Økonomisk status pr. 31. august 2014 Driftsregnskaber Balancer Cash flow

Transkript

1 Økonomisk status pr. 31. august 2014 Driftsregnskaber Balancer Cash flow

2 Frederikshavn Vand A/S Bemærkninger til økonomisk status Omsætning Mængden af udpumpet rent vand er målt til m³. Vandspild er ansat til 6 %, og derfor udgør det beregnede salg m 3. Det estimerede salg for året er ansat til det beregnede salg pr. 31/8 tillagt det budgetterede for den resterende del af året. Finansielle poster (netto): Låneoptaget til investeringer for 2013 blev mindre end forventet. Samtidig er renteprocenten lavere end den i budgettet anvendte, hvorfor de realiserede og estimerede renteudgifter for året er mindre end budgetteret.

3 Frederikshavn Vand A/S Økonomisk status ÅTD Hele året TDKR Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Variabel bidrag Fast vandbidrag og abonnement Tilslutningsbidrag (periodiseret o/40 år) Anden omsætning Årets over/underdækning Omsætning i alt Vareforbrug vedr. anden omsætning Driftsudgifter kildepladser Drift af værker Afskrivninger Produktionsomkostninger i alt Driftsudgifter ledningsnet Driftsledelse (lejet pers. FF) Ledningsregistrering Øvrige distributionsomkostninger Afskrivninger Distributionsomkostninger i alt Bruttoresultat Salgs-og administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Periodens resultat før skat Oplysninger til perioderegnskabet: Solgt vand m³

4 Frederikshavn Vand A/S Balance & cash flow Aktiver Passiver Cash flow Immaterielle anlægsaktiver Egenkapital Erhvervede rettigheder - - Selskabskapital Immat. Anlægsaktiver i alt - - Opskrivningshenlæggelser Materielle anlægsaktiver Overført resultat Produktionsanlæg Egenkapital i alt Inventar og driftsmidler Hensatte forpligtigelser Anlæg under opførelse Gæld Mat. anlægsaktiver i alt Langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver Kommunekredit Tilgodeh. i tilknyttede virksomheder Investeringsbidrag Finansielle anlægsaktiver i alt Gæld til tilknyttede virksomheder - - Anlægsaktiver i alt Langfristet gæld i alt Varebeholdninger Kortfristet gæld Tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af Investeringsbidrag Interne tilgodehavender - - Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Årets resultat før skat Afskrivninger Indtægtsførte investeringsbidrag / reg. hensat tab - Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af immaterielle anlægsaktiver - Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver 272 Modtaget udbytte / Betalt udbytte - Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre - Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld / optagelse af gæld Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo 918

5 Frederikshavn Vand A/S Investeringer, likviditet & gæld Mio kr ,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20, Likviditetsudvikling Gældsudvikling Opsummering/nøgletal Aktivitet Mængder i mio. m 3 : 08/2014: A 3,043 / B 2,973 Hele året: E 4,454 / B 4,460 / A-1 4,374 Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 39,4 / B 38,3 Hele året: E 59,2 / B 58,1 / A-1 67, er påvirket af indregning af underdækning med 8 mio. kr. i omsætning og resultat. Resultat før skat Mio. kr.: 08/2014: A 8,0 / B 5,7 Hele året: A 11,8 / B 10,2 / A-1 16,3 Investeringer Mio. kr.: A08 24,8 / E12 40,8 / B12 42,7 Likviditet Mio. kr.: 0,9 mod 10,1 i Delta 9,2. Gæld Mio. kr.: 123,4 mod 119,9 i Delta + 3,

