boligorganisationer (12) Regnskabsperiode fra

Transkript

1 Almene Regnskabsår boligorganisationer (12) Regnskabsperiode fra Regnskab for boligorganisation 1/1-31/ Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Evt forretningsfører Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. Evt. forretningsførernr. Kommunenr. 165 ALBERTSLUND UNGDOMS BOLIGER Afdeling 1 Albertslund Kommune Morbærhaven 17-41, 2620 Albertslund Morbærhaven 17-41, 2620 Albertslund Rådhuset, 2620 Albertslund Telefon: Telefon/Fax E-postadresse E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (SE-nr.): CVR-nr. (SE-nr.): Boligorganisationen omfatter i alt: Antal lejemål Bruttoetageareal antal m 2 à lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Antal lejemålsenheder 1) boliger ) erhvervslejemål 1 pr. påbeg. 60 m 2 3) institutioner 1 pr. påbeg. 60 m 2 4) garager/carporte 5) Fælles lokaler ) lejemål, m 2 og lejemålsenheder i alt Evt. fastsat maksimum for arbejdskapitalen kr./lejemålsenhed: Renteberegningsmetode Rentesatser (gennemsnit): Udlån 0,00% Afdelingsmidler i forvaltning: 1. henlagte midler 0,00% 2. driftsmidler 0,00% Dispositionsfond 0,00% Nationalbankens diskonto med fradrag af 2 %-point Nationalbankens diskonto med fradrag af 2 %-point Nationalbankens diskonto med fradrag af 2 %-point

2 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 2 (12) Resultatopgørelse Note Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Nybyggeri Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Forretningsførelse Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivning, administrationsejendom) Afskrivninger, driftsmidler Særlige aktiviteter Revision Bruttoadministrationsudgifter * Tilskud til afdelinger Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Henlæggelse til dispositionsfonden 560 Udgifter og evt. overskud i alt Ordinære indtægter Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden Samlede ordinære indtægter * Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud i alt

3 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 3 (12) Balance Note Specifikation Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 701 * Administrationsbygning 0 0 Kontantværdi pr Inventar * Automobil EDB-anlæg * Deposita 0 0 Finansielle anlægsaktiver 712 Garantikapital i anden virksomhed 713 * Aktier og andele Kapitalindskud, Dispositionsfond/Lån sideaktiviteter til afdelinger (specificeres under 715 * note 805) * Andre finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt 0 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift * Afdelinger, sideaktiviteter * Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Godkendt forretningsførerorganisation Tilskud til forbedringsarbejder Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter m.v Værdipapirer, obligationsbeholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning 0 0 * 2. Bankbeholdning Bankbeholdning, dispositionsfond Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

4 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 4 (12) Balance - fortsat Note Specifikation Passiver Egenkapital Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 801 * Boligorganisationsandele * Garantikapital Dispositionsfond Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning 812 * Anden langfristet gæld Langfristet gæld i alt 0 0 Kortfristet gæld * Afdelinger i drift, Afdeling 1, Morbærhaven * Afdelinger, sideaktiviteter * Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Godkendt forretningsførerorganisation 824 * Bankgæld (sikkerhedsstillelse) Leverandører Revision og regnskabsmæssig assistance Skyldigt initialhonorar 0 0 Øvrige Omkostninger * Afsætninger Opnoteringsgebyrer 829 Feriepengeforpligtelse * Anden kortfristet gæld A-skat m.m. 0 0 Diverse Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Der er ingen eventualforpligtelser pr. 31. december 2015 ALBERTSLUND UNGDOMS BOLIGER

5 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 5 (12) Faste noter Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år Mødeudgifter, kontingenter m.v. (Ej revideret) (Ej revideret) (1.000 kr.) (1.000 kr.) Bestyrelsesmøder Repræsentation Info og reklame m.v Kursus Personaleudgifter Lønninger, adm. personale Pension/pensionsbidrag Andre udgifter til social sikring Fremmed assistance Forskydning i feriepengetilsvar, funktionærer Andre personaleudgifter Kilometerpenge, taxi m.v Refusion af syge- og dagpenge m.v Personaleudgifter Oplysning om antal medarbejdere m.v. (omregnet til antal heltidsbeskæftigede) Inspektør (deltid) Kontor (deltid) Specifikation, ledelsesudgifter Forretningsførelse Administrationshonorar, KKIK Forretningsførelse Kontorholdsudgifter Telefon Porto Kontorhold EDB-udgifter Interne mødeudgifter Personaleudgifter Mindre nyanskaffelser Gebyrer, bank m.v Service m.v., kopimaskine Diverse Kontorholdsudgifter Afskrivninger, driftsmidler 1. Inventar EDB Afskrivninger, driftsmidler Renteudgifter Renteudgifter Renteudgifter i alt 0 0 0

