ØKONOMISTYRING på Handelsskolen København Nord
HANDELSSKOLEN KØBENHAVN NORD EUD, HHX, KVU, PBA Ca. 3.700 årselever Ca. 370 årsværk Ca. 250 mio. kr. i omsætning 4 afdelinger (Frederikssund, Hillerød og 2 i Lyngby)
BUDGETPOLITIK - budgetopbygning Budgetter decentraliseret disponent har budgetansvaret Hvis overskridelse på én konto, så skal der findes tilsvarende besparelse på andre områder Hvis ovenstående ikke lader sig gøre, så er den budgetansvarlige ansvarlig for at bringe problemet op i ledelsen
BUDGETPOLITIK - budgetlægning Budgettet tastes på én dag Budgetansvarlige taster selv sit budget ind i budgetmodellen (excel) Budgetrevidering sker én gang om året, og den budgetansvarlige taster selv aktivitetsjusteringer og flyt mellem konti
BUDGETTASTNING Budgettering på konteringsniveau Datagrundlag fra økonomiafdelingen: Lønninger Lønsatser Omkostninger som el, vand, varme, husleje, prioritetsrenter, ejendomsskatter, renovation, kopiering, telefon, porto, afskrivninger
OVERORDNEDE LINIER - budget 2011 Udgiftsniveau lig 2010 Ønskeseddel Lærerressourcer pr. årselev HG 109,51 HHX 118,42 Intro 93,19 KVU 77,95 PBA 57,63 Ens udgiftsniveau på: Materialer pr. elev pr. uddannelse - HG: 700 kr. HHX: 900 kr. Studierejser 2. årgang samme beløb pr. klasse 15.000 kr. Kursusudgifter pr. medarbejder 3.000 kr. Mødeudgifter pr. medarbejder 2.500 kr. Elevarrangementer - HG: 400 kr. HHX: 250 kr.
OVERORDNEDE LINIER - budget 2011 Prioritering af evt. frie midler: Fastholdelse af elever og studerende Internationale og Virkelighedsnære tiltag i undervisningen Udvikling af undervisningen pædagogisk og organisatorisk Medarbejderudvikling/pædagogiske dage Attraktiv arbejdsplads
OPFØLGNINGSPROCES Løbende opdateres krone-rapporter Den 25. klarmeldes krone-, time- og årselevrapporter Spørgsmål sendes ud, hvis der er væsentlige afvigelser Møder holdes med vicedirektør og controller ved 3 mdr. og 7 mdr. og ellers efter behov Direktøren orienteres hvis væsentlige afvigelser
OPFØLGNINGSPROCES Måned Konto, formål eller område Ca. kr. Spørgsmål Svar/bemærkninger/aftale Evt. forventet påvirkning af årsresultat Beslutninger på opfølgningsmøde Anne og Ken Anne og Ken Anne og Ken Anne og Ken Budgetansvarlige Anne og Ken Fælles Marts Årselever -1,2 ÅE HH1-0,2 ÅE HH2 +0,4 ÅE HH3-1,4 ÅE Betyder en manko på 60 tkr. Hvor vil du hente en besparelse for at dække manglende indtægter? Da den største manko ligger på 3. år påvirker det ikke efteråret, men måske færdiggørelse? I ved jeg ikke rutter med bogbudgettet af samme grund, Jeg reducerer det budget med hvad der svarer til 1,2 årselev, som er??. Forventet underskud på ÅE og færdiggørelse ca. 100 t.kr.. Erling vil tilbageholde midler på bogbudgettet, til at dække underskuddet. Marts Timer Du har 3.500 timer tilbage af budgettet Kommer timebudgettet til at holde? Det synes jeg ikke ser helt tilstrækkeligt ud? Er det alt ud over det udmeldte udmeldte indtil årets slutning i juli? Erling gav udtryk for at timerammen holdt, da undertimerne også er frie. Marts Undertimer Der er 29/4 ca 3.150 undertimer Bliver undertimerne erstattet af reelle aktiviteter? Det er ca. 60 timer pr lærer, Eksamen, vejledning i DIO, DHO + udvalgsarb mm. vil lukke hullet Lonnie tjekker op på refusion for barsel og langtidssygdom. Erling mener at undertiden for MICL og ADBA hører til Rikke. Har sendt Rikke en mail d.d. om de to Kan nok ikke helt undgå undertid, men kan ikke forudse omfanget. Marts Kender du til forhold der vil komme til at påvirke årets budgetterede resultat, på dit ansvarsområde? Juli Budget-revidering Der er ikke foretaget revideringer?? Ingen ekstraordinære poster, men jeg skal prøve at checke op på indtægtsprognoserne. Ser ud til at efteruddannelseskontoen er meget belastet i år. Ken kører en ÅE-indberetning, og retter budgettet derefter. Erling mener at fagplan og kronebudget passer sammen.