SKOVSBO VANDVÆRK (CVR nr. 10 14 69 09) 4571 Grevinge Revisionsprotokollat for regnskabsåret 2011
Indholdsfortegnelse 1. Årsregnskab for Skovsbo Vandværk... 77 2. Konklusion på revision af årsregnskabet for året 2011... 77 3. Forhold af betydning for regnskabsaflæggelsen... 77 3.1. Drøftelser med ledelsen om besvigelser... 77 4. Kommentarer til årsregnskabet... 77 5. Øvrige oplysninger... 79 5.1. Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet... 79 6. Lovpligtige oplysninger mv.... 79 7. Revisors erklæring i forbindelse med årsregnskabet for 2011... 79
1. Årsregnskab for Skovsbo Vandværk Som vandværkets bestyrelsesantaget revisorer har vi revideret den af ledelsen aflagte årsrapport for Skovsbo Vandværk året 2011. Årsrapporten for 2011 udviser følgende resultat, aktiver og egenkapital: 2011 2009 2009 Årets resultat... -155.205-27.717-7.780 Aktiver... 1.164.477 1.142.510 1.192.851 Egenkapital... 891.610 1.046.815 1.074.532 2. Konklusion på revision af årsregnskabet for året 2011 Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger af betydning for revisionspåtegningen. Vores bemærkninger vedrørende revisionen af årsregnskabet fremgår af afsnit 3. Revisionens formål, planlægning og udførelse er uændret i forhold til tidligere. Vi henviser til vores tiltrædelsesprotokollat. Hvis ledelsen godkender årsrapporten i den foreliggende form, og der ikke fremkommer yderligere oplysninger under behandlingen af årsrapporten, vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold og uden supplerende oplysninger. 3. Forhold af betydning for regnskabsaflæggelsen I forbindelse med vores revision af årsregnskabet skal vi fremhæve følgende forhold: 3.1. Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser, og ledelsen har over for os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er særlig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. 4. Kommentarer til årsregnskabet Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og har ikke givet anledning til væsentlige bemærkninger. 77
Fast driftsbidrag kr. 148.820 er opkrævet fra 339 interessenter Prisen er i overensstemmelse med takstblad. Vi har ikke kontrolleret antal forbrugere og størrelser med de i værkets forsyningsområde værende vandaftagere. Kubikmeterforbrug kr. 67.278 er årsopkrævninger 11.213 m 3 á kr. 6 Der er udpumpet... 13.109 m 3 Ifølge målerne hos forbrugerne er brugt... 11.213 m 3 1.896 m 3 Tilslutningsbidrag Det er meddelt os, at der ikke har været nye tilslutninger i 2011. Løn og honorar kr. 58.520 kan specificeres således: Poul Zangenberg... 28.520 Erik Keinicke... 10.000 Anni S. Hovmark... 20.000 58.520 Beløbene er udgiftsført i resultatopgørelsen og indberettet til Skat. Afskrivninger er foretaget som lineære p.a. afskrivninger og fremgår af årsrapporten side 5. Tilgodehavender. Vi har afstemt tilgodehavende hos vandaftagerne med foreliggende specifikationer. Vi anser værdiansættelsen af tilgodehavender som forsvarlig. Likvid beholdninger. Banksaldi er afstemt med foreliggende opgørelser. Skyldige omkostninger m.v. kr. 210.730 kan specificeres således: FR. Dalgaard... 35.384 Tage Henriksen... 113.001 J.A. Dyk... 40.500 Diverse mindre beløb... 3.287 Dragsholm Elteknik... 4.321 HR REVISION (afsat beløb vedr. 2011)... 13.000 Feriepenge... 1.237 210.730 78
5. Øvrige oplysninger 5.1. Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har ledelsen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende årsregnskabet 2011. Samtlige konstaterede fejl er rettet i årsregnskabet. 6. Lovpligtige oplysninger mv. Vi har foretaget kontrol af, at ledelsen overholder de pligter, som den ifølge selskabslovgivningen er pålagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller mv. Endvidere har vi påset, at selskabet på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven. Vores revision af årsregnskabet har til formål at sikre, at denne opfylder regnskabslovgivningens bestemmelser. Revisionen har derimod ikke til formål at sikre, at alle regnskabsposteringer og bilag behandles skattemæssigt korrekt. 7. Revisors erklæring i forbindelse med årsregnskabet for 2011 I henhold til revisorloven skal vi erklære følgende: at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Roskilde, den 19. marts 2012 HR REVISION - ROSKILDE Henrik Bonde Nielsen Registret Revisor FSR danske revisorer Nærværende revisionsprotokol, side 77 79 er gennemlæst af nedennævnte medlemmer af ledelsen den / 2012. I bestyrelsen: (2837-045 VH) 79