6 Frederikshavn Spildevand A/S Bemærkninger til økonomisk status Omsætning: Det variable bidrag fra aconto kunder er beregnet ud fra udpumpet vand på vandværkerne fratrukket forventet ledningstab, forventet forbrug hos nedsivningskunder og faktureret forbrug hos månedskunder. Det er derfor med nogen usikkerhed, det variable bidrag er opgjort, da der kun aflæses målere af pr. 31/12. Omsætningen pr. 31/8 svarer til budgetteret, selvom der er m³ større debiteret spildevandsmængde end forudsat i budgettet. Grunden hertil er, at mængder, der er afregnet med lavere takster, har været større. Modsat med mængderne på høj afregning, hvor disse har været lavere, end der var forudsat i budgettet. For hele året forventes den debiterede spildevandsmængde at ligge m³ over budgettet, hvilket forklarer den større omsætning på variable bidrag. Trappemodellen har i de første otte måneder givet en rabat til kunderne på t.kr. Rabatten i trappemodellen forventes at være på t.kr. for hele året (2.700 t.kr. i budgettet). Produktionsomkostninger: Samlet set er produktionsomkostningerne til transport og rensning på niveau med budgettet. Omkostningerne til rensning forventes at komme til at ligge over budgettet for hele året, da omkostningerne til slambortskaffelse er steget en del. Distributionsomkostninger: Reguleringen på hensættelser til tab er opskrevet med 150 t.kr. pr. 31/8 begrundet i en større debitor saldo. De konstaterede tab på debitorer er pr. 31/8 kun på 18 t.kr. For hele året forventes distributionsomkostningerne at ligge på niveau med budgettet. Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger ligger samlet set tæt på budgettet. Administrationsomkostningerne forventes for hele året at være som budgetteret. Finansielle omkostninger: Finansielle omkostninger er 90 t.kr. over budgetteret pr. 31/8. Forventningerne til hele året er, at finansieringsomkostningerne kommer til at være 560 t.kr. større end budgetteret. Samlet set Resultatet pr. 31/8 ligger på niveau med budgettet. Resultatet for hele året forventes at være 735 t.kr. mindre end budgetteret. Investeringer Investeringerne forventes at være t.kr. under budgettet, da et projekt med beluftningsanlæg på Skagen Renseanlæg ikke er gennemført, da en leverandør ikke har kunnet levere i år. Tømningsordningen: Der er få indtægter i de første 4 måneder, da afregningen kører i forbindelse med årsafregningen i februar Pr. 31/8 har tømningsordningen 159 t.kr. lavere omkostninger til administration end budgetteret.

7 Frederikshavn Spildevand A/S Økonomisk status ÅTD Hele året TDKR Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Omsætning: Variabel bidrag Faste bidrag Tilslutningsbidrag periodiseret (40 år) Anden omsætning Omsætning i alt Produktionsomkostninger: Transport af spildevand Rensning af spildevand Afskrivninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger: Forbrugerinformation Leje af personale til administration Øvrige administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielleomkostninger Periodens resultat Debiteret spildevand m³

8 Frederikshavn Spildevand A/S Balance & cash flow Aktiver Passiver Cash flow Materielle anlægsaktiver Egenkapital Produktionsanlæg Selskabskapital Inventar og driftsmidler Opskrivningshenlæggelser Anlæg under opførelse Overført resultat Mat. anlægsaktiver i alt Egenkapital i alt Finansielle anlægsaktiver Hensatte forpligtigelser Kapitalandele døtre Gæld Andre kapitalandele Langfristet gæld Tilgodeh. i tilknyttede virksomheder Kommunekredit Finansielle anlægsaktiver i alt Frederkshavn Kommune Anlægsaktiver i alt Investeringsbidrag Varebeholdninger Gæld til tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Langfristet gæld i alt Eksterne tilgodehavender Kortfristet gæld Interne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Årets resultat før skat Afskrivninger Betalt selskabsskat Indtægt vedr. kapitalandele Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver 243 Modtaget udbytte Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo 9.311

9 Frederikshavn Spildevand A/S Investeringer, likviditet & gæld Mio kr ,0 310,0 300,0 290,0 280,0 270, Likviditetsudvikling Gældsudvikling Opsummering/nøgletal Aktivitet Mængder i mio. m 3 : 08/2014: A 2,792 / B 2,700 Hele året: E 4,137 / B 4,050 / A-1 3,905 Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 93,8 / B 94,7 Hele året: E 139,5 / B 138,5 / A-1 147, er positivt påvirket af i omsætning og resultat med 7 mio. kr. vedr. afvandingsbidrag. Resultat før skat 08/2014: A 18,8 / B 19,0 Hele året: A 22,0 / B 22,8 / A-1 28,9 Investeringer Mio. kr.: A08 35,8 / E12 68,7 / B12 77,3 Likviditet Mio. kr.: 9,3 mod 14,6 ultimo Delta 5,3 Gæld Mio. kr.: 277,0 mod 277,1. Delta 0,1 260,0 250,0

