Administrator Kollegie Tilsynsførende kommune

Transkript

1 Forside 1 Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for kollegiet Administrator Kollegie Tilsynsførende kommune Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Stationsalleen 46 Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 5 lsherlev By, Ejerlejl. 2 BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk Ejendomsmester@herlevkollegiet.dk herlev@herlev.dk CVR-nr CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Ungdomsboliger ,0 I alt ,0 Ungdomsboliger 1 rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 0 0 pr. påbeg. 60 m² 0,0 Institutioner 0 0 pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte 0 0 1/5 0,0 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt 0 0 0,0 Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 31. oktober 2011 af Henrik Andreasen, FOD Fremsendt revideret til beboerrådet den 5. december 2011 Godkendt på kollegianermødet den formand/dirigent 1

2 Forside 2 Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Opført/overtaget med statsstøtte efter Skæringsdato, byggeregnskab/drift boligbyggeriloven Byggeart: Ungdomsboliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokale Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, kollektiv El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Kontingent til kollegianerforeningen udgør pr. md. 99 kr. for hhv.ungdomsbolig - 1 rum Antennebidraget opkræves i h. t. særskilt budget. Lejeoplysninger for ungdomsboligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ungdomsbolig 1 rum Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Ungdomsbolig 2 rum 923,88 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammentællingen. 2

3 Resultatopgørelse Noter Resultat kr. 2011/2012 UDGIFTER Kapital udgifter 01 1 Nettoprioritetsydelser Offentlige og andre faste udgifter 05 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Offentlige og andre faste udgifter i alt Energiudgifter 08 2 Varme El Energiudgifter i alt Administrationsudgifter 10 3 Administration Revision Administrationsudgifter i alt Vedligeholdelse og renholdelse 12 4 Ejendomsfunktionærer Rengøring Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Fornyelser Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Vedligeholdelse og renholdelse i alt Henlæggelser Planlagt - periodisk vedligeholdelse (konto 81) Fornyelser Henlæggelser i alt

4 Resultatopgørelse Noter Resultat kr. 2011/2012 Diverse 20A 12 Tab på huslejedebitorer Henlæggelse til tab på huslejedebitorer Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser Asum Tab ved lejeledighed Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Diverse udgifter (Kagsgården) Telefon (netto) A 16 Antennebidrag (modpost konto 32B) Afvikling af opsamlet underskud Diverse udgifter i alt UDGIFTER I ALT Årets overskud a Overført tabs- og vindingskonto b Periodisk vedligeholdelse UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Noter Resultat kr. 2011/2012 INDTÆGTER 31A Leje af ungdomsboliger (excl. kontingent) B Antennebidrag Leje af erhvervslejemål Renter og kursgevinst Diverse indtægter INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 61 Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Afsluttede arbejder Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 66 Tilgodehavender: Fraflyttere til inkasso Boligafgifter og lejer m.v Uafsluttet antenneregnskab Rådighedsbeløb, kollegieinspektør Henstandsbeløb statslån Andre tilgodehavender Likvide beholdninger: Bankkonti Girobeholdning Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter PASSIVER Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ Henlæggelser (kollegiets opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse Henlæggelser til fornyelser Tab ved lejeledighed/huslejedebitorer A 12 Tabs- og vindingskonto B Tabs- og vindingskonto (ekstraordinære underskud) Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD 85 Prioritetsgæld vedrørende opførelsen: Nykredit Statslån Lån til forbedringer: A Nykredit A Ejendommens afskrivningskonto D Engangsstøttelån: Driftslån, Staten Driftslån, Kommunen Driftslån, LBF Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD 89A Depositum Skyldige omkostninger: Skyldig ydelse af prioriteter x Skyldige omkostninger Mellemregning med forretningsfører Skyldige termin/skatter og afgifter Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge og SH-betaling Skyldige pligtmæssige bidrag Skyldige omkostninger kreditorsystem Kontingent til kollegianerforeningen Andre skyldige omkostninger Momsafregning Diverse (5-års eftersyn mv.) Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Noter Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt, følgende poster: Større udgifter end budgetteret: El Ejendomsfunktionærer Rengøring Almindelig vedligeholdelse Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Leje af ungdomsboliger (excl. kontingent) 700 Leje af erhvervslejemål 121 Renter og kursgevinst Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettoprioritetsydelser -407 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Varme Administration Revision -809 Diverse udgifter (Kagsgården) Telefon (netto) Afvikling af opsamlet underskud Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Diverse indtægter Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 Noter 1 01 NETTOPRIORITETSYDELSER Resultat Noter 1000 kr. 2011/2012 Oprindelig lån: 1102 Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Administrationsbidrag Tillægslån: 1101 Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Administrationsbidrag VARMEUDGIFTER Varmeingeniør Varmecentral andel ADMINISTRATION M.V Administrationsbidrag Kontor og telefon Gaver Kontorartikler Mødeudgifter Giro- og PBS- gebyr m.v Forsikringer, administrativt personale EJENDOMSFUNKTIONÆR Normallønninger inklusiv sociale ydelser Afløsning, sygdom,ferie m.v. inklusiv sociale ydelser Overtid og snerydning Sikkerhedsorg/fællestillidsmand Arbedsskadeforsikring Kurser, ejendomsfunktionærer Udryddelse skadedyr Salt og grus Diverse, ejendomsfunktionærer RENGØRING Rengøring Rengøringsmidler Vinduespudsning Renovation, container

