SKIVEKOMMUNE Budget 2016

Transkript

1 Budget 2016

2 2

3 Indholdsfortegnelse 1. Generelle bemærkninger Resultatopgørelse Indtægtsgrundlag Skattefinansieret drift Skattefinansieret anlæg Forsyningsvirksomheder Langfristet gæld Likviditet Budgetoverslagsårene Den økonomiske politik i Skive Kommune Bevillingsniveauer Bevillingsoversigt Investeringsoversigt Teknik- og miljøudvalget, Skattefinansieret Drift og Anlæg Byg og Miljø Plan og Support Teknik- og miljøudvalget, brugerfinansieret drift Beredskabskommissionen Kultur- og Fritidsudvalget Kultur Idræt Folkeoplysning Bibliotek Skive Musikskole Museum Salling Sundheds- og Forebyggelsesudvalg Udvalget for Social og Ældre Ældreområdet Socialområdet Plejeboliger Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Overførselsudgifter Erhverv og Turisme Børne- og Familieudvalget Dagtilbud Skoler Familieområdet Økonomiudvalget Politisk Organisation Administrativ organisation By- og landsbyudvikling Hovedoversigt Sammendrag af budget Artsoversigt Budgetoplysninger 2016 drift Teknik og Miljøudvalg Beredskabskommissionen Kultur- og fritidsudvalget Sundhed og Forebyggelsesudvalget 201 3

4 16.6 Social- og Ældreudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Familieudvalget Økonomiudvalget Budgetoplysninger 2016 anlæg Budgetoplysninger 2016 renter, afdrag og finansiering Bevillingsspecifikation - drift Bevillingsspecifikation anlæg Bevillingsspecifikation renter, afdrag og finansiering Takstoversigt Kirkeskat Budgetvedtagelsen 359 4

5 1. Generelle bemærkninger 1.1 Resultatopgørelse Mio. kr Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 1.897, , , ,1 Tilskud og udligning 984,8 964,2 941,7 923,3 Indtægter i alt 2.882, , , ,4 Driftsudgifter Service , , , ,9 Overførselsudgifter -768,9-784,1-789,0-790,0 Pris- og lønstigninger vedr. drift -54,9-105,3-154,3 Driftsudgifter i alt , , , ,3 Renter m.v. -8,4-7,7-6,9-6,0 Resultat af ordinær drift* 53,5 49,4 45,0 45,1 Anlæg Anlægsudgifter* -76,1-70,4-44,1-22,0 Anlægsudgifter vedr. jordforsyning -6,0-8,0-8,0-8,0 Anlægsindtægter vedr. salg af grunde 6,0 8,0 8,0 8,0 Nettoanlægsudgifter i alt -76,1-70,4-44,1-22,0 Resultat - skattefinansieret område -22,7-20,9 0,9 23,1 Forsyningsvirksomheder Driftsresultat -8,5-4,5-3,5-2,5 Anlægsresultat 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat - forsyningsvirksomheder -8,5-4,5-3,5-2,5 Resultat ialt (A+B) -31,2-25,4-2,6 20,6 Pengestrømme Resultat i alt -31,2-25,4-2,6 20,6 Afdrag på lån -46,0-46,6-46,7-48,0 Lånoptagelse 22,7 15,8 10,2 6,7 Øvrige finansforskydninger -1,5-1,8-1,8-1,8 Likviditetsstyrkelse(+)/-forbrug(-) -56,0-58,1-40,8-22,5 * I henhold til den økonomiske politik er målet et overskud på ordinær drift på mio. kr. Der er indarbejdet forventet tilbagebetaling af beskæftigelsestilskud vedr i 2016 på 15 mio. kr. som følge af at udgifterne til forsikrede ledige forventes at være mindre end budgetteret i Note. Det er i indregnet 30 mio. kr. i ekstraordinære tilskud. I er der endvidere forudsat indregnet tilbageførelse af 15, 30 og 45 mio. kr. i årene af omprioriteringsbidraget på henholdsvis 20, 40 & 60 mio. kr. 5

6 1.2 Indtægtsgrundlag Skive Kommunes indtægter fra skatter og tilskud er sammensat således: Mio. kr., løbende priser Skatteindtægter Indkomstskat * Forskudsbeløb 1.769, , , ,3 * Skrå skatteloft -2,2-2,2-2,2-2,2 * Dødsboskat 1,0 1,0 1,0 1,0 Selskabsskat, forskudsbeløb 27,1 25,0 25,0 25,0 Grundskyld 100,7 102,8 104,8 106,8 Tilbagebetaling grundskyld -0,5-1,0-1,0-1,0 Dækningsafgift 2,2 2,2 2,2 2,2 Skatteindtægter i alt 1.897, , , ,1 Udskrivningsgrundlag, indkomstskat 6.937, , , ,0 Skatteprocent 25,5 25,5 25,5 25,5 Skattepligtige grundværdier, landbrug 2.538, , , ,0 Grundskyldspromille 5,88 5,88 5,88 5,88 Skattepligtige grundværdier 4.146, , , ,0 Grundskyldspromille 20,68 20,68 20,68 20,68 Tilskud og udligning - indtægter Statstilskud 45,0 60,0 53,5 47,4 Betinget tilskud 24,4 32,2 31,8 31,4 Ældretilskud 6,7 6,8 6,9 7,0 Ældretilskud 8,9 9,1 9,3 9,5 Landsudligning 625,0 585,8 571,0 553,0 Ugunstigt stillede kommuner 117,0 119,6 123,3 128,3 Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet 45,1 30,0 30,0 30,0 Omstillingspulje vedr. folkeskolen 11,6 5,8 Midlertidig kompensation vedr. refusionsomlægning -0,1-0,1 Serviceløft, dagpasning 3,9 3,9 4,0 4,1 Tilskud boliginvestering flygtninge 1,5 Ekstraordinær integrationstilskud flygtninge 2,2 Overudligning 0,3 0,3 0,3 0,3 Tilskud til øer 6,6 6,5 6,5 6,5 Tilskud til nedsat færgetakst for godstransport 0,9 0,9 0,9 0,9 Beskæftigelsestilskud 112,7 112,7 112,7 112,7 Beskæftigelsestilskud, efterregulering -15,0 Udligning vedr. udlændinge -18,0-17,8-17,8-17,8 Udviklingsbidrag -6,0-6,0-6,1-6,2 Udligning, selskabsskat 12,7 15,0 15,9 16,7 Efterregulering, moms -0,5-0,5-0,5-0,5 Tilskud og udligning i alt 984,9 964,2 941,7 923,3 Indtægter i alt 2.882, , , ,4 Skatter. Udskrivningsgrundlaget udgør borgernes samlede skattepligtige indkomster, hvoraf kommunen kan beregne sine indtægter fra den personlige indkomstskat på baggrund af den af kommunalbestyrelsen fastlagte udskrivningsprocent. Kommunerne kan vælge mellem enten selv at budgettere udskrivningsgrundlag og som følge deraf også udligning/tilskud 6