6 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 6 (12) Faste noter - fortsat Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (Ej revideret) (Ej revideret) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 533/604 7 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt Overskud på en afdelings drift, jf. kt Ydelser ( beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt Nettoprovenu ved låneoptagelse i afdelinger efter 24 i lov om almene boliger samt støttede private an delsboliger m.v., jf. kt Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling, jf. kt Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt Indbetalinger til nybyggerifonden, jf. kt Ekstraordinære udgifter Ingen Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Andet støttet boligbyggeri (konto 601.2) Sideaktivitets-afdelinger (konto 601.3) Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) Byggesagshonorar (konto 605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed Opgørelse af administrationsbidrag 9 Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 1.962, Grundbidrag pr. lejemålsenhed Delt grundbidrag Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser Egne afdelinger i drift, i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger 0 0 0

7 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 7 (12) Faste noter - fortsat Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (Ej revideret) (Ej revideret) (1.000 kr.) (1.000 kr.) Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Anvendt renteberegningsmetode: Anvendte rentesatser: Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: (603.11) % a. Bankbeholdninger b. Bankbeholdning, dispositionsfond Obligationer (incl. realiserede kursgevinster) Debitorer Beregnet rente af bunden egenkapital Andet Tilbagebetaling af lønsumsafgift Renter af lønsumsafgift Tilbageførsel af tidl udgiftsført urealiseret Renteindtægter Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: (532.11) % 0,00% Afdelinger, rentesatser Bankgæld Kreditorer Kurstab, obligationer m.v Kurtage m.v. obligationsbeholdning Andet Renteudgifter Nettorenteindtægt/-udgift Nettorenteindtægt/-udgift pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 1,2

8 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 8 (12) Faste noter - fortsat Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Inventar Primosaldo 0 0 Årets afskrivning, - konto EDB (afskrives over 4 år) 0 0 Primosaldo 0 0 Årets køb 0 0 Årets afskrivning, - konto Tilgode afdelingen 0 0 Primosaldo Årets nettobevægelser Årets rentetilskrivning (Diskonto med fradrag af 2 pct-point) Obligationer nom. Kurs 7% Danske Kredit , % Realkredit Danmark , Obligationer Dispositionsfond 1. Saldo primo Tilgang: 2. Bidrag, afdelinger, (antal á) Rentetilskrivning (gennemsnitlig forrentning) 0,00% Overskud på en afdelings drift Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 0 0 Afgang: 21. Tilskud m.v., jf. specifikation Tilskud til tab ved lejeledighed Indbetalinger til Landsbyggefonden Indbetalinger til nybyggerifonden Saldo ultimo Saldo ultimo pr. lejemålsenhed Gældende minimum saldo Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser, note Finansiering af administrationsejendom, jf. specifikation, årets bevægelser Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, årets bevægelser Indskud i forretningsførerorganisation og/eller byfornyelsesselskab, jf. specifikation, årets bevægelser Disponibel del: Saldo ultimo

9 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 9 (12) Faste noter - fortsat Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Opskrivningshenlæggelser 1. Kursregulering af obligationer i beholdning, primo Kursregulering af obligationer i beholdning, årets bevægelser 0 0 Overført til arbejdskapitalen 0 0 Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital 1. Saldo primo Tilgang: 2. Årets overskud 0 41 Overført saldo opskrivningshenlæggelse, obligationer 0 0 Afgang: 3. Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden Diverse tilskud, jf. specifikation 0 0 Saldo ultimo excl Saldo ultimo Saldo ultimo opdelt Bunden del: 6. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger Forretningsførerorganisation administrationsejendom, jf. specifikation, årets bevægelser Diverse, jf. specifikation, årets bevægelser Disponibel del: Saldo ultimo

10 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 10 (12) Forretningsførers påtegning: By København Dato 25. april 2016 Revisors påtegning: Der henvises til den særskilte revisionspåtegning. By Dato 25. april 2016 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. Der henvises til den særskilte ledelsespåtegning. By Dato 25. april 2016 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato 25. april 2016

11 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 11 (12) Ledelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsregnskab for Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme boligorganisationens økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelsen om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er desuden vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssigt forvaltning af de midler, der er omfattet af årsregnskabet. Der er i tiden efter regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, der i væsentligt grad påvirker kollegiets økonomiske stilling i forhold til nærværende årsregnskab. København, d. 25 april 2016:.... Controller Jan Nielsen Bestyrelsen, den 25. april 2016:....

12 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 12 (12) DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til repræsentantskabet Vi har revideret årsregnskabet for Albertslund Ungdomsboliger (AUB) for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes eftergod regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 18 november Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisations ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 18 november Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover har ledelsens ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt i henhold til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsintruks for almene boligorganisationers regnskaber af 18. november Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 18 november Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. SUPPLERENDE OPLYSNING VEDRØRENDE FORSTÅELSEN AF REVISIONEN Boligorganisationen har i overensstemmelse med regnskabsskik for almene boligorganisationer, som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision København, den 25. april 2016 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Brian Stubtoft statsautoriseret revisor Peter Jensen statsautoriseret revisor