1 Referat Bestyrelsesmøde nr. Den 22-11-2013 kl. 12:30 Mødested: Industrivej 1, 3700 Medlemmer Fravær Underskrift René Nordin Bloch - (formand) Carsten Scheibye - (næstformand) Bjarne Westerdahl Carsten Raad Petersen Henry Bech Kirstine van Sabben Linda Kofoed Persson
Indholdsfortegnelse 2 1 åbent Skattepligt for Bornholms Varme A/S 3 2 åbent Biokraft Kontrakt 4
2 Åbent møde 1 Skattepligt for Bornholms Varme A/S 13.00.00G01-1369 Sagsbeskrivelse Bornholms Varme A/S er som det eneste selskab i Bornholms Forsyning A/S-koncernen skattefritaget, jf. selskabsskattelovens 3, stk. 1 nr. 4. Selskabet har imidlertid fået installeret et solcelleanlæg i tilknytning til produktionsanlægget i Aakirkeby sidst i 2010. Dette betyder at selskabet er skattepligtigt, det lyder ubehageligt, men det behøver det faktisk ikke at være. Hvis vi ansøger SKAT om at blive skattepligtige med tilbagevirkende kraft, fra 2011, så vil vi kunne sikre os at de meget høje summer vi har investeret vil kunne indgå med fuld styrke, med dertil følgende store skattemæssigt afskrivningsberettigede summer. Dermed vil vi kunne undgå at blive skatteramt i rigtigt mange år. Derudover er vi et -hvile i sig selv- selskab der ikke må generere overskud, så det bør også gøre at hvis der overhovedet bliver tale om skattebetaling, så vil den være meget minimal. Som det er nu skal man betale 25 % i skat af det skattemæssige overskud. Der er vedhæftet et dokument fra KPMG der ridser situationen ganske fint op. Økonomi Se bilag fra KPMG Indstilling Direktøren indstiller At bestyrelsen godkender at Bornholms varme A/S bliver skattepligtig. Bilag - Notat KPMG skattepligt Beslutning: - Godkendt fra 1/1 2011
3 Åbent møde 2 Biokraft Kontrakt 13.00.00G01-1369 Sagsbeskrivelse Den 29. august 2012 modtog Bornholms Forsyning en opsigelse af den eksisterende kontrakt med Biokraft vedrørende salg af overskudsvarme i forbindelse med deres el produktion. Samtidig ønskede Biokraft en genforhandling af kontrakten hvilket stemmer overens med betingelserne i den gl. kontrakt Den gl. kontrakt var ikke tilstrækkelig klar i sin formulering og gav tydeligvis anledning til forskellig fortolkning. f eks var partnerne uenige om afgrænsningen af begrebet vedligeholdelse, og aftalen indeholder da heller ikke nogen nærmere definition heraf, herunder ikke afgrænsningen i forhold til begrebet drift, eller afgrænsning mellem kedelanlæg og anlæggets distributionsfunktioner. Parterne har mødtes flere gange, uden at nå til enighed. Ved møde 4.juli 12 på Borgmesterens kontor blev det aftalt at lade KPMG udrede prisen og der blev givet tilsagn fra Biokraft om at den pris KPMG nåede frem til, ville man acceptere. Udredningen endte med at kostede Bornholms Forsyning under 50.000 kr. grundet.en stor indsats fra Bornholms Forsyning side og Biokraft ønskede ikke at bidrage til til KPMG s udredning. Ved sidste virksomheds kontakt ønskede Biokraft at lade de to revisor for selskaberne sammen kikke på kontrakten og se om der kunne opnås en fælles holdning til beregningsgrundlaget for prisen. KPMG blev i den forbindelses bedt om at være behjælpelig og fremsende et udkast til en ny kontrakt, hvilket skete den 23. september 2013 Der har ikke efterfølgende fra Biokrafts side været taget kontakt til KPMG for forhandling. Det er oplyst af bestyrelsesformand Rene Nordin Bloch at Biokraft v. Knud Andersen og Flemming Jensen har afholdt et møde den 15. oktober med Bornholms Forsyning v. Carsten Scheibye og René Nordin Bloch under denne samtale blev oplysninger fra Advokat Pernille Aagaard inddraget i