7 eller at modtage et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og dermed også en endelig tildeling af udligning/tilskud. Vælges statsgaranti, sker der ingen efterreguleringer af skat, tilskud og udligning, idet eventuelle efterfølgende reguleringer betales af eller tilfalder staten. Der er i budget 2016 valgt statsgaranti. Valget mellem selvbudgettering og statsgaranti afhænger af 2 grundlæggende forhold. For det første hvordan væksten i skatteindtægterne for forventes at udvikle sig i forhold til udviklingen på landsplan. For det andet hvordan indbyggertallet forventes at være pr. 1. januar 2016 i forhold til statsgarantien, idet ændringer i den kommunale udligning udgør kr. pr. indbygger og en efterfølgende modregning på kr. 3 år efter budgetåret. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er i 2016 opgjort ud fra kommunens udskrivningsgrundlag for 2013 korrigeret for skattereformer. Det korrigerede udskrivningsgrundlag er fremskrevet fra 2013 til 2016-niveau med en af staten generel fastlagt fremskrivningsprocent på 10,1% (løbende priser). Statsgarantien er udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet medio juli % af et afvigende vækstmønster i forhold til landstendensen vil for Skive Kommunes vedkommende blive udlignet over de kommunale udligningsordninger. Udligningen på 90% vil dog ikke slå igennem, hvis der er parallelitet mellem Skive Kommune og landstendensen i afvigelse i forhold til den udmeldte statsgaranti. Der kan foretages følgede vurdering af væksten i skatteindtægter og valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. Det samlede tab ved selvbudgettering kan skønnes til 4,6 mio. kr. Finansministeriet har foretaget en ny vurdering af udviklingen i udskrivningsgrundlaget i Økonomisk redegørelse, ultimo august Den samlede vækst i ministeriets vurdering fra er reduceret med 0,1% i forhold til vurderingen af statsgarantien udmeldt juli 2015 og der er tillige en forskydning af væksten mellem de enkelte år: I alt Statsgaranti, juli 2,2% 3,5% 3,6% 9,7% Finansministeriet, august ,7% 3,8% 3,8% 9,6% Skive Kommune 0,7% 2,8% 2,8% 6,4% Vurderingen af væksten i Skive Kommune for er foretaget på baggrund af indberetningen af 99,3% af skatteyderne i Væksten for de følgende 2 år er vurderet til 1% under landsplan, idet Skive Kommune de seneste 7 år har ligget 1-2% årligt under landsplan. Det giver et udskrivningsgrundlag for Skive Kommunes vedkommende på 6.706,8 mio. kr. mod statsgarantien på 6.937,3 mio. kr. Det svarer til en mindreindtægt fra skatter på 58,8 mio. kr., der delvist kompenseres ved de kommunale udligningsordninger med 53,4 mio. kr., således at nettotabet ved selvbudgettering skønnes til 5,4 mio. kr. Der er forudsat indbyggertal på 70 over statsgarantien, hvilket resulterer i et merprovenu fra tilskud/udligning i 2016 på 3,6 mio. kr. og en tilbagebetaling til staten på 1,2 mio. kr. i 2019, netto et merprovenu på 2,4 mio. kr. 7

8 Det statsgaranterede indbyggertal for 1. januar 2016 udgør Indbyggertallet pr. 1. juli 2015 udgør , hvilket er 234 mindre end samme tidspunkt året før. Ud fra trenden de sidste par år med et fald på ca. 310 den sidste halvdel af året samt et forventet reduktion på 50 i betalingsfolketallet kunne det tyde på et indbyggertal pr. 1. januar 2016 på 70 indbyggere over statsgarantien. Fraflytningen som følge af tilgangen af studerende til de store uddannelsesbyer kan dog endnu ikke gøres helt op. Endvidere betyder forventningerne til væksten på landsplan på baggrund af ministeriets seneste indtægtsprognose en efterregning for Skive Kommune i tilskud og udligning i 2019 på 1,6 mio. kr. Det skønnede nettotab på 4,6 mio. kr. ved selvbudgettering kombineret med en usikkerhed om væksten i de følgende er baggrunden for valg af statsgaranti. Grafen nedenfor viser udviklingen i udskrivningsgrundlaget, korrigeret for skattereformer, sammenholdt med BNP. Realvækst i udskrivningsgrundlag og bruttonationalprodukt (DK), Udskrivningsgrundlag deflateret med KL's pris- og lønstigninger 5% 4% 3% 2% 1% 0% -1% -2% -3% -4% -5% -6% -7% Skive DK BNP Kilde. BNP fra Danmarks Statistik og Finansministeriet. Vækst i udskrivningsgrundlag fra Skat med korrektioner foretaget på baggrund af oplysninger fra KL. 8

