oo.o) oo - ødd -^0-/3 KRØYER PEDERSEN Holstebro Aktivitetscenter CVR-nr. 21 63 42 47 Årsregnskab 2014 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 20. marts 2015. dirigent Holstebro Hostrupsvej 4 7500 Holstebro T 9610 6161 Struer Torvegade 2-7600 Struer T96842000 Ulfborg Harbogade 51 T9749 1366 kroyerpedefsen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR892249 18
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014
Ledelsespåtegning Bestyrelse og centerleder har dags dato aflagt årsregnskabet for 2014 for Holstebro Aktivitetscenter. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 18. marts 2015 Centerleder Bestyrelse / > A formand Kate Filsø næstformand Frida Bak Hansen Karen Marie Pedersen Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 1
SrArSAUIOftlSEftEDE REVISORER Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Holstebro Aktivitetscenter Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro Aktivitetscenter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter almindelig anerkendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 2
Den uafhængige revisors erklæringer Holstebro, den 18. marts 2015 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S statsautoriseret revisor Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 3
Foreningsoplysninger Foreningen Holstebro Aktivitetscenter Danmarksgade 13A 7500 Holstebro CVR-nr.: 21 63 42 47 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 1. januar -31. december Bestyrelse Lars Stampe Kate Filsø Frida Bak Hansen Jonna Rasmussen Bjarne Pedersen Solveig Led Sandholm Karen Marie Pedersen Centerleder Jonna Grønne Revision KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at skabe et alternativ til andre fritidstilbud for unge og ældre i Holstebro. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 12 t.kr. mod et overskud på 48 t.kr. sidste år. Årets resultat er mindre end forventet. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Foreningens balance udviser en samlet aktivmasse på balancedagen på 1.476 t.kr. og en egenkapital på 435 tkr. Den forventede udvikling Foreningen forventer for det kommende år ifølge budgettet et positivt resultat. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne fortykke foreningens finansielle stilling væsentligt. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 5
STATSAUTORISEREDE REVISOflCR Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Holstebro Aktivitetscenter er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Indtægter periodiseres således, at de indtægtsføres i de år, de vedrører. Nyanskaffelser Løbende nyanskaffelser omkostningsføres i resultatopgørelsen. Nyanskaffelser til større investeringsprojekter aktiveres og afskrives over den forventede brugstid. Balancen Materielle anlægsaktiver Ombygning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris, der omfatter anskaffelsespris samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug med fradrag af tilskud og gaver mv., der er ydet til disse anskaffelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler 5 år 20 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter mellemregning, skyldige feriepenge samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 6
STATSAUTORJSERECE REVISORER Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Køkken Salg af mad og drikkevarer 1.527.064 1.536.140 Køb af mad og drikkevarer -526.350-590.364 Køb af diverse materiel til oppyntning -1.075-860 Gager -1.213.455-1.099.574 Køb af fremmed arbejde 0-29.751 Refusion fra Holstebro Kommune 124.086 20.024 Nettoindtægter køkken -89.730-164.385 Værksteder Salg af færdigvarer og materialer 237.385 222.436 Køb af materialer -174.570-141.431 Nettoindtægter værksteder 62.815 81.005 Andre indtægter 1.059.762 1.296.819 Nettoindtægter i alt 1.032.847 1.213.439 Øvrige gager -2.414.841-2.457.574 Refusion og tilskud fra Holstebro Kommune 2.414.582 2.452.271 Vedligeholdelse og anskaffelse af løsøre -212.873-255.686 Vedligeholdelse af lejede lokaler -52.787-76.564 Øvrige omkostninger -646.504-718.936 Omkostninger i alt -912.423-1.056.489 Resultat før afskrivninger 120.424 156.950 Afskrivninger -108.727-108.727 Årets resultat 11.697 48.223 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 11.697 48.223 Disponeret i alt 11.697 48.223 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 7
