pwc VIRKSOMHEDEN ARKIV Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling 2013
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger og påtegninger Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar -31. december 8 Balance 31. december 1 0 Noter til årsregnskabet 1 2 pwc
Foremngsoplysninger Andelsboligforeningen Kildegårdsparken Beliggende Kildegårdsvej 88-142 5240 Odense NØ Bestyrelse Else Svane, formand Poul Martin Møller Kurt M. Nielsen Bjørn Stærmose Margrethe Andersen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 5100 Odense C Telefon 63 14 42 00 Telefax 63 14 42 01 www.pwc.dk Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank Svendsagervej 2A 5240 Odense NØ Kreditinstitut Realkredit Danmark
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. januar - 31. december 2012 for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2012. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 23. april 2013 Bestyrelse formand Poul Martin Møller næstformand Kurt M. Nielsen kasserer Margrethe Andersen Sekretær Bjørn Stærmose materialeforvalter pwc 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II for regnskabsåret i. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 23. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab statsautoriseret revisor
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jfr. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostninger forbundet med de realiserede aktiviteter. Boligafgifter Boligafgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. pwc
Regnskabspraksis Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter på bankindestående og kursregulering af prioritetsgæld Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende realkreditinstitutter m.v. samt indeksregulering af restgælden af indekslån og kursregulering af gæld til realkreditinstitutter. Forslag til resultatdisponering Resultatdisponering er bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat m.v." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likv ide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.). Balance Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til seneste offentlige vurdering. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. pwc
Regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter samt resterende overførsel af årets resultat. Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingens beslutninger. Andre reserver indgår i beregningen af andelenes værdi. Langfristede gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes lånene til kursværdi. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Opgørelse af andelenes værdi Andelenes værdi fremgår af note 8. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt foreningens vedtægter. Ved opgørelsen af andelsværdien indgår ejendommen til seneste offentlige vurdering. Gælden er indregnet til kursværdi. pwc
Resultatopgørelse i. januar - 31. december Budget Budget 2012 2013 2012 2011 (ej revideret) (ej revideret) Boligafgift 1.310.124 1.310.124 1.310.124 1.310.124 Gebyr ved handel og lån 500 1.000 0 0 indtægter 1.310.624 1.311.124 1.310.124 1.310.124 Ejendomsskat 74.134 71.108 75.000 75.000 Forsikringer 36.847 43.618 34.350 36.850 Småanskaffelser 418 9.181 0 0 Administrationsomkostninger 39.972 20.227 21.400 24.500 Øvrige foreningsomkostninger 62.044 80.510 56.400 61.100 Omkostninger 213.414 224.643 187.150 197.450 Resultat før finansielle poster 1.097.210 1.086.482 1.122.974 1.112.674 Finansielle indtægter 109.860 20.729 9.000 9.000 Finansielle omkostninger 63.024 74.905 0 0 Finansielle poster, netto 46.836-54.176 9.000 9.000 Årets resultat 1.144.046 1.032.306 1.131.974 1.121.674 pm>c 8
Resultatopgørelse i. januar -31. december Budget Budget 2012 2013 Note 2012 2011 (ej revideret) (ej revideret) Forslag til resultatdisponering Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 71.676 71.676 71.676 71.676 Betalte afdrag på lån hos realkreditinstitutter 1.219.906 1.210.500 1.210.500 1.210.500 Amortisering af kurstab på obligations-lån 101.126 10.557 0 0 Indgået fra nedsparingslån -140.000-140.000-140.000-140.000 Indeksregulering af indekslån -63.024-74.905 0 0 Overført restandel af årets resultat -45.639-45.522-10.202-20.502 Overført resultat m.v. 1.072.370 960.630 1.060.298 1.049.998 Disponeret 1.144.046 1.032.306 1.131.974 1.121.674 pwc