9 Udviklingen i indbyggertallet fremgår af nedenstående figur. Befolkningsudvikling, Skive Kommune Faktisk indbyggertal, primo kvartalet Faktisk/prognose, primo året Statgaranti Kilde. Danmarks Statistik og Indenrigsministeriet. I forbindelse med den indgåede aftale om kommunernes økonomi for 2016 er der forudsat følgende om kommunernes indtægter. Der indføres et kommunalt omprioriteringsbidrag på 1% i 2016 svarende til 2,4 mia. kr.der tilbageføres 1,9 mia. kr. heraf i 2016 til prioriterede indsatser på de borgernære serviceområder, herunder ældre, børn og folkeskole. Servicerammen og bloktilskuddet reduceres med 0,5 mia. kr. som følge heraf. Skive Kommunes andel af reduktionen er på 4,0 mio. kr. Kommunerne får i 2016 et ekstraordinært finasieringstilskud på 3,5 mia. kroner, hvoraf 2,0 mia. kr. fordeles på baggrund af kommunernes økonomiske grundvilkår. Det samlede beløb er 0,5 mia. kr. mere end i Skive Kommunens andel heraf udgør 45,1 mio. kr. I 2016 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af kommunernes overholdelse af den fastsatte serviceramme i Skive Kommunes andel udgør 24,4 mio. kr. og er indarbejdet i budgettet. Kommunerne kan i 2016 investere i nye anlæg og bygninger for 16,6 mia. kr. Regeringen anerkender, at kommunerne fortsat står over for en stor opgave med at modtage og integrere et betydeligt antal flygtninge. Både det ekstraordinære integrationstilskud på 200 mio. kr. og investeringstilskuddet på 125 mio. kr. videreføres derfor i Skive Kommunes andel heraf forventes at udgøre 3,5 mio. kr. og modsvares af udgifter til integration og modtagerklasser. Kommunernes udgifter til arbejdsmarkedsområdet finansieres af bloktilskud. Den konkrete budgettering af udgifterne på beskæftigelsesområdet for Skive Kommune kan foretages i forlængelse af aftalen om kommunernes økonomi. Herunder skal der budgetteres med konsekvenserne af beskæftigelsesreformen, der betyder at statens refusion af kommunernes udgifter ændres og kommunerne samlet set forventes at modtage 5,8 mia. kr. mindre i statsrefusion, der overflyttes til de kommunale tilskuds- og udligningsordninger. Der afsættes en lånepulje på 500 mio. kr., som vanskeligt stillede kommuner kan få adgang til for at styrke likviditeten. Skive Kommune har i lighed med foregående år ikke søgt om låneadgang. Der afsættes lånepuljer på 1,0 mia. kr. efter ansøgning til anlæg på bl.a. borgernære områder og investeringer med effektiviseringspotentiale. Der afsættes en særtilskudspulje, der fordeles efter ansøgning, til vanskeligt stillede kommuner på 300 mio. kr., hvoraf 50 mio. kr. vedr. reformen af refusion og udligning. Der afsættes 420 mio. kr. til den sociale særtilskudspulje efter ansøgning. 9

10 Kommunerne vil kunne søge om skatteforhøjelser indenfor en ramme på 200 mio. kr. Skatteforhøjelserne forudsætter at andre kommuner sætter skatten tilsvarende ned. Skive Kommune har ikke søgt med henvisning til den økonomiske politik om at holde skatterne i ro. 10

11 1.3 Skattefinansieret drift. De skattefinansierede driftsudgifter udgør i alt 2.820,2 mio. kr. i budgettet og er fremkommet således: Mio. kr. Budgetoverslag 2016 med pris- og lønfremskrivninger = basisbudget 2.721,9 Mindreudgifter som følge af lovændringer, demografi mv. 85,4 Reduktioner ved 1. og 2. behandlingen -15,6 Udvidelser ved 1. og 2. behandlingen 28,5 Budget 2016, skattefinansieret drift 2.820,2 Budgettet for drift er udarbejdet med udgangspunkt i budgetoverslagsårene i det vedtagne budget 2015 fremskrevet med KL skøn for pris- og lønudviklingen, der udgør 1,62% og 1,67% fra for h.h.v. lønninger og priser korrigeret for justeringer i skønnene for og Der er i budgetoplægget for 2016 foretaget reduktioner på 10 mio. kr. som følge af bedre ressourceudnyttelse, jf. budgetvedtagelsen for Der er indarbejdet tekniske ændringer som følge af trufne beslutninger, lovændringer, ændringer i udgifter til indkomstoverførsler, demografi samt øvrige tekniske ændringer. Fagudvalgene har afleveret tekniske ændringer til den skattefinansierede drift, der viser en merudgift på 85,4 mio. kr., hvorefter de samlede driftsudgifter kan opgøres til 2.807,3 mio. kr. Ændringerne vedrører primært følgende områder: En merudgift på skoleområdet på 1,0 mio. kr. som følge af at den gennemsnitlige klassekvotient falder til under 14 på 2 skoler, hvilket udløser en ekstra tildeling pr. elev i henhold til tildelingsmodellen. En mindreudgift på 1,0 mio. kr. til specialskoler som følge af et fald på 4 elever fra Skive Kommune. I henhold til budgetproceduren forelægges ændringer i udgifter som følge af ændringer i elevtal for økonomiudvalget med henblik på vurdering. En merudgift på 1,7 mio. kr. som følge af 50 flere elever i almenundervisningen, jf. tildelingsmodellen, i folkeskolen end hidtil forudsat. Elevtallet er således faldet mindre fra 2015 til 2016 end hidtil forventet. En merudgift på i alt 4,0 mio. kr. til modtagerklasserne, heraf 3,6 mio. kr. som følge af 36 flere elever i modtagerklasserne, jf. tildelingsmodellen og 0,4 mio. kr. som følge af drift af pavilloner på Skivehus Skole. Finansieringen af udgifterne indgår i aftalen om kommunernes økonomi. En mindreudgift til dagpasning på 2,5 mio. kr. i henhold til tildelingsmodellen som følge af en ny prognose for antallet af børn i dagpasning. Merudgift på 7,5 mio. kr. som følge af folkeskolereform, hvortil der er afsat bloktilskud. Mindreudgift til aktivitetsbestemt medfinansiering af regionernes sundhedsudgifter på 14,5 mio. kr. på baggrund af opgørelse af udgifterne fra KL.Mindreudgiften er modregnet i bloktilskuddet. Merudgift til overførsler på arbejdsmarkedsområdet med 71,0 mio. kr. hvoraf der er finansieringsmæssig dækning fra bloktilskuddet med 62,0 mio. kr. Mindreudgift til forsikrede ledige med 5,1 mio. kr., hvor beskæftigelsestilskuddet, der finansierer udgifterne til forsikrede ledige, er reduceret med 6,1 mio. kr. Merudgift til ældreområdet, idet Skive Kommune hidtil har fået et driftstilskud fra staten til øremærkede projekter på ældreområdet på 9,6 mio. kr. Merudgiften er udgiftsneutral, idet tilskuddet er omlagt til et bloktilskud fra Merudgift til integrationsområdet på 3,7 mio. kr. til dækning af øgede udgifter til bl.a. bolig, forsørgelse, sprogundervisning, beskæftigelsesindsats og administration mm. Merudgiften er tillige med merudgiften på 4,0 mio. kr. til modtagerklasserne delvist kompenseret via 3,7 mio. kr. i forventet ekstraordinært tilskud på flygtningeområdet. 11