STATS A.UTO RISEflEDE REVISORER Balance 31. december Aktiver 2014 2013 Anlægsaktiver DriftsmaterieJ og inventar Ombygning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt 32.486 724.455 756.941 48.729 816.939 865.668 Anlægsaktiver i alt 756.941 865.668 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt 85.126 85.126 57.355 57.355 Tilgodehavender fra salg, køkken og værksteder Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt 44.175 13.510 57.685 29.162 15.637 44.799 Likvide beholdninger 576.492 641.487 Omsætningsaktiver i alt 719.303 743.641 Aktiver i alt 1.476.244 1.609.309 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 8
SFATSAJTOHiSEftEDE REVISOHEft Balance 31. december Passiver 2014 2013 Egenkapital Saldo 1. januar 423.548 375.325 Overført resultat 11.697 48.223 Egenkapital i alt 435.245 423.548 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 242.576 307.235 Langfristede gældsforpligtelser i alt 242.576 307.235 Kortfristet del af langfristet gæld 63.000 57.000 Mellemregning med Holstebro Kommune 214.809 310.000 Skyldige feriepenge 280.314 267.312 Anden gæld 164.260 188.989 Periodeafgrænsningsposter 76.040 55.225 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 798.423 878.526 Gældsforpligtelser i alt 1.040.999 1.185.761 Passiver i alt 1.476.244 1.609.309 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 9
Noter 2014 2013 Andre indtægter Salg af mursten 20.452 23.360 Private tilskud og gaver 500 0 Tombola og lotteri mv. 23.800 30.252 Loppemarked 15.202 11.794 Støttekreds 56.180 37.760 Udflugter og rejser -5.132 15.098 Udstillinger 37.880 39.972 Udlejning af lokaler til medlemmer 566.843 484.985 Åbent hus 0 3.419 Brugerbetaling for benyttelse af værksteder 285.866 298.044 Sprogcenter Holstebro, andel af pedel 291 2.035 Sundhedscentret, andel af pedel 13.086 7.270 Sundhedscenter Sønderland, andej af pedel 0 4.000 Snerydning 0 13.950 Udlejning af duge mv. -4 328 Øvrige indtægter 41.273 321.688 Renter 3.525 2.864 1.059.762 1.296.819 Øvrige omkostninger El og varme 122.385 150.309 Varebilens drift 19.660 24.723 Forsikring og vægtafgift, varebil 10.229 11.475 Kørselsgodtgørelse og transport, kurser og ture 21.717 11.747 Rengøring og renovation 54.252 60.630 Drift af kopimaskiner 30.042 17.347 Udstilling 8.150 1.204 Telefon 17.929 18.051 Hjemmeside 1.430 809 Porto 6.022 5.441 Kontorartikler og tiyksager 13.178 15.116 Revisorhonorar, rest sidste år -7.550-4.638 Udarbejdelse og revision af årsregnskab 28.600 28.000 Regnskabs- og bogholderimæssig assistance 0 5.500 Erhvervsservice 97.301 100.225 Økonomisk og skattemæssig rådgivning 5.500 0 Lønkørsel 38.185 27.304 Overføres til næste side 467.030 473.243 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 10
Noter 2014 2013 Øvrige omkostninger (fortsat) Overført fra foregående side 467.030 473.243 Edb-bogføring 3.184 4.199 Forsikringer 60.838 59.231 Kontingenter 15.491 14.127 Annoncer og reklame 26.428 63.311 Gaver og blomster 16.332 18.145 Kassedifferencer 600 762 Tombola og lotteri 1.236 2.387 Elevatordrift 7.002 32.210 Social sikring 7.571 6.178 Personaleomkostninger 12.591 9.329 Regulering af delmoms -4.963-8.254 Diverse 425 6.089 Renter 32.739 37.979 646.504 718.936 Afskrivninger Afskrivninger, driftsmateriel og inventar 16.243 16.243 Afskrivning, ombygning af lejede lokaler 92.484 92.484 108.727 108.727 Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 324.987 1.849.678 Kostpris 31. december 324.987 1.849.678 Afskrivninger 1. januar 276.258 1.032.739 Årets afskrivninger 16.243 92.484 Afskrivninger 31. december 292.501 1.125.223 Regnskabsmæssig værdi 31. december 32.486 724.455 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 11
STATSAUTORISEftEOE REVISORER Noter 31/12 2014 31/122013 5. Likvide beholdninger Kassebeholdning 2.100 2.100 Nordea, nr. 5850 058084 332.436 280.960 Vestjysk Bank, nr. 7601 3016712 241.818 358.293 Vestjysk Bank, nr. 7601 4064331 18 18 Arbejdernes Landsbank, nr. 5348 0536239 49 79 Ringkjøbing Landbobank, nr. 7670 1368575 71 37 576.492 641.487 Gældsforpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt første år efter 5 år 31/12 20X4 31/12 2013 Gæld til pengeinstitutter 63.000 0 305.575 364.235 63.000 0 305.575 364.235 Anden gæld Moms 48.028 46.854 Leverandører 9.905 10.377 Forbrugsafgifter 25.000 25.000 Omkostninger 51.148 54.077 Mellemregning med Fritidsskolen 30.179 52.681 164.260 188.989 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2014 12