10 AVØ A/S Bemærkninger til økonomisk status De første 8 måneder viser et resultat stort set på budgetniveau. På miljøanlægget i Ravnshøj er udvidelsen af specialdepotet til forurenet jord afsluttet, og anlægget kan igen modtage jord. På kort sigt forventes tilførslen at blive begrænset af de havneudvidelser, der er i regionen, hvor der skal anvendes betydelige jordmængder som fyldmateriale. Øvrige affaldsfraktioner ligger på uændret niveau med beskedne procentuelle forskelle. Produktionsmæssigt har vi, i lighed med 2013, oplevet en sommer, hvor varmeaftaget har været beskedent. Det har således i en længere periode været nødvendigt at bortkøle varme eller reducere produktionen. Omsætningen for årets første 8 måneder udgør 82 mio. kr., hvilket er 4. mio. kr. under budget. Dette skyldes manglende omsætning på miljøanlæg (pga. manglende jordtilførsler) samt manglende omsætning på forbrændingsanlæggene. Omkostningerne er tilsvarende omkring 4 mio. kr. under budgetteret niveau. Største besparelse ligger på forbrændingsanlæggene, der såvel i Frederikshavn som Skagen har gennemført driften uden betydelige ikke planlagte stop. Anlægget i Frederikshavn har været ude til hovedrevision i september Revisionen krævede ikke usædvanlige reparationer, men kontrolmålinger viser, at der de kommende år må forventes betydelige vedligeholdelsesarbejder på anlægget. På årsbasis forventes et resultat på budgetniveau.

11 AVØ A/S Aktivitet & produktion Behandlet affald pr. 31. august 2014 (ton) Perioden Periode sidste år Årsmængde (budget) Produktionsdata pr. 31. august 2014 (MwH) Perioden 2014 Sidste år Årsmængde (budget)

12 AVØ A/S Økonomisk status ÅTD Hele året Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Omsætning: Renovation Forbrændingsanlæg Miljøanlæg Genbrugspladser og indsamlingsordninger Omsætning i alt Omkostninger: Renovation Forbrændingsanlæg Miljøanlæg Genbrugspladser og indsamlingsordninger Administration Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før skat

13 AVØ A/S Balance & cash flow Aktiver Passiver Cash flow Materielle anlægsaktiver Egenkapital Grunde og bygninger Selskabskapital Indretning lejede lokaler Opskrivningshenlæggelser - - Produktionsanlæg Overført resultat Inventar og driftsmidler Egenkapital i alt Anlæg under opførelse Hensatte forpligtigelser Mat. anlægsaktiver i alt Gæld Varebeholdninger Langfristet gæld Kapitalandele døtre - - Kommunekredit - - Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter - - Finansielle anlægsaktiver i alt Gæld til tilknyttede virksomheder - - Anlægsaktiver i alt Langfristet gæld i alt - - Varebeholdninger Kortfristet gæld Tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld - Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af Investeringsbidrag - Interne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Årets resultat før skat skat Skat Afskrivninger Indtægt vedr. kapitalandele Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver -668 Modtaget udbytte - Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre 600 Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld - Ændrede forpligtigelser Ændring i finansieringsaktivitet i alt Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo

14 AVØ A/S Investeringer, likviditet & gæld Likviditetsudvikling Opsummering/nøgletal 30 Aktivitet 25 Omsætning i mio. kr.: Mio kr /2014: A 82,5 / B 86,6 Hele året: E 125,3 / B 129,4 / A-1 125,7 Resultat før skat 08/2014: A 3,0 / B 1,9 Hele året: E 1,5 / B 0,5 / A-1 0, Investeringer Mio. kr.: A08 10,1 / E12 15,1 / B12 16,8 Likviditet Mio. kr.: 24,5 mod 22,9 ultimo Delta + 1,6 Gæld Ingen

15 Frederikshavn Varme A/S Bemærkninger økonomisk status Omsætning: Der er på grund af det meget milde år solgt MWh færre end budgetteret pr. 31/ Det estimerede salg for året er beregnet som realiseret salg pr. 31/8 tillagt budget for resterende del af Varmeprisen blev nedsat pr. 1/ for at tage højde for et opsparet overskud fra tidligere år samt en faldende gaspris og øget effektivitet på gaskedlerne. Der er i den estimerede omsætning ikke indregnet omsætningen med Flådestation Frederikshavn, som er blevet kunde i oktober måned Denne omsætning forventes ikke for den resterende del af året, at bidrage med et dækningsbidrag, som vil påvirke estimatet for 2014 væsentligt. Produktionsomkostninger: Gasprisen har været en del billigere end forudsat i budgettet, og samtidig har de nye gaskedler haft en bedre effektivitet end forudsat. Gasforbrug resten af 2014 er beregnet med en gaspris svarende til den tilbudte pris i en fastprisaftale, og anvendt effektivitet er i henhold til budget. Der er i budgettet indregnet en restafskrivning på varmepumpen på renseanlægget på 1,6 mio. kr. Dette er ikke gjort i estimatet, idet der foregår forhandling om et muligt salg af denne. Finansielle poster netto I budgetlægning for 2014 er ikke indregnet renteudgifter til nyt lån optaget i Beløbet udgør 925 t.kr.