12 En merudgift til vandhandleplaner på 0,9 mio. kr., hvortil der er givet bloktilskud. Som følge af den indgåede aftale mellem regeringen og regionerne d. 20. august 2015 er der en merudgift til aktivitetsbestemt medfinansiering af regionernes sundhedsudgifter på 7,9 mio. kr. og til særlige initativer på sundhedsområdet, herunder kræftplan på 0,9 mio. kr. Der er kompenseret for udgifterne via bloktilskud med i alt 8,3 mio. kr. De tekniske ændringer, der er indarbejdet i budgettet til demografi, lovændringer mv. kan specificeres således: Basisbudget, 1000 kr Teknik og Miljøudvalget Beredskabskommisionen Kultur- og Fritidsudvalget Sundheds- og forebyggelsesudvalget Social- og ældreudvalget Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Børne- og familieudvalget Økonomiudvalget Service i alt Overførselsudgifter i alt Skattefinansieret drift i alt Brugerfinansieret drift i alt Tekniske rammeændringer, 1000 kr Teknik- og Miljøudvalget Beredskabskommisionen Kultur- og Fritidsudvalget Sundheds- og forebyggelsesudvalget Social- og ældreudvalget Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Børne- og familieudvalget Økonomiudvalget Service i alt Overførselsudgifter i alt Skattefinansieret drift i alt Brugerfinansieret drift i alt Budgetforslag, 1000 kr Teknik- og Miljøudvalget Beredskabskommisionen Kultur- og Fritidsudvalget Sundheds- og forebyggelsesudvalget Social- og ældreudvalget Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Børne- og familieudvalget Økonomiudvalget Service i alt Overførselsudgifter i alt Skattefinansieret drift i alt Brugerfinansieret drift i alt

13 Rammeændringer, 1000 kr Teknik- og Miljøudvalget Færgesekretariat, Fursund Færgeri Hvalpsund-Sundsøre Færgefart I/S nedsat tilskud Skadedyrsbemæmpelse Udmøntning af besparelser på el EBF EBF Vandhandleplaner Kultur- og Fritidsudvalget, service Udmøntning af besparelser på el EBF Sundheds- og forebyggelsesudvalget Aktivitetsbestemt medfinansiering tekniske ændringer på sundhedsområdet Samling af psykiatrien på Sundhedshuset Tandpleje 0-18 årige Udmøntning af besparelser på el Aktivitetsbestemt medfinansiering Kræftplan mv Social- og ældreudvalget Viso 161 Ældrepuljen Fælles medicinkort -127 Udmøntning af besparelser på el Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Kontanthjælp Integration Kontant- og Uddannelseshjælp Arbejdsmarkedsydelse og Kontantydelse Revalidering Førtidspension og personlige tillæg Ressourceforløb og Jobafklaring Ledighedsydelse Erhvervs Grunduddannelse/EGU Sygedagpenge Fleksjob Seniorjob Boligstøtte Refusionsomlægning, overslagsår Overførsler i øvrigt, overslagsår Forsikrede ledige Integrationsområdet Udmøntning af besparelser på el Børne og familieudvalget Klassekvotient < 14 2 undervisningsafdelinger Tildeling til specialskoler Demografi Skoleområdet Budgetreguleringsmodel på dagtilbudsområdet Folkeskolereform Barnets reform, tabt arbejdsfortjeneste m.m Faglig støtte til netværksplejefamilier m.m Kvindekrisecentre, styrket indsats Frie grundskoler, kommunale bidrag Udmøntning af besparelser på el EBF Økonomiudvalget Økonomisk fripladstilskud, indkomstregisteret Udmøntning af besparelser på el Udmøntning af besparelser på el EBF Brugerfinansieret drift Affaldsområdet

14 Der er vedtaget følgende reduktioner og udvidelser ved den politiske prioritering: Skattefinansierede driftsudgifter: Reduktioner Udvalg 1000 kr Teknik- og miljøudvalget Besparelser: angives med + Park og Vej Park og Vej, effektivisering af ydelser Natur og Miljø Miljøbeskyttelse, planlægning, reduceret opgaveløsning Kollektiv Trafik Busdriften, tilpasning til budget Planlægning Geodata, tilpasning af budget Bygninger Klima og Energi Bygninger og teknisk vedligehold, nedjustering af aktivitetsniveau Klima og Energi, nedjustering af aktivitetsniveau Kultur- og fritidsudvalget Kultur Med skolen i biografen Kultur Kulturkonsulentens område Folkeoplysning Maritimt Center, Skive Folkeoplysning Besparelse på drift KCL hal 3 (Budget 2015) 360 Sunheds- og forebyggelsesudvalget Sundhedsområdet Sundhedsområdet Sundhedsområdet Ændring fra specialiseret til ambulant genoptræning Fortsatte revisitationer i er udviklende og habiliterende perspektiv Effektiviseringer med fokus på velfærdsteknologi Sundhedsområdet Landsdækkende kampagner Sundhedsområdet Ændring fra døgnbehandling til ambulant behandling Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Erhvervsområdet 1% beredskabsforslag Arbejdsmarkedsområdet 1% beredskabsforslag Social- og ældreudvalget Ældreområdet Harmonisering af sygepleje Ældreområdet Straks-indsats for borgere med komplekse behov Ældreområdet Udfasning af mestringsambassadører Ældreområdet Lukning af fem midlertidige plejeboliger Socialområdet Fjernelse af nattevagten på boenheden Frejasvej Socialområdet Fjernelse af nattevagten på Gefionsvej Socialområdet Budgetmæssige konsekvenser af tidligere gennemførte organisatoriske tilpasninger Børne- og familieudvalget Skoler Skoler Ådalskolen - Rønbjerg Undervisningsafdeling Strukturændringer fra demografidebatten Skoler Førskolen - nedsættelse af normering Skoler Elevbefordring til og fra Førskolen Skoler SFO Krabbeshus Heldagsskole Skoler Generel reduktion Økonomiudvalget Politisk Organisation Politisk Organisation Generel reduktion Rammebesparelse, Tilpasning Strategi Note 1 1/2% bedre ressourceudnyttelse Besparelser i alt

