457 2.830.204 Piller 100 t forpligtigelse på halmleverance 0 0 0 0 171.561 Olie 0 0 15.000 15.000 14.277 Halm-, piller- og olieforbrug i alt -471.127-471.127 2.439.242 2.772.457 3.016.042 Forsyningssikkerhedsafgift kr. pr. mwh 92,16 92,16 44,82 44,82 44,82 40,68 Forsyningssikkerhedsafgift pr. år 1.237.494-298.506 601.828-145.172 747.000 707.979 Forsyningssikkerhedsafgift i pct. af halmforbrug 25,5% Investeringer Solanlæg + lagertank 13.000.000 Ventil og pumperegulering 100.000 100.000 SRO anlæg 150.000 150.000 Filter gammel kedel 50.000 50.000 Udskiftning af oliekedel, skorsten mv. 1.719.123 I alt 13.000.000 300.000 300.000 1.719.123 7