I/S Reedtzholm Vandværk Årsrapport for 2014 pwe
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Virksomhedsoplysninger 4 Bestyrelsens beretning 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december 8 Balance 31. december 9 Noter til årsrapporten 11 PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Toldbuen 1,4700 Næstved,.dk pwe
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for I/S Reedtzholm Vandværk. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til plenarforsamlingens godkendelse. Næstved, den 12. marts 2015 Henrik Jørgensen Peder Sass Finn Broni Formand Keld Nielsen Arne Kristensen Frank Johansen Claus Carstensen Lars Nielsen Poul-Erik Sone Vedtaget på plenarforsamlingen den / 2015 Dirigent
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i I/S Reedtzholm Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for I/S Reedtzholm Vandværk for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, den 12. marts 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten K. Nielsen statsautoriseret revisor 3
Virksomhedsoplysninger Virksomheden I/S Reedtzholm Vandværk Reedtzholmvej 21 A 4736 Karrebæksminde Telefon: 21 73 76 28 (formand) CVR-nr: 71 74 48 17 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Næstved Daglig ledelse Bestyrelsesformand Henrik A. Jørgensen Kasserer Finn Broni Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Toldbuen 1. 4700 Næstved Bank Sydbank A/S Axeltorv 4 4700 Næstved Nykredit Bank Kalvebod Brygge 1-3 1780 København v. 4
Bestyrelsens beretning Hovedaktivitet Vandværkets hovedaktivitet er i lighed med tidligere år vandforsyning til interessenterne. Udvikling i regnskabsåret Vandværkets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for vandværkets finansielle stilling. 5
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Fra regnskabsklasse B er tilvalgt reglerne om bestyrelsens beretning. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt Resultatopgørelsen Indtægter Regnskabsposten indeholder indtægter i form af driftsafgifter fra salg af vand til vandværkets interessenter samt renteindtægter og øvrige indtægter. Driftsafgifter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering har fundet sted inden årets udgang. Indtægter indregnes ekskl. moms. Udgifter Regnskabsposten indeholder omkostninger til vandafgifter, vedligeholdelse af bygninger og ledningsnet, kontorhold, afskrivninger, renteudgifter samt honorarer og øvrige driftsafhængige omkostninger. Skatter Der omkostningsføres ikke skatter i regnskabet, idet vandværket ikke er skattepligtigt. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde måles til kostpris med fradrag af nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring. Der indregnes ikke renter. 6
Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver (fortsat) Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi og nedskrivninger, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Fornyelse og modernisering af vandværk samt renovering af brønde 10 år Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug. Nyanskaffelser med en kostpris under DKK 20.000 omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Avance og tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver indtægtsføres henholdsvis omkostningsføres under "Afskrivninger". Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationspris, hvis denne er lavere. Kostpris omfatter fakturapris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til kursværdi på balancedagen, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 7
