Dokumentation i Ø90 Laila Foldager Scharff 27/11-2017
Agenda 2.. Forskel på 586 og 686 Hvornår bestilles henholdsvis 586 og 686? Anbefalet arbejdsgang. FAQ Vejledning mv. Evt.
Forskel på 586 og 686
4.. De to udskrifter indeholder i store træk det samme. Dog er der forskel i antal og på formulering af spørgsmål i de forskellige afsnit. En anden forskel er, at produktionsgrundlag og væsentlighed kun er med i 586. Kontroller vil være afhængig af skat, drift eller fælles. Drift og fælles i 586 Skat og fælles i 686 Notater vil være afhængig af skat, drift og fælles alt efter hvordan man har oprettet notatet.
Kun i 586 5..
HVORNÅR BESTILLES 586 OG 686 6..
Hvornår 586 eller 686?
Kunder kun med skatteregnskab 8.. Her skal du bestille 686 Dokumentation skat.
Kunder med årsrapport 9.. Du skal bestille 586 Dokumentation årsrapport Da de kontroller og Notater der er med i 586 kun vedrører årsrapporten, skal du, når du bestiller endelig udgave til arkiv, også bestille 686 udgave B. Så får du nemlig de kontroller og notater med ud, der kun vedrører skat.
Anbefalet arbejdsgang
Hvem skal gøre hvad? 11.. Udfyldelse af dokumentationen gøres af både assistent og revisor/konsulent. Hvem der svarer på hvad afhænger af den enkeltes faglige ekspertise. Vigtigt - svar ikke på noget du ikke ved, hvad er eller betyder, overlad det til en revisor eller konsulent. I sidste ende er det revisor/konsulentens ansvar og de skal tjekke
Planlægning inden du laver noget på kunden 12.. Her udfylder du kundeaccepten - spørgsmål vedr. ny kunde udfyldes kun, når det er en ny kunde.
Planlægning inden du starter opgørelsen 13.. Udfyld punkterne for planlægning under assistance ved opstilling.
Kundeaccept og assistance for opgørelsen de data (ikke dato) der indtastes er faste. Det betyder, at I på sommerregnskaber for 2017, skal indtaste oplysningerne første gang, men på januar 2016 er ført videre. Og så vil dataene fremover, blive ført videre fra år til år. Det kræves dog at alle oplysningerne gennemgås hvert år.
Kundekendskab 16.. Kundekendskab uanset om det er i Ø90, sharepoint, eller et andet sted, så skal den løbende opdateres. Hvis I vil have det samlet i Ø90 så kan det kopieres ind. Der er i Ø90 lavet nogle standard overskrifter og I har mulighed for, at skrive den ønskede tekst. Bruger I ikke Ø90, kan I bruge overskrifterne til inspiration. Kundekendskab er oprettet som bemærkninger (ligesom regnskabspraksis), så det du skriver her kommer ud år for år, indtil du påsætter en stopdato.
Løbende under opgørelses fasen 18.. Skriv notater Skriv bemærkninger hvis det er relevant, til de kontroller du accepterer.
I forbindelse med udkast 22.. Assistent besvarer spørgsmål under udførelse i assistance for opgørelse han/hun kan. Konsulent skal svare på resten senest i forbindelse med underskrivelse af erklæringen.
I forbindelse med udkast 23.. Konsulent vurdere væsentlighedsniveau, såfremt dette er relevant. De øvre og nedre grænser fastsættes på land- eller kredsniveau. På ejendomsniveau kan der indtastes et fastlagt niveau. Hvis denne er anderledes end det beregnet niveau, så anbefales det, at I skriver en tekst om hvorfor.
Ledelsens regnskabserklæring 25.. Skal tilpasses til den enkelte kunde
Når endeligt regnskab sendes til underskrift 26.. Når I sender det endelige regnskab til kunden til underskrift, så bestil og medsend ledelsens regnskabserklæring (udgave D) til underskrift. Husk i den løbende proces, kun at bestille det i har brug for i udskriften. Kontroller er først nødvendigt, at bestille i versionen til Arkiv.
Arkiv 27.. Når alt er udfyldt og I har modtaget ledelsens regnskabserklæring arkiveres al dokumentationen. Dokumentationen skal ikke nødvendigvis gemmes i en fil. Den må gerne ligge drypvis.
Review, udvidet gennemgang og revision Laves der et review, udvidet gennemgang eller en revisionspåtegning på regnskabet, kan du ikke udelukkende anvende udskriften Dokumentation af opgørelse. Da den indeholder minimumskravet, vil vi anbefale, at I fravælger afsnittet assistance ved opstilling og udskriver 586/686 som et supplement til jeres dokumentation for henholdsvis review, udvidet gennemgang og revision. Derved har I kundeaccepten samt alle de gennemførte kontroller, der understøtter den høje kvalitet et regnskab udarbejdet i Ø90 har. Har I kundeaccept, kundekendskab og ledelsens regnskabserklæring i et andet system, anbefaler vi, at I udskriver 586/686 i udgave B. Derved får i alle de notater og kontroller der er dannet under regnskabsprocessen, som supplement til Jeres dokumentation.
DLF eller erklæringsoplysningsdialogen
Vejledning
Vejledning 31.. Vejledningen til dokumentation for opgørelse er opdateret. Vi forsøger at opdatere FAQ listen i vejledningen løbende. Er I i tvivl om, hvilke tekstbemærkninger der er i Kundekendskab og ledelsens regnskabserklæring, så kan I finde dem i overblik bemærkninger, som I finder i Ø90 under Menu færdiggørelse bemærkninger.
Eventuelt 33.. Næste webinar er 4. december kl. 10.00 og handler om I/S