argumentationen. Da Der var usikkerhed om præmisserne i den fremførte argumentation blev Advokat Pernille Aagaard kontaktet for en uddybning af lovgrundlaget for aftaler om varmepriser. Pernille Aagaard har efterfølgende i en mail gengivet nedestående fra lovgivningen: Varmeprisen skal fastsættes med udgangspunkt i den omkostningsbestemte varmepris - det vil sige en opgørelse af de omkostninger der er ved at producere prisen, jf. varmeforsyningslovens 20, stk. 1. Den konkrete varmeafregningspris må dog ikke overstige varmeaftagers substitutionspris, jf. Energitilsynets praksis med tilknytning til varmeforsyningslovens 21, stk. 4. Med substitutionsprisen menes den pris der ved varmeaftagers egen produktion eller ved køb af varme fra tredjemand. Substitutionsprisen skal dog være faktisk og realistisk. Det vil sige at varmeaftager skal have en faktisk og realistisk mulighed for at substituere den modtagne varme. Varmeforsyningsloven er alene en maksimalprislov, hvorfor det står parterne frit for at aftale priser, som er lavere end henholdsvis den omkostningsbestemte varmepris og substitutionsprisen I denne sag betales der kun for produktions omkostninger, alle omkostninger til distributions afholdes af Bornholms Forsyning. Bornholms Forsyning kan til enhver tid benytte flis varmeværket eller et af de mobile pillefyr og producere til substitutionsprisen uden ekstra omkostninger I dialogen med Biokraft høre vi gentagende gange at en af årsagerne tilden lave afregningspris er at der ikke register nok timer på værket. Til bestyrelsens orientering så er værket så godt som fuldautomatisk og alle vores medarbejdere arbejder med til at udbrede fjernvarmen på Bornholm og opholder sig derfor ikke meget på værkerne.
Biokrafts referer vedvarende til et landsgennemsnit på mellem 235 og 300 kr. / Mwh Bornholms Forsyning har kun kendskab til det landsgennemsnit for flisvarmeværker som Dansk Fjernvarme udarbejder for de værker der melder oplysninger ind til dem og det er på 173 kr./mwh. Bornholms Forsyning er kontaktet af en anden interesseret overskudsvarme leverandør som tilbyder deres produktion til en lavere pris end substitutionsprisen hvilket er en interessant udvikling som er til fordel for Bornholms Forsynings varmeværks kunder. Advokat Pernille Aagaard og Revisor Karsten Petersen (KPMG) deltager i bestyrelsesmødet for at belyse de forskelige lovgivninger og Fo r at bestyrelsen kan få en grundig drøftelse af kontrakt forhandlingen. Økonomi Den i kontrakten varmepris er ekskl. moms og afgifter er pr 1. jan 2013 foreslået således: kr./mwh Brændselssubstitutionspris 190,00 Sparede variable omkostninger 10,00 200,00 Substitutionsprisen andrager 95 % heraf 190,00 Skyggeafgift - Tillæg sparede afgifter, NOx: 8,28 Afgiftssats pr. 1. jan. 2013 I alt 198,28 Indstilling Direktøren indstiller At direktionen får kompetencen til at afslutte kontrakt forhandlingen 4 Bilag - Udkast til kontrakt - revisor erklæring 2011 - revisor erklæring 2010 Beslutning: Bestyrelsen har drøftet punkt og beslutter at formandskabet kontakter Biokraft for orientering om at sagen tages til Energitilsynet for at få en vejledende udtalelse om principperne for fastsættelse af prisen for varme fra Biokraft. Bornholms Varme vil efterkomme energitilsynet afgørelse. Advokat Pernille Aagaard bistår formandskabet, med at udforme brev til Biokrafts formandsskabet og dernæst henvendelse til Energitilsynet. Senest to måneder efter udtalelse fra Energitilsynet skal kontrakten være underskrevet af begge parter. Der forsættes med at betale 200 kr. pr. leveret Mwh