15 Skattefinansierede driftsudgifter: Udvidelser Udvalg 1000 kr Teknik- og miljøudvalget Udvidelser: angives med + Planlægning Klimatilpasningsplan - effektuering Planlægning Planlægning Kommunale havne, nedsættelse af takster for skibs- og vareafgifter Kommunale og private havne - oprensning - udvidelse af driftsbeløb Planlægning Skive Kommunes havne - driftsmidler Natur og Miljø Vandløbsopmåling Klima og Energi GreenLab Skive - Teknisk Forv. - myndighedsarbejde, projektledelse Park og Vej Asfalt Park og Vej Fortov - forbedring af standarden Park og Vej Landbyudvalgsprojekter - afledt drift Bygninger Park og Vej Håndtering af PBC i kommunale ejendomme Renovering/ombygning af støttemure og trapper m.v. ved veje beh beh. Kultur- og fritidsudvalget Idræt Skive stadion - varme Folkeoplysning Skive Taekwondoklub - driftstilskud Muse um Muse um - administrativ medarbejder Muse um VM og EM på Spøttrup Borg i hhv og Kultur Ørslev kloster - forhøjelse af driftstilskud Muse um Muse um - Etabl. Af et midlertidigt magasin KF Kulturelt samråd Pulje beh. 350 Social- og ældreudvalget Ældreområdet Demografi, ældre Ældreområdet Betaling for ophold på akutpladser Ældreområdet Terapeuter til ældreområdet Ældreområdet Pulje til pleje af borgere med komplekse behov Socialområdet Demografi på socialområdet Socialområdet Socialområdet Fritidsklub til borgere mad autismespektrumforstyrrelser og/ eller ADHD Fritids- og træningstilbud til yngre fysiske handicappede Socialområdet Brobygning fra STU til job Ældreområdet Mobiltelefoner beh. Børne- og familieudvalget Familie Tid til økonomi og faglighed Skoler Familie Vikararbejde i den almene klasseundervisning Anbringelser og forebyggende foranstaltninger Dagtilbud Pædagogisk Assistent Uddannelse (PAU) Opfinderskole/iværksætteri/innovation Note 2 ØKO, kostordning 0 Note 3 Fælles Pulje til bygningsrenovering/nybygning beh. Økonomiudvalget RENT LIV 0 Note 4 Ny udvikling land & by/innovation S Note 5 Landsbyudvalget Landsbypuljen beh. Udvidelser i alt Note 1: Udmøntning afventer næste års budgetlægning p.g.a. stor usikkerhed i budgetoverslagsårene. 15

16 Note 2: Udvidelsen kan sammentænkes med de allerede eksisterende projekter og planer på uddannelsesområdet, bl.a. SET s iværksætter initiativ MERE FART og initiativer, der foregår i URIS regi og i samarbejde med virksomheder, foreninger, kulturinstitutioner og private ildsjæle. Note 3: Der skal foretages en forundersøgelse af et kostordningsforsøg med henblik på kvalificering af beslutningsgrundlag med afsæt i BFU s sundhedspolitik, hvoraf bl.a. fremgår, at der skal være lettere adgang til sund mad. Note 4: Der reserveres kr. til flerårige projekter Note 5: Der afsættes et årligt beløb til ansættelse af personale eller brug af eksterne til styrkelse af arbejdet med by- og landsbyudvikling. Beløbet fordeles med kr. til Teknisk Forvaltning og kr. til Erhverv & Udvikling. Jf. aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening skal kommunerne under ét overholde det aftalte niveau for serviceudgifterne i budget 2016, ellers sker der en modregning i bloktilskuddet. Budgettet for serviceudifterne er på mio. kr. og dermed 8 mio. kr. under rammen på mio. kr. 16

17 1.4 Skattefinansieret anlæg Der er i budgettet afsat følgende rådighedsbeløb til anlæg: Udvalg 1000 kr Salg af grunde: angives med Byggemodning: angives med + Byggemodning: boligformål Byggemodning: erhvervsformål Byggemodning: arealerhvervelser Byggemodning i alt Anlægsudgifter angives med + Reserverede anlæg TEKNIK & MILJØUDVALGET Områdefornyelse - Vestlige Skive BYRÅD Områdefornyelse - Vestlige Skive indtægt Områdefornyelse - Lihme BYRÅD Områdefornyelse - Lihme indtægt Områdefornyelse - Breum Områdefornyelse - Breum indt Naturpark Flyndersø Sdr. Lem Vig BYRÅD 24/ Områdefornyelse - Hald (BYRÅD 25/8-2015) Områdefornyelse - Hald indt Teknik- og miljøudvalget Klima og Energi Klima og Energi Klima og Energi ØKONOMIUDVALGET Implementering og konvertering af it-systemer til administrativ styring BY GreenLab SKIVE - Energifonden SKIVE - arealerhvervelse - udgifter GreenLab SKIVE - Energifonden SKIVE - arealerhvervelse - indtægter GreenLab SKIVE - Energifonden SKIVE - projektfacilitering Note Planlægning Områdefornyelsesprojekter i by/landsbyer - udgifter Planlægning Områdefornyelsesprojekter i by/landsbyer - indtægter Bygninger Bygninger Nedrivning af huse i små byer og landdistrikter - udgifter Nedrivning af huse i små byer og landdistrikter - indtægter Bygninger Energibesparende foranstaltninger - EBF Bygninger Ekstraordinære vedligeholdelsesprojekter Bygninger Ekstraord. vedligeholdelse af tekniske anlæg i kommunale ejendomme Bygninger Håndtering af PBC i kommunale ejendomme 0 2. beh. Bygninger Gl. Skivehus - renovering og ombygning Planlægning Glyngøre Havn - Østmolen - Granitstensmur Planlægning Skive Søsportshavn - Kystsikring under service- og mandskabsfaciliteter på Strandtangen samt sikring af gennemtæret spuns ved vestkajen Planlægning Skive Havn - Fjernelse af jernbaneskinner ved Moland 150 Planlægning Skive Havn - Sikring af asfaltkørevej - Skive Sydhavn 220 Glyngøre Aqua Park - Fase 2 og Kollektiv trafik Nyt kølesystem til M/F Mjølner Park og Vej Forlængelse af sydlige dige ved Skive Å Park og Vej Forhøjelse af dige mellem Engvej og Østerbro 500 Park og Vej Højvandssikring mellem Østerbro og godsbaneareal Park og Vej Kystsikring ved Sundsøre Park og Vej Højvandssikring ved Liselund (boligområdet) 200 Park og Vej Skive by - renovering og forskønnelse af Viborgvej Park og Vej Glyngøre, renovering af Bredgade og Strandvej Note 7 Park og Vej Projekt forskønnelse af Egerisvej - Vest Park og Vej Etablering af cykelstier gennem Højslev St. og Nr. Søby - udgifter Park og Vej Trafiksikkerhed og byforskønnelse - Dalgas Allé Park og Vej Etablering af fortorv på Søbyvej i Højslev St. 600 Park og Vej Pulje til cykelstier Park og Vej Trafiksikkerhed ved skoler 600 Park og Vej Projekter for "sorte pletter" fra Trafiksikkerhedsplan Park og Vej Trafiksikring af skoleveje Park og Vej Ledningsrenovering - andel af udgifter til fællesprojekter Park og Vej Reparation af rørlagt vandløb langs Møgelthorumvej 500 Park og Vej Etablering af stitunnel ved Vejlgårdvej i Rønbjerg Park og Vej Renovering/ombygning af støttemure og trapper m.v. ved veje beh. Park og Vej Anlæg af nye parkeringspladser i P-fondsområde Park og Vej Entreprenørgården -køb af Gyrovej eller anden lokalitet