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Indtægter Note 2014 2013 Driftsafgifter 1 1.064.200 1.009.785 Andre indtægter 1.102 10.966 Opkrævningsgebyrer 40.573 25.628 NK for brug af måler 15.051 14.794 Renteindtægter m.v. 5.024 5.366 Indtægter i alt 1.125.950 1.066.539 Udgifter Vandafledningsafgift (grøn afgift) 170.543 155.855 Elektricitet 23.365 27.798 Forsikringer 5.036 5.112 Honorar formand 50.000 50.000 Honorarer kasserer og bogholder 38.000 38.000 Kasserer opkrævningsgebyr 11.180 8.000 Tilsyn og pasning af vandværket 22.000 22.000 Kørselsgodtgørelse, bestyrelsesmedlemmer 21.740 19.470 Kontingenter og abonnementer 24.895 20.813 Kurser 5.960 0 Betaling for opkrævning 18.428 15.710 Kontorhold 7.845 21.576 Telefon 9.976 10.491 Porto og gebyrer 7.307 4.864 Dataopkald 1.607 1.420 Mødeudgifter inkl. plenarforsamling 13.850 11.415 Repræsentation 1.120 259 Revision 24.100 24.100 Vandprøver og analyser 34.170 38.905 Reparation og vedligeholdelse (inkl. ovf. fra hensættelser kr. 58.775) 149.315 140.350 Udskiftning af målere 189.736 180.910 Reparation og vedligehold ledninger 3.240 22.810 Tab på debitorer 0 871 Afskrivning på modernisering af vandværk og renovering brønde 2+3 119.702 182.490 Udgifter i alt 953.115 1.003.219 Årets resultat før hensættelser 172.835 63.320 Hensættelse til filtre og stigerør 0-221.100 Hensættelse til ledningsarbejde 0 158.100 Hensættelse til forbindelsesledning Karrebæk Vandværk -122.000 0 Hensættelse til eftersyn hovedstophaner -50.000 0 Årets resultat 835 320 8
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Ejendommen, matr. nr. 3 cx, Enø (Anskaffelsessum for grunden i 1970, DKK 25.000. Kontant ejendomsværdi 2013 DKK 520.000) 0 Fornyelse og modernisering af vandværk 2 614.782 734.484 Renovering af brønde 3 0 0 Materielle anlægsaktiver 614.782 734.484 Anlægsaktiver 614.782 734.484 Beholdning af dæksler og målere 32.055 2.250 Varebeholdninger 32.055 2.250 Debitorer 19.956 292 Regulering af driftsafgifter 57.531 0 Forudbetalte omkostninger 13.139 0 Tilgodehavender 90.626 292 Sydbank A/S, aktionærkonto 0 525.345 Sydbank A/S, kassekredit 304.869 23.217 Nykredit Bank A/S, netkonto 582.975 363.380 Likvide beholdninger 887.844 911.942 Omsætningsaktiver 1.010.525 914.484 Aktiver 1.625.307 1.648.968 9
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Saldo 1. januar Årets resultat 995.336 835 995.016 320 Egenkapital 996.171 995.336 Hensættelse til miljøforanstaltninger og renovering 4 472.888 359.663 Hensatte forpligtelser 472.888 359.663 Skyldig regulering af driftsafgifter 0 7.121 Skyldig merværdiafgift 263 24.074 Skyldige omkostninger 5 155.985 262.774 Gældsforpligtelser 156.248 293.969 Passiver 1.625.307 1.648.968 10
Noter til årsrapporten 2014 2013 1. Specifikation af driftsafgifter, ekskl. moms Forbrugsafgift a conto: 24.098 m3 å DKK 17,13 412.799 429.852 Fast årlig afgift 941 parceller å DKK 524,00 493.084 492.560 Forbrugsafgift a conto: 8.686 m3 å 11,00 95.546 89.254 Fast årlig afgift: 1 parcel å 5.240 5.240 5.240 1.006.669 1.016.906 Efterregulering 2014 57.531-7.121 1.064.200 1.009.785 2 Fornyelse og modernisering af vandværk Anskaffelsessum 1. januar 2.649.380 2.649.380 Tilgang 0 0 Henlæggelser anvendt 0 0 Anskaffelsessum 31. december 2.649.380 2.649.380 Afskrivning 1. januar 1.914.896 1.795.194 Årets afskrivning 119.702 119.702 Afskrivning 31. december 2.034.598 1.914.896 Bogført værdi 614.782 734.484 11
Noter til årsrapporten 2014 2013 3 Renovering af brønde Anskaffelsessum 1. januar 627.853 627.853 Tilgang 0 0 Henlæggelser anvendt 0 0 Anskaffelsessum 31. december 627.853 627.853 Afskrivning 1.januar 627.853 565.065 Årets afskrivning 0 62.788 Afskrivning 31. december 627.853 627.853 Bogført værdi 4 Hensættelse til miljøforanstaltninger og renoveringer Saldo 1. januar 359.663 585.000 Anvendt i året, ledninger 0-226.900 Anvendt i året, stigerør -58.775-61.437 Årets henlæggelse 172.000 63.000 Saldo 31. december 472.888 359.663 Hensættelsen specificeres således: Filtre 240.000 240.000 Forbindelsesledning Karrebæk Vandværk 122.000 0 Eftersyn hovedstophaner 50.000 0 Stigerør 60.888 119.663 472.888 359.663 5 Skyldige omkostninger Revisorhonorar afsat 23.200 23.200 Skyldige grønne afgifter 96.983 76.582 Skyldig el 12.589 13.282 Kreditorer 8.373 135.129 Skyldig A-skat og AM-bidrag 14.840 14.581 155.985 262.774 12