16 Frederikshavn Varme A/S ÅTD Hele året Økonomisk status TDKR Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Salg af varme, variabelt bidrag Salg af varme, fast bidrag Salg af elproduktion Salg af el, grundbeløb og tilskud (ej prod.) Tilslutningsbidrag (periodiseret o/30 år) Anden omsætning (netto) Årets over- / underdækning Omsætning i alt Vareforbrug vedr. anden omsætning Køb af varme og brændsel Drift af Kraftvarmeværk (QFR) Drift af varmecentraler Drift af varmepumpe Produktionsanlæg (fællesudgifter) Driftsledelse (prod. fælles) Miljø, forskning og udvikling (projekter) Produktionsomkostninger i alt Driftsudgifter ledningsnet Driftsledelse m.v., distribution, timer Ledningsregistrering Miljø, forskning og udvikling (projekter) Distributionsomkostninger i alt Bruttoresultat Salgs- og administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Periodens resultat før skat Hvile i sig selv Oplysninger til perioderegnskabet: Antal solgte MWH Forbrug af naturgas, m³ Antal graddage Antal graddage, normalår

17 Frederikshavn Varme A/S Balance & Cash flow Aktiver Passiver Cash flow A A-1 A A-1 Materielle anlægsaktiver Egenkapital Grunde og bygninger Selskabskapital Produktionsanlæg Opskrivningshenlæggelser - - Inventar og driftsmidler Overført resultat Anlæg under opførelse Egenkapital i alt Mat. anlægsaktiver i alt Hensatte forpligtigelser Finansielle anlægsaktiver Gæld Kapitalandele døtre - - Langfristet gæld Andre kapitalandele - - Kommunekredit Tilgodeh. i tilknyttede virksomheder Investeringsbidrag Finansielle anlægsaktiver i alt Gæld til tilknyttede virksomheder - - Anlægsaktiver i alt Langfristet gæld i alt Varebeholdninger Kortfristet gæld Tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af Investeringsbidrag Interne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat - - Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Årets resultat før skat Afskrivninger Indtægtsførte investeringsbidrag / Reg. hensat tab - Betalt skat - Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af immaterielle anlægsaktiver - Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver 376 Modtaget udbytte / Betalt udbytte Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre - Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld / optagelse af gæld Ændring i likvider 427 Likvider primo Likvider ultimo

18 Mio kr. Frederikshavn Varme A/S Investeringer, likviditet & gæld 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20, Likividitetsudvikling Gældsudvikling Opsummering/nøgletal Aktivitet Takst udvikling: 2011 kr kr kr kr. 486 i 1 halvår 2014 kr. 432 i 2 halvår Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 85,0 / B 86,5 Hele året: E 122,8 / B 131,9 / A-1 142,6 Omsætning og resultat er i 2013 positivt påvirket af indregnet underdækning på 14,9 mio. kr. Resultat før skat 08/2014: A -1,3 / B -11,0 Hele året: A -11,1 / B -13,0 / A-1-2,3 Investeringer Mio. kr.: A08 22,2 / E12 31,7 / B12 42,6 Likviditet Mio. kr.: 0,4 mod 16,4 i Delta 16,0 Gæld Mio. kr.: 116,2 mod 87,6 i Delta + 28,

19 Frederikshavn Elhandel A/S Bemærkninger til økonomisk status Omsætning: Omsætningen for perioden 1/1-31/ ligger lavere end budgetteret for perioden, hvilket skyldes lavere pris. Det lave prisniveau forventes at holde året ud. Grundet tekniske problemer med datahubben er beregningen af områdeforbrugets størrelse, og dermed omsætningen, forbundet med en vis usikkerhed. Produktionsomkostninger: Omkostninger for 1/1-31/ ligger ligeledes lavere end budgettet, hvilket skyldes lavere pris. Årets produktionsomkostninger forventes ligeledes at ligge lavere for året. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostninger ligger en anelse over budgettet og forventes at ligge over budgettet for året. Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger er en del højere end det budgetterede for perioden, hvilket hovedsageligt skyldes periodisering af udgifter fra Elnet vedrørende engros-model for 2013 og Denne forventning gælder ligeledes for året. Finansielle poster netto: Renteindtægter følger budgettet for perioden og forventes at gøre det for året.