18 Udvalg 1000 kr Kultur- og fritidsudvalget Folkeoplysning Anlægsramme - pulje KF-udvalget Folkeoplysning Skive Ride klub etape Bibliotek Skive bibliotek - etablering af Åbent bibliotek 500 Idræt Spejdersamrådet Idræt Skøjtebanen Folkeoplysning Spøttrup Kulturhal - nyt halgulv Folkeoplysning Søby-Højslev hallerne- renovering af omklædningsrum mm Folkeoplysning Skive FH og KCL. Tilskud til klubfaciliteter Pulje 0 2. beh. Skive Stadion, varmeanlæg Sunheds- og forebyggelsesudvalget Sundhedsområdet Centralisering af tandklinikker Note 8 Sundhedsområdet Tilskud til etablering af en terapihave ved Sundhedshuset Note 9 Social- og ældreudvalget Ældreområdet Mobiltelefoner beh. Socialområdet Fire boliger ved boenheden Hjaltetsvej 475 Socialområdet Opførelse af ny Gymnastiksal på CKU 900 Socialområdet Renovering af Toérens udenomsarealer 175 Børne- og familieudvalget Fælles Pulje til bygningsrenovering/nybygning beh. Skoler IT-strategi - Indkøb af elev-hardware Skoler Energihuset +punktet 750 Økonomiudvalget Byudviklingsudvalget Bydelspuljen Opsætning af mobilmaster Landsbyudvalget Landsbypuljen beh. Erhvervsudvikling & bosætning Nedrivning af kommunale bygninger Anlægspulje til nybyggeri/renovering til erstatning af nuværende lejemål Pulje til renovering af skolegårde Anlægsudgifter i alt Note 6: Det resterende beløb søges finansieret via aftalen fra budget 2015, hvor der i 2016 er afsat 10 mio. kr. til erhvervsudvikling & bosætning. Note 7: På dele af strækningen etableres der en forsøgsordning med ny vejbelægning. Note 8: Der skal udarbejdes en beskrivelse af muligheden for renovering af de eksisterende tandklinikker. Note 9: Skive Kommunes bidrag er under forudsætning af et bidrag fra Region Midtjylland 18

19 1.5 Forsyningsvirksomheder Budgettet på forsyningsområdet omfatter renovation, der er udskilt i 4SNomi. Der er forudsat et underskud på forsyningsområdet på 8,5 mio. kr. i 2015, der finansieres af renovationsfondens tilgodehavende ved Skive Kommune, der ultimo 2014 er på 42 mio. kr. 1.6 Langfristet gæld I budgettet er der indarbejdet 8,4 mio. kr. i renteudgifter, 46,0 mio. kr. i afdrag på lån og 22,7 mio. kr. i låneoptagelse. Lånoptagelsen er baseret på følgende låneramme: 1000 kr Arealerhvervelser, 85% Igangsatte område- og byfornyelsesprojekter Pulje til område- og byfornyelsesprojekter Energibesparende foranstaltninger Green Lab Glyngøre havn Skive havn 370 Opsætning af mobilmaster Nyt kølesystem til M/F Mjølner Låneoptagelse i alt

20 1.7 Likviditet Den gennemsnitlige likviditet forventes ved udgangen af 2015 at udgøre cirka 360 mio. kr., og i mio. kr., hvilket skal sammenholdes med den økonomiske politiks mål om en likviditet svarende til overførte drift- og anlægsudgifter fra året før, fra svarende til ca. 200 mio. kr. Udviklingen i den gennemsnitlige likviditet fremgår af nedenstående graf: 400,0 Skive Kommunes likviditet ,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0, Ultimo Deponeret ultimo året 20

21 1.8 Budgetoverslagsårene I budgetoverslagsårene falder det ordinære driftsresultat i forhold til 2016 fra 53,5 mio. kr. til 49,4 mio. kr., 45,0 mio. kr. og 45,1 mio. kr. Endvidere ændres likviditetsforbruget fra 56,0 mio. kr. i 2016 til 22,5 mio. kr. i Ændringen kan henføres til bl.a. følgende forhold: Ifølge aftalen mellem regeringen og KL for 2016 vil regeringen tage initiativ til at indarbejde et omprioriteringsbidrag i det kommunale udgiftsloft på 1% om året fra 2016 til 2019, svarende til 2,4 mia. kr. årligt. Det svarer til en reduktion i bloktilskuddet for Skive Kommune på 20 mio. kr. årligt. Det er i forudsat, at der tilbageføres 15, 30 og 45 mio. kr. af omprioriteringsbidraget på 20, 40 og 60 mio. kr. Der er i indregnet 30 mio. kr. i ekstraordinært finansieringstilskud mod godt 45 mio. kr. i Det svarer til Skive Kommunes andel af de 2,0 mia. kr. af puljen på 3,5 mia. kr. i 2016, der er fordelt på baggrund af kommunernes økonomiske grundvilkår. I budgetoverslagsårene er der forudsat et fald i indbyggertallet med 350 årligt, svarende til en mindreindtægt fra tilskud og udligning på 12 mio. kr. årligt. Dertil kommer en forudsat vækst i indbyggertallet på landsplan på 0,4% årligt, som Skive Kommune taber 6 mio. kr. årligt på i det kommunale udligningssytem. Endvidere er der forudsat en vækst i udskrivningsgrundlaget på 1% under landsgennemsnittet årligt svarende til 2 mio. kr. pr. år efter der er foretaget modregning fra tilskud og udligning. I 2016 er der budgetteret med en udgift til efterregulering af beskæftigelsestilskuddet vedr med 15 mio. kr., hvilket ikke er forudsat i de følgende år. Omlægningen af refusionsordningen betyder, at Skive Kommune går fra et netto provenu ved ordningen på 4 mio. kr. i 2016 til et tab på 7 mio. kr. i Der er forudsat en reduktion i på 10 mio. kr. årligt som følge af bedre ressourceudnyttelse. Endvidere er der fra 2017 forudsat en generel reduktion på 13,0 mio. kr. og rammebesparelser på 5, 20 og 35 mio. kr. i årene På serviceudgifterne i øvrigt er der indarbejdet yderligere reduktioner på 38 mio. kr. i 2019 i forhold til 2016, som følge af demografi, skoler med 10 mio. kr., demografi, dagpasning med 5 mio. kr., demografi på ældreområdet med en merudgift på 7 mio. kr., rammebesparelse på administrationen med 7 mio. kr., bortfald af udgifter som følge af folkeskolereform på 12 mio. kr., idet tilsvarende indtægter fra omstillingspuljen vedr. folkeskolen bortfalder, midlertidige udvidelser på erhvervsområdet med 3 mio. kr. til og med 2017 og sundhedsfremme med 3 mio. kr. til og med 2016 samt øvrige reduktioner på 5 mio. kr. 21