Balance 31. december Aktiver 2012 2011 Ejendommen, Kildegårdsvej 88-142, Odense NØ 29.500.000 31.000.000 Materielle anlægsaktiver 29.500.000 31.000.000 Kassebeholdning 191 450 Arbejdernes Landsbank, konto nr. 0381088 18.344 23.440 Arbejdernes Landsbank, aftalekonto 483.409 502.385 Likvide beholdninger 501.944 526.275 Omsætningsaktiver 501.944 526.275 Aktiver 30.001.944 31.526.275 Jfc pwc 10
Balance 31. december Passiver 2012 2011 Andelsindskud 4.857.202 4.857.202 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 5.214.000 6.714.000 Tab- og vindingskonto 293.790 339.429 Overført resultat m.v. 16.367.680 15.280.505 Egenkapital før andre reserver 26.732.673 27.191.136 Reserveret til vedligeholdelse af ejendom 192.157 151.474 Egenkapital 26.924.829 27.342.610 Realkredit Danmark, Indekslån 1.592.055 2.850.064 Realkredit Danmark, Flexlån 1.297.598 1.128.075 Realkredit Danmark, Ratelån 170.836 169.525 Langfristede gældsforpligtelser 3.060.489 4.147.665 Skyldige omkostninger 16.625 16.000 Mellemregning køb/salg andele 0 20.000 Kortfristede gældsforpligtelser 16.625 36.000 Gældsforpligtelser 3.077.114 4.183.665 Passiver 30.001.944 31.526.275 8 Opgørelse af andelenes værdi pwc 11
Noter til årsregnskabet l Administrationsomkostninger 2012 2011 Revision og regnskabsmæssig assistance 16.875 16.000 Advokathonorar 2.125 0 Energimærkning 14.500 0 Gaver og blomster 712 548 Kassedifferencer 0-74 Gebyrer, porto m.v. 4.035 3.296 Kontorartikler og diverse 1.725 457 39.972 20.227 2 Øvrige foreningsomkostninger Drift af fælleshuset 22.650 34.858 Havearbejde 23.642 30.367 Græsslåmaskine 4.275 3.617 Møder og generalforsamling 6.141 6.389 Kontingenter m.v. 5.336 5.278 62.044 80.510 3 Finansielle indtægter Kursregulering af prioritetsgæld 101.126 10.557 Renter, bankkonti 8.734 10.172 109.860 20.729 4 Finansielle omkostninger Indeksregulering af indekslån 63.024 74.905 63.024 74.905 PWC 12
Noter til årsregnskabet 2012 2011 5 Ejendommen Kostpris primo Årets tilgang Kostpris ultimo 24.286.000 24.286.000 0 0 24.286.000 24.286.000 Værdireguleringer primo Årets værdiregulering Værdireguleringer ultimo 6.714.000 6.714.000-1.500.000 0 5.214.000 6.714.000 Regnskabsmæssig værdi 29.500.000 31.000.000 6 Egenkapital Egenkapital før andre reserver Andelsindskud 4.857.202 4.857.202 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 5.214.000 6.714.000 Tab- og vindingskonto primo Overført restandel af årets resultat Tab- og vindingskonto ultimo 339.429 384.951-45.639-45.522 293.790 339.429 Overført resultat m.v. primo Realkredit Danmark, Ratelån Betalte afdrag på lån hos realkreditinstitutter Indeksregulering - lån Amortisering af kurstab på obligationslån Overført resultat m.v. ultimo 15.280.505 14.303.878-170.833-169.525 1.219.906 1.210.500-63.024-74.905 101.126 10.557 16.367.680 15.280.505 Egenkapital før andre reserver 26.732.673 27.191.136 Hensat til vedligeholdelse Saldo primo Årets udgifter til vedligeholdelse Reserveret til vedligeholdelse 151.474 380.248 30.993 300.450 71.676 71.676 192.157 151.474 Saldo ultimo 26.924.829 27.342.610 Egenkapital 13
Noter til årsregnskabet 7 Langfristede gældsforpligtelser Løbetid Restgæld Ar Lån hos realkreditinstitutter Realkredit Danmark, Indekslån 1,5 1.592.055 Realkredit Danmark, Flexlån 21 1.297.598 Realkredit Danmark, Ratelån 170.836 Restgæld, ultimo 3.060.489 Regnskabsmæssig værdi 3.060.489 Obligationsrestgælden andrager 2.246.135,96 pr. 31. december 2012. pwc 14
Noter til årsregnskabet 8 Opgørelse af andelenes værdi Generalforsamlingen har valgtfølgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk.2 og 14 i foreningens vedtægter. Ejendommen er indregnettil den senest ansatte offentlige ejendomsværdi (andelsboligforeningslovens 5, stk.2, litra c).gælden m.v. er indregnettil Bl kursværdi. Andelenes værdi i alter opgjort således: 2012 Foreningens egenkapital førgeneralforsamlingsbestemte reserver - vedligeholdelse af ejendom 26.732.673 Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Ejendom, regnskabsmæssig værdi (kostpris) 29.500.000 Ejendom, den senest ansatte offentlig ejendomsværdi 29.500.000 0 Lån hos realkreditinstitutter, regnskabsmæssig værdi 3.060.489 Lån hos realkreditinstitutter, kursværdi 3.060.489 26.732.673 Andelenes værdi 26.732.673 Værdi pr. indskudtandelskrone : = 5 50 4.857.202 27 1 91 136 Værdi vedtaget pa generalforsamling i 2011 til sammenligning : : = 5,60 4.857.202 Fordeling af andelsværdien på typer af andele: Antal Indskud pr. Indskud Andels- Andels- Type andele andel i alt værdi værdi i alt Stk 64 4 126.927,00 507.708 698.570 2 794.282 91 13 163.906,00 2.130.778 902.092 11727.202 110 12 184.893,00 2.218.716 1.017.599 12.211.188 lait 29 4.857.202 26.732.673 PWC 15