20 Frederikshavn Elhandel A/S Økonomisk status ÅTD Hele året TDKR Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Omsætning: Salg af el Abonnementer Omsætning i alt Produktionsomkostninger: Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger: Andre administrationsomkostninger Leje af personale til administration Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Periodens resultat Forventet salg af MWh for perioden Salg af MWh i perioden Salg i forhold til det forv. salg (%)

21 Frederikshavn Elhandel A/S Balance & cash flow Aktiver Materielle anlægsaktiver Egenkapital Grunde og bygninger - - Selskabskapital Indretning lejede lokaler - - Opskrivningshenlæggelser Inventar og driftsmidler - - Overført resultat Anlæg under opførelse - - Egenkapital i alt Mat. anlægsaktiver i alt - - Hensatte forpligtigelser - Varebeholdninger Gæld Kapitalandele døtre - - Langfristet gæld Andre kapitalandele - Kommunekredit - - Finansielle anlægsaktiver i alt - - Investeringsbidrag - Anlægsaktiver i alt - - Gæld til tilknyttede virksomheder Varebeholdninger - - Langfristet gæld i alt - - Tilgodehavender Kortfristet gæld Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld - Interne tilgodehavender Kortfristet del af Investeringsbidrag Udskudt skatteaktiv Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat Passiver Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Cash flow Årets resultat før skat 315 Reg. hensæt. til tab Selskabsskat - Driftens likviditets påvirkning 315 Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver - Køb/salg finansielle anlægsaktiver - Modtaget udbytte - Investeringsaktivitet i alt - Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre - Tilbagebetaling forbrugere tbf. - Forskydning i tilgodehavender 748 Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt -316 Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld - Ændring i likvider -1 Likvider primo Likvider ultimo 7.935

22 Frederikshavn Elhandel A/S Investeringer, likviditet & gæld Likviditetsudvikling Opsummering/nøgletal Mio kr Aktivitet Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 19,8 / B 20,7 Hele året: E 31,7 / B 32,6 / A-1 34,6 Resultat før skat Investeringer Ingen 08/2014: A 0,3 / B 0,4 Hele året: E 0,3 / B 0,4 / A-1 0,4 Likviditet Mio. kr.: 7,9 mod 7,9 i Delta 0 Gæld Ingen

23 Frederikshavn Elnet A/S Bemærkninger til økonomisk status Omsætning: Omsætningen ligger væsentligt under det budgetterede for perioden grundet væsentlig nedgang i områdeforbrug og solgt mængde. Dette forventes ligeledes for året. Grundet tekniske problemer med datahubben, er beregningen af områdeforbrugets størrelse, og dermed omsætningen, forbundet med en vis usikkerhed. Selskabet har beregnet regulering af underdækning (manglende opkrævning hos forbrugerne) pr. 31/ på t.kr Beløbet vedrører regulering af tidligere års underdækning, opkrævet i 2014, samt korrektion af den beregnede saldo 31/ Produktionsomkostninger: Produktionsomkostninger ligger under det budgetterede for perioden. Dette skyldes hovedsagligt lavere udgifter til drift af nettet samt omkostninger til nettab. Denne forventning holder for året. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostninger er væsentligt lavere end forventet i budgettet, hvilket skyldes regulering af hensættelse til tab på debitorer. Årets omkostninger forventer at holde budgettet Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger ligger en anelse lavere end budgetteret, hvilket hovedsageligt skyldes periodisering af Elhandels udgifter vedrørende engros-model for 2013 og Køb af energibesparelser og personale er en anelse lavere end forventet i budgettet for perioden. Dette gælder ligeledes for året.

24 Frederikshavn Elnet A/S Økonomisk status ÅTD Hele året Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Omsætning: Nettarif Abonnementer Investeringsbidrag, periodiserede(40 år) Regulering over/underdækning tidligere år Anden omsætning Omsætning i alt Produktionsomkostninger: Nettab Drift af net Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger: Energirådgivning og forbrugerinformation Leje af personale til administration Øvrige administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Fortjeneste afhændelse NV Net A/S Periodens resultat Forventet salg af MWh for perioden Salg af MWh i perioden Salg i forhold til det forv. salg (%)

25 Frederikshavn Elnet A/S Balance & cash flow Aktiver A A-1 A A-1 Materielle anlægsaktiver Egenkapital Elforsyningsnettet Selskabskapital Andre tekniske anlæg Overført resultat Anlæg under opførelse Foreslået udbytte Mat. anlægsaktiver i alt Egenkapital i alt Finansielle anlægsaktiver Hensatte forpligtigelser Kapitaland. i tilknyt. virks Gæld Andre værdipapier og kapitalandele Langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver i alt Kommunekredit Anlægsaktiver i alt Investeringsbidrag Energibesparelser Langfristet gæld i alt Tilgodehavender Kortfristet gæld Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld Interne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat - - Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Cash flow Årets resultat Afskrivninger Indtægtsførte inv.bidrag / reg. hensat tab Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver Udbytte Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Investeringsbidrag 91 Ændring i arbejdskapital i alt 418 Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld Udbytte Ændring i finansieringsaktivitet i alt Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo

26 Frederikshavn Elnet A/S Investeringer, likviditet & gæld Mio kr Likviditetsudvikling Opsummering/nøgletal Aktivitet Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 18,7 / B 20,6 Hele året: E 29,0 / B 31,2 / A-1 31,4 Resultat før skat Investeringer 08/2014: A 2,0 / B 1,5 Hele året: E 2,4 / B 2,5 / A-1 3,8 Mio. kr.: A08 4,7 / E12 7,4 / B12 7,2 Gældsudvikling Likviditet 25,0 20,0 Mio. kr.: 71,4 mod 63,4 i Delta + 8 Gæld 6,0 mio. kr. mod 0 ultimo Delta + 6,0 15,0 10,0 5,

27 Frederikshavn Erhverv A/S Bemærkninger til økonomisk status Omsætning: Omsætning vedrørende vejbelysningskontrakt for perioden 1/1-31/ ligger under budgettet for perioden, hvilket skyldes regulering til tidligere år samt besparelse grundet nedsat brændtid. Øvrig omsætning sammenlagt med igangværende arbejder ligger ligeledes under det budgetterede, hvilket hænger godt sammen med at også produktionsomkostninger videresalg ligger under det budgetterede. Estimat for året vedrørende vejbelysningskontrakt er ligeledes reguleret ned på grund af besparelser ved nedsat brændtid. Estimat på øvrig omsætning følger periodens fald. Produktionsomkostninger: Øvrige produktionsomkostninger ligger lidt lavere end budgetteret, hvilket hænger sammen med lavere øvrig omsætning. Forbrugsudgifter og udgifter til drift af vejbelysning ligger ligeledes lavere end det budgetterede for perioden. Produktionsomkostninger til videresalg for året forventes også at ligge under det budgetterede og følger øvrig omsætning for året. Ligesom estimatet vedrørende omsætning vejbelysningskontrakt er reduceret, er produktionsomkostningerne og forbrugsudgifter vedrørende vejbelysning nedjusteret. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostninger ligger en anelse over budgettet for perioden og forventes også at ligge over budgettet for året. Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger ligger som budgetteret for perioden og forventes at følge budgettet for året. Anlægsinvesteringer: Renoveringsarbejder for Frederikshavn på 500 t.kr. forventes at overskride budgettet med 1,3 mio.kr. i forhold til budgettet for 2014 på grund af renovering af vejbelysningen i midtbyen. Renoveringsarbejder for Sæby og Skagen forventes at holde budgettet på 2,2 mio.

28 Frederikshavn Erhverv A/S Økonomisk status ÅTD Hele året Aktuel Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Omsætning: Vejbelysningskontrakt Særlig vejbelysning Øvrig omsætning Periodiseret tilslutningsbidrag (30 år) Igangværende arbejder Omsætning i alt Omkostninger: Rep. og vedl. - omk. vejbelysning Rep. og vedl. - omk. særlig vejbelysning Forbrugsudgifter vejbelysning Øvrige omkostninger vejbelysning Produktionsomkostninger videresalg Øvrige produktionsomkostninger Afskrivning Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Distributionsomkostninger Andre administrationsomkostninger Leje af personale til administration Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Periodens resultat

29 Frederikshavn Erhverv A/S Balance & cash flow Aktiver Passiver A A-1 A A-1 Materielle anlægsaktiver Egenkapital Vejbelysningsanlæg Selskabskapital Indretning lejede lokaler Opskrivningshenlæggelser Kørertøjer Overført resultat Inventar og driftsmidler Egenkapital i alt Anlæg under opførelse Hensatte forpligtigelser Mat. anlægsaktiver i alt Gæld Finansielle anlægsaktiver Langfristet gæld Kapitalandele døtre Kommunekredit Andre kapitalandele Investeringsbidrag Finansielle anlægsaktiver i alt Gæld til tilknyttede virksomheder Anlægsaktiver i alt Langfristet gæld i alt Varebeholdninger Kortfristet gæld Tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af Investeringsbidrag Interne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Cash flow Årets resultat før skat 948 Afskrivninger Indtægtsførte inv.bidrag / reg. hensat tab Betalt selskabsskat Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver Modtaget udbytte Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo 4.194