22 1.9 Den økonomiske politik i Skive Kommune Hovedlinjerne i de kommende års økonomiske politik kan sammenfattes i nedenstående målsætninger, vedtaget af byrådet i mødet marts 2015 (data er fra dette tidspunkt). 1. Den økonomiske handlefrihed Den økonomiske handlefrihed skal opbygges og fastholdes. Den gennemsnitlige kassebeholdning bør fortsat som minimum udgøre, hvad der svarer til overførte drifts og anlægsbevillinger, hvilket er ca. 202 mio. kr. Skive Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning var februar 2015 opgjort til 344 mio. kr. 2. Skatterne Målet for byrådsperioden er, at skatterne søges holdt i ro. 3. Driftsudgifter Målsætningen er, at udgiftsudviklingen på den eksisterende drift ikke overstiger den løbende løn og prisudvikling. Aftalte rammer mellem Regeringen og KL om stigning i serviceudgifterne skal overholdes. Denne aftale kendes juni, hvor efter det er muligt at fastlægge Skives niveau. Regulering af budgettet i ned eller opadgående retning tager overordnet udgangspunkt i: ændrede efterspørgselsmønstre politiske beslutninger om ændringer i service- eller aktivitetsniveau ændret lovgivning konjunkturmæssige ændringer politiske beslutninger om rationalisering eller driftsmæssige ændringer 4. Økonomisk styring Der skal tages de nødvendige skridt til effektivisering og rationaliseringsgevinster på baggrund af En langsigtet strategisk styring forankret i den Økonomiske Politik Faste procedurer for budgetopfølgningen Organisatoriske og styringsmæssige tiltag Optimering af produktionsmetoder/organisering Mål for det fremtidige serviceniveau Et fokus på nye fællesskabende aktiviteter Udarbejdelse af budgetanalyser ift. Udsatte børn og unge, Ældreområdet, herunder sygepleje og ejendomsområdet. Besparelser: Fra 2016 (jf. Budget 2015, budgetnote 3) sættes der i stigende grad fokus på specifikke besparelser fremfor generelle besparelser. Der skal dog fortsat være fokus på effektiviseringspotentialet i organisationen. I forbindelse med udmøntningen af ½% bedre ressourceudnyttelse i fagudvalgene i foråret skal udmøntningen således primært ske ved selektive besparelser eller, såfremt der er tale om generelle reduktioner, skal de henføres til særlige produktivitetsfremmende initiativer på de respektive områder. Alternativt kan man i forbindelse med udarbejdelse af beredskabskatalog fremsende 1 ½% fra udvalgene, hvor den ½% er obligatorisk bidrag fra udvalget. I forbindelse med fagudvalgenes udarbejdelse af beredskabskatalogerne på p.t. 1% årligt til budgetprioriteringen skal udmøntningen ligeledes primært ske ved selektive besparelser. Som afsæt for reduktionsforslagene igangsættes budgetanalyser på de enkelte serviceområder udvalgt efter drøftelser i Økonomiudvalget i den indledende budgetfase. Clearings-aftaler : De decentrale enheder skal tilstræbe at have en fast opsparing på ca. 2-4% af budgettet. Ønsket er at institutionerne har en robust økonomi dels til investering i ny drift og udvikling, dels som stødpude til imødegåelse af uforudsigelige begivenheder. Grundet den stramme styring af kommunale serviceudgifter, er det i 2015 lige som i 2012, 2013 og 2014 ifølge regnskabsproceduren vedtaget, at decentrale enheder under ét ikke må bruge af opsparede midler. Det bety- 22

