Skattereformen og din pension 2010
Få overblik over de nye regler Regeringens skattereform har betydning for din pensionsopsparing ikke alene i år, men også i fremtiden. Her kan du få et overblik over de skattemæssige muligheder, der vedrører din pension. På den måde kan du hurtigt og enkelt orientere dig om, hvordan du sikrer dig det størst mulige udbytte af din pension. Læs om: De generelle regler for ratepension, kapitalpension og livsvarig livrente Skattereformens loft på 100.000 kr. for pensionsindbetalinger til ratepension og ophørende livrente Livsvarig livrente med opsparingssikring en oplagt mulighed for dig, der gerne vil have pension hele livet og samtidig sikre dine efterladte
Ratepension og ophørende livrente Kapitalpension Livsvarig livrente Fradrag for indbetalinger op til 100.000 kr. om året indbetalingsloftet er et samlet regnskab på tværs af pensionsselskaber og banker og gælder både private og firmaordninger. Bliver udbetalt over en afgrænset periode på mindst10 år. En ratepension kan du oprette helt frem til, du fylder 75 år. Der er ingen aldersbegrænsning på en ophørende livrente. Mulighed for at indbetale efter du er fyldt 60 år uanset, hvad du tidligere har sparet op. Loft for indbetalinger gælder først for selvstændige fra 2015. Fradrag for indbetalinger op til 46.000 kr. om året Bliver udbetalt som et engangsbeløb. Kan også oprettes, efter du er fyldt 60 år. Mulighed for at forhøje eller fortsætte de aftalte indbetalinger, selvom du allerede har fået en kapitalpension udbetalt. Seneste udbetalingstidspunkt er 75 år. Fradrag for dine indbetalinger også over 100.000 kr. om året. Bliver udbetalt, fra du går på pension, til du dør. Kan oprettes efter, du er fyldt 60 år Ingen begrænsning mht. udbetalingstidspunkt Du kan efter gældende skatteregler tilkøbe en forsikring, der sikrer dine efterladte en udbetaling ved din død. Max indbetaling: 100.000 kr. om året Max indbetaling: 46.000 kr. om året Ubegrænset indbetaling
Loft over indbetalinger til ratepension fra 2010 Fra 1. januar 2010 kan du kun få fradrag for indbetalinger over 100.000 kr., hvis du indbetaler dem på en livsvarig livrente. Beløbet er eksklusiv arbejdsmarkedsbidrag. Indbetaler du mere end 100.000 kr. om året på en ratepension og/eller en ophørende livrente, sørger vi automatisk for, at alt over 100.000 kr. bliver indsat på din pensionsordning på en livsvarig livrente. På den måde sikrer vi dit fradrag fremadrettet. Skattefradrag i dag og fremover I dag Fremover uden livsvarig livrente Fremover med livsvarig livrente 100.000 kr. Har du ikke allerede en livsvarig livrente på din eksisterende aftale, tilknytter vi en livsvarig livrente med opsparingssikring. Opsparingssikringen betyder, at dine efterladte får udbetalt din opsparing, hvis du dør, før du går på pension. Ratepension og ophørende livrente Efter 1. januar 2010 kan du ikke længere få fradrag for indbetalinger over 100.000 kr. Intet fradrag for indbetalinger over 100.000 kr. Uden en livsvarig livrente får du ikke fradrag for ind-betalinger over 100.000 kr. Livsvarig livrente med opsparingssikring Vi tilknytter en livsvarig livrente med opsparingssikring, så du også får fradrag for indbetalinger over 100.000 kr.
Indbetaler du andre steder Indbetaler du også til ratepension og/eller ophørende livrente andre steder, er det vigtigt, at du gør os opmærksom på, hvor meget du indbetaler andre steder, så vi kan sikre dit fradrag. Det er nemlig alle indbetalinger på tværs af pensionsselskaber og banker, der tæller med i det samlede regnskab. På vores hjemmeside www.nordealivogpension.dk/oplys kan du indtaste oplysninger om, hvor meget du indbetaler andre steder. Og på www.pensionsinfo.dk kan du få et overblik over din pension på tværs af pensionsselskaber og banker. Er du selvstændig? Loftet over indbetalinger til ratepension og ophørende livrente gælder først for selvstændige fra 2015. Det er derfor vigtigt, at du giver os besked på vores hjemmeside www.nordealivogpension.dk/oplys om, at du er selvstændig. Til og med 2014 kan du som selvstændig fortsat indbetale 30 % af dit overskud på din pensionsopsparing og få fuldt fradrag for indbetalingen. Har du et A/S eller ApS firma, gælder loftet på 100.000 kr. om året allerede fra 1. januar 2010. Salg af virksomhed Hvis du er fyldt 55 år og har drevet selvstændig erhvervsvirksomhed i mindst 10 år, kan du indskyde overskuddet fra salget af din virksomhed på en ratepension eller ophørende livrente uden at være begrænset af loftet på 100.000 kr. Det maksimale indskud er dog på 2.507.900 kr.
Livsvarig livrente med opsparingssikring Med en livsvarig livrente med opsparingssikring er du sikret et månedligt beløb, fra du går på pension og så længe, du lever. Opsparingssikringen betyder, at dine efterladte får værdien af din opsparing udbetalt, hvis du dør, før du går på pension. Er du gift, udbetaler vi værdien til din ægtefælle eller registrerede partner. Har du ikke en ægtefælle, eller dør din ægtefælle inden opsparingssikringen ophører, udbetales der i stedet til den/dem, du har indsat som begunstiget. Når du går på pension, og udbetalingen fra din livsvarige livrente begynder, bortfalder opsparingssikringen. Du kan på dette tidspunkt fortsat sikre dine efterladte en udbetaling ved død efter gældende skatteregler. Vi sender dig et brev nogle måneder, før du går på pension, hvor du bl.a. skal tage stilling til, hvad du ønsker fremover. En livsvarig livrente med opsparingssikring kan nu også tilknyttes Vækstpension og Link Pension. I Link Pension bliver den som udgangspunkt investeret efter indbetalings- og investeringsprofilen fra ratepensionen. I Vækstpension vil Nordea Liv & Pension fortsat stå for investeringen, og investeringsrisikoen bliver nedtrappet gradvist 15 år før det planlagte pensionstidspunkt.
Sådan virker opsparingssikring Livsvarig livrente med opsparingssikring Hvis du dør før pensionstidspunktet, udbetales din opsparing til dine efterladte umiddelbart efter din død. Død kr Aftalt pensionstidspunkt Livsvarig livrente uden sikring Hvis du dør før pensionstidspunktet, udbetales din opsparing ikke. kr
Nordea Liv & Pension Klausdalsbrovej 615 2750 Ballerup Danmark Tlf. 43 33 99 99 Fax 43 33 98 98 nordealivogpension@nordea.dk www.nordealivogpension.dk Nordea Liv & Pension, livsforsikringsselskab A/S, CVR-nr. 24260577