30 Frederikshavn Erhverv A/S Investeringer, likviditet & gæld Likviditetsudvikling Opsummering/nøgletal Mio kr Aktivitet Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 10,9 / B 12,3 Hele året: E 17,1 / B 19,1 / A-1 17,8 Resultat før skat Investeringer 08/2014: A 0,9 / B 0,2 Hele året: E 0,7 / B 0,1 / A-1 0,2 Mio. kr.: A08 2,2 / E12 4,0 / B12 2,7 Likviditet Mio. kr.: 4,2 mod 1,2 ultimo Delta + 3,0 Gæld Ingen

31 Frederikshavn Forsyning A/S Bemærkninger til Økonomisk status Omsætning: Omsætningen i perioden har været lavere end forudsat i budgettet, hvilket skyldes at aktivitetsniveauet, særligt anlægsarbejder, i Frederikshavn Varme A/S, Frederikshavn Spildevand A/S samt Frederikshavn Vand A/S har været lavere end forventet. Da der hovedsageligt er tale om viderefakturerede ydelser, er effekten i Frederikshavn Forsyning A/S begrænset til at udgøre 5 % af disse afvigelser. Produktionsomkostninger: De koncerninterne produktionsomkostninger er lavere end budgetteret, hvilket skyldes den lave omsætning. Afskrivningerne er lavere end budgetteret, hvilket skyldes, at flere anlægsaktiver er færdigafskrevet. Herudover er der mindre afvigelser i positiv og negativ retning i forhold til det budgetterede for posterne under de øvrige produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger har i perioden været højere end budgetteret. Dette skyldes it-omkostninger samt øvrige administrationsomkostninger, som har været højere end forventet. Finansielle poster netto: Renteindtægter er noget højere end forudsat i budgettet. Dette skyldes hovedsageligt en højere renteindtægt fra FAS end forventet.

32 Frederikshavn Forsyning A/S Økonomisk status ÅTD Hele året Aktuelt Budget Estimat Budget Estimat Budget Sidste år Omsætning: Koncernintern omsætning Anden omsætning Omsætning i alt Produktionsomkostninger: Koncerninterne produktionsomkostninger Produktionslønninger Lokaleomkostninger Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger: Gager administration IT omkostninger Øvrige administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før skat

33 Frederikshavn Forsyning A/S Balance & cash flow Aktiver Passiver A A-1 A A-1 Materielle anlægsaktiver Egenkapital Grunde og bygninger Selskabskapital Indretning lejede lokaler - - Opskrivningshenlæggelser Kørertøjer Overført resultat Inventar og driftsmidler Egenkapital i alt Anlæg under opførelse Hensatte forpligtigelser Mat. anlægsaktiver i alt Gæld Finansielle anlægsaktiver Langfristet gæld Kapitalandele døtre Kommunekredit Andre kapitalandele - - Investeringsbidrag - - Finansielle anlægsaktiver i alt Gæld til tilknyttede virksomheder Anlægsaktiver i alt Langfristet gæld i alt Varebeholdninger Kortfristet gæld Tilgodehavender Kortfristet del af langfristet gæld Eksterne tilgodehavender Kortfristet del af Investeringsbidrag - - Interne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Intern gæld Tilgodehavender i alt Selskabsskat Likvider Anden gæld Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Cash flow Periodens resultat før skat Afskrivninger Betalt selskabsskat -935 Indtægt vedr. kapitalandele - Driftens likviditets påvirkning -933 Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg anlægsaktiver - Modtaget udbytte Investeringsaktivitet i alt Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre 769 Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Ændring i finansierings aktivitet Afdrag på gæld 280 Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo

34 Frederikshavn Forsyning A/S Investeringer, likviditet & gæld Likviditetsudvikling Opsummering/nøgletal 70 Aktivitet Mio kr Omsætning i mio. kr.: 08/2014: A 194,9 / B 226,1 Hele året: E 312,9 / B 339,2 / A-1 361,3 Resultat før skat 08/2014: A -3,9 / B 0,3 Hele året: E 1,2 / B 1,7 / A-1 5, Investeringer Mio. kr.: A08 2,6 / E12 5,0 / B12 6,0 Likviditet Mio. kr.: 45,4 mod 40,1 i Delta +4,3 Gæld Mio. kr.: 14,9 mod 15,2 i Delta -0,3