23 der konkret, at man via en clearings-aftale kan aftale, at én institutions eller afdelings eventuelle merforbrug skal opvejes af andres tilsvarende mindre forbrug, således der samlet set ikke bliver brugt af opsparede midler. Der er dog mulighed for en fleksibel løsning, hvor nogle driftsudgifter kan konverteres til anlæg. Der skal foretages løbende budgetopfølgning, og et vigtigt udgangspunkt er desuden, at der ikke bør gives tillægsbevillinger, der er finansieret af likvide aktiver. 5. Det ordinære driftsresultat Overskuddet på den ordinære drift skal bl.a. muliggøre realisering af princippet om en stabil og robust økonomi. Derfor er målet, at årets driftsresultat skal finansiere nettoafdrag og skattefinansierede anlæg. Målet er et driftsoverskud i byrådsperioden på gennemsnitligt mio. kr. Regnskab 2014 viser et overskud på 172 mio. kr. mod et budgetteret niveau på ca. 90 mio. kr. I budgetperioden er der budgetteret med et overskud på 67,9 mio. kr. i 2015, på 41,9 mio. kr. i 2016, på 35,1 mio. kr. i 2017 og på 27,1 mio. kr. i Anlæg Nytænkning og udvikling kræver investeringer. Målsætningen er et nettoanlægsniveau ekskl. byggemodning på gennemsnitligt mio. kr. over årene. Anlægsregnskabet for 2014 viser et forbrug på 106 mio. kr. mod et budgetteret niveau på ca. 82 mio. kr. I budgetperioden er der budgetteret med anlægsudgifter på 84,5 mio. kr. i 2015, på 53,0 mio. kr. i 2016, på 38,1 mio. kr. i 2017 og på 21,9 mio. kr. i Derudover skal der fremover være en tættere opfølgning på forbruget, med henblik på at sikre en mere realistisk vurdering af forbruget overfor økonomiudvalget og byrådet. Fra 2014 er der iværksat et pilotprojekt mellem Teknisk Forvaltning og Økonomi. 7. Den langfristede gæld Det er målet, at den langfristede gæld nedskrives med 10 mio. kr. årligt. I det omfang, der er automatisk låneadgang f.eks. på energi- og jordforsyning, udnyttes denne fuldt ud. Herudover kan der undtagelsesvist og med Indenrigsministeriets tilsagn gives låneadgang til konkrete projekter. Den ordinære gæld var primo 2015 opgjort til 524 mio. kr. 8. Finansiel styring Den finansielle styring tilrettelægges, så der opnås størst mulig enkelhed i det daglige arbejde samt en optimering af afkast under hensyntagen til risikoen. Skive Kommunes formue anbringes med udgangspunkt i kommunens investeringspolitik som hovedregel i obligationer el. lign. værdipapirer - dels med henblik på at sikre en optimering af afkast og dels med henblik på at sikre råderum til de løbende transaktioner. Primo 2015 udgør den anbragte formue ca. 420 mio. kr. Gældspleje: Der foretages løbende pleje af kommunens gæld med henblik på at minimere kommunens finansieringsudgifter under hensyntagen til de finansielle risici. 9. Opfølgning på den økonomiske politik Den økonomiske politik er udgangspunktet for budgetlægningen og revideres derfor 1 gang årligt. 23

24 1.10 Bevillingsniveauer Skive Byråd har fastlagt følgende styringsprincipper og bevillingsniveauer: Styringsprincipper: Bevillingsniveauer fastlægges således, at der for hvert udvalg er én serviceramme og én ramme for overførselsudgifter det sidste dog kun for udvalg, hvor det er relevant. Budgetomplaceringer indenfor et institutionsområde teknisk svarende til kontoplanens funktion 3. niveau foretages af afdelingschefen. Budgetomplaceringer indenfor et politikområde foretages af direktøren for det pågældende område. Budgetomplaceringer indenfor et udvalg fra et politikområde til et andet forelægges fagudvalget til beslutning. Budgetomplaceringer fra et udvalg til et andet eller mellem et udvalgs politikområder og overførselsudgifter forelægges byrådet til beslutning. Tillægsbevillinger med kassevirkning forelægges kommunalbestyrelsen til beslutning. Nedenfor er vist en oversigt over bevillingsniveauer fordelt på fagudvalg samt en specifikation af bevillingsniveauerne på politikområder for så vidt angår driften. Driftsbevillinger. Drift, udvalg Bevillingsniveau Politikområde Børne- og Familieudvalget Service Dagtilbud Skoler Familieområdet Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Overførselsudgifter Service Arbejdsmarkedsudgifter Erhverv og turisme Sundheds- og forebyggelsesudvalget Service Sundhed Social- og ældreudvalget Service Socialområdet/handicappede Ældre Ældreboliger Kultur- og fritidsudvalget Service Kultur Idræt Folkeoplysning Bibliotek Skive Musikskole Museum Salling Teknik- og miljøudvalget Service Drift & anlæg Byg & miljø Plan & support Beredskabskommissionen Service Beredskab Økonomiudvalget Service Politisk organisation Administration By- og landsbyudvikling Brugerfinansieret område Brugerfinansieret drift Renovation Betingede bevillinger: Der kan være tale om betingede bevillinger, hvorved forstås bevillinger der er øremærkede til særlige områder, og således ikke kan anvendes til andre formål indenfor bevillingsniveauet. 24

25 Finansiering og finansforskydninger: Der fastlægges følgende bevillingsniveauer: Økonomiudvalget Skatter Tilskud og udligning Renter Låneoptagelse Afdrag på lån Finansforskydninger Anlæg: Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb. Anlægsbevillinger behandles som hovedregel enkeltvis som særskilte punkter på dagsordenen i de stående udvalg, økonomiudvalg og byråd. Dagordenen skal som minimum indeholde: En identifikation (betegnelse) af det projekt der igangsættes med bevillingen. Kontoen i kommunens bogføring hvortil bevillingen gives. De forventede samlede udgifter og indtægter ved projektet med angivelse af den beløbsmæssige bevilling fordelt på udgifter og indtægter. Angivelse af hvorledes bevillingen skal finansieres, eksempelvis ved frigivelse af afsatte rådighedsbeløb i årsbudgettet. En betalingsplan fordelt på de enkelte år ved flerårige anlægsbevillinger. Udover de nævnte minimumskrav til anlægsbevillinger skal bevillingsansøgningen indeholde en nærmere beskrivelse af projektets materielle indhold, eventuelt i summarisk form med henvisning til tegninger, skitseprojekter o.l. Rådighedsbeløb til allerede meddelte anlægsbevillinger frigives i forbindelse med budgetvedtagelsen for året. Rådighedsbeløb til endnu ikke meddelte anlægsbevillinger frigives i forbindelse med anlægsbevillingens meddelelse. Økonomisk decentralisering. Institutionerne har adgang til at overføre et uforbrugt beløb eller et underskud til det følgende budgetår. Lønsumsbudgettering. Skive kommune har lønsumsbudgettering med virkning fra budget

26 26

27 2. Bevillingsoversigt Teknik og Miljøudvalg Drift og anlæg Byg og miljø Plan og support Forsyning Renovation Beredskabskommisionen Beredskab Kultur- og fritidsudvalget Kultur Idræt Folkeoplysning Bibliotek Skive musikskole Museum Salling Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Sundhed Social- og ældreudvalg Socialområdet/handicappede Ældre Ældreboliger Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Overførselsudgifter excl. boligstøtte Erhverv og Turisme Børne og familieudvalget Dagtilbud Skoler Familieområdet Økonomiudvalget Politisk organisation Administration By- og landsbyudvikling Hovedtotal