35 Frederikshavn Forsyning Koncern Bemærkninger til økonomisk status Den samlede omsætning for perioden er realiseret med 342,8 mio. kr. mod budget 350,0 mio. kr.. Der estimeres med en omsætning på 511,7 mod budgetteret 525,3 mio.kr. og sidste år 550,8 mio. kr. Det samlede bruttoresultat blev realiseret med 61,5 mio. kr. mod et budget på 52,8 mio. kr. Der estimeres for hele året med et bruttoresultat på 83,9 mio. kr. mod budgetteret 79,5 mio. kr. og i ,7 mio. kr. Distributionsomkostninger blev realiseret med +0,6 mio. kr. mod budget på 1,2 mio. kr. Estimatet for året forventes at blive 1,6 mio.kr. mod budgetteret 1,9 mio. kr. og sidste år 2,0 mio. kr. Administrationsomkostninger blev realiseret med 27,9 mio. kr. mod budgetteret 28,4 mio. kr. Estimatet for året forventes at blive 43,2 mio.kr. mod budgetteret 42,8 mio. kr. og sidste år 41,2 mio. kr.. Resultat før skat blev realiseret med 27,8 mio. kr. i forhold til budget 18,0 mio. kr. Estimatet for året forventes at blive 28,8 mio. kr. mod budgetteret 25,4 mio. kr. og sidste år 52,6 mio. kr.

36 Frederikshavn Forsyning - Koncern Økonomisk status ÅTD Hele året Frederikshavn Forsyning Koncern Aktuelt Budget Index A/B Estimat Budget Index E/B Estimat Budget Index E/B Sidste år Index E/S Omsætning , , , ,9 Produktionsomkostninger , , , ,5 Bruttoresultat , , , ,7 Distributionsomkostninger , , , ,9 Administrationsomkostninger , , , ,8 Resultat før finansielle poster , , , ,7 Netto finansielle poster , , , ,8 Resultat før skat , , , ,8

37 Frederikshavn Forsyning - koncern Balance & cash flow Imatterielle anlægsaktiver - - Egenkapital Materielle anlægsaktiver Opskrivningshenlæggelser Grunde og bygninger Overført resultat Produktionsanlæg og maskiner Egenkapital i alt Inventar og driftsmidler Hensat til udskudt skat Indretning lejede lokaler Andre hensættelser Anlæg under opførelse Hensættelser i alt Mat. anlægsaktiver i alt Gæld Finansielle anlægsaktiver Aktiver Passiver Cash flow Årets resultat før skat Afskrivninger Selskabskapital Betalt selskabsskat -935 Andre reguleringer Driftens likviditets påvirkning Investeringsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Køb/salg finansielle anlægsaktiver 223 Investeringsaktivitet i alt Langfristet gæld Ændring i arbejdskapital: Forskydning i lagre Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kortfristet gæld Ændring i arbejdskapital i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Kommunekredit Andre tilgodehavender Investeringsbidrag Finansielle anlægsaktiver i alt Langfristet gæld i alt Anlægsaktiver i alt Kortfristet gæld Varebeholdninger Kreditinstitutter Tilgodehavender Modtagne forudbetalinger fra kunder 55 Eksterne tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Underdækning Selskabsskat Andre tilgodehavender Overdækning Tilgodehavender i alt Anden gæld Likvider Periodeafgrænsningsposter Omsætningsaktiver i alt Kortfristet gæld i alt Aktiver i alt Passiver i alt Ændring i finansierings aktivitet Ændring på langfristet gæld Ændring i investeringsbidrag Ændrede forpligtigelser Ændring i finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo

38 Investeringer - Koncern Hele året Aktuelt Estimat Budget Sidste år Noter Frederikshavn Forsyning A/S Frederikshavn Forsyning Erhverv A/S Frederikshavn Elnet A/S Frederikshavn Vand A/S Tolne Bunken: budget holdes på 67 mio. / 9,7 mio. kr ovf. fra tidl. År. Frederikshavn Varme A/S Frederikshavn Spildevand A/S AVØ A/S Totale investeringer Heraf vedr investeringer Investeringer

39 Likviditetsudvikling - Koncern 300 Likviditesudvikling 250 Mio kr Indestående: 180,5 mio. kr. pr

40 Samlet langfristet gæld - Koncern Fordeling fast/variabel Fordeling på selskaber 600,0 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50, I alt Fast rente Variabel rente Spildevand Forsyningen Varme Elnet Vand Samlet gæld udgør 537,5 mio. kr. pr mod 499,7 mio. kr. i ultimo 2013 Variable forrentede lån udgør 50 % og faste 50 % Spildevand tegner sig for 51,5 % af den samlede gæld