10 Noter Resultat Noter 1000 kr. 2011/ ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2000 Primære bygningsdele PLANLAGT VEDLIGEHOLDELSE 1000 Bygningsbasis, terræn Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser FORNYELSER 9 23 TELEFON RENTER Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser Telefonabonnement Telefon reparationer Indtægter Renteindtægter mellemregning, FF Renteindtægter, bank Renteindtægter, giro Diverse renter, frivillig forlig

11 Noter Resultat Noter 1000 kr. 2011/ Diverse indtægter 1000 Afsat kollegieforeningens indstillingsudvalg 09/ Indgået vedr. tidl. afskrevne fordr. Credit Consult

12 Noter Noter 12 HENLÆGGELSER Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk ved Overført årets overskud Fornyelser Andre henlæggelser Tab ved lejeledighed/huslejedebitorer TABS- OG VINDINGSKONTO Startsaldo Henlagt af årets overskud Ekstraordinært underskud 84B/88D lånefinansieret HENLÆGGELSER I ALT

13 Noter 13 K62.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Ultimo Finansiering 1 Diverse renoveringsarbejder Teknisk bistand Egenfinansiering, rest Renovering af de eksisterende toiletter Afdrag på realkreditlån Nykredit 10 årigt kontantlån K62.2 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Ultimo Finansiering 1 Diverse renoveringsarbejder Projektering, arkitekt Forundersøgelse Byggesagshonorar Tryk af tegninger 75 Mødeudgifter Diverse arbejdere Egenfinansiering, rest Byggesagen er en 100 sag, hvor der optages støttede lån til finansiering. 13

14 Noter 15 K66 ANDRE TILGODEHAVENDER 0017 Forudbetalte udgifter Konto for skader Tilgodehavender Kagsgården Andre debitorer A REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ Afsluttet antenneregnskab Saldo pr. 01/ overskud Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Køb af danske TV-kanaler Diverse antenneudgifter Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Overskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr

15 Fordelings opgørelse Noter 13 Fordelt til: Resultat 2010 Ejd. Selskabet stationsalleen 40- Herlevkollegiet Kagsgårdens ungdomsboliger Fordelings nøgle INDTÆGTER F2 201 Indbetalt til fællesudgifter F2 203 Renteindtægter UDGIFTER F1 107 Vand F2 106 Skatter, afgifter og forsikringer F2 112 Administrative udgifter m.v F2 114 Renholdelse F2 115 Almindelig vedligeholdelse F2 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse F2 131 Renteudgifter Årets resultat Mellemværender Der opsplittes således: Saldo primo Afregnet Årets aconto indbetalinger Årets udgifter Øvrige indtægter Saldo ultimo konto afregnes i

16 Fordelings opgørelse Noter 13 Fordelt til: Resultat 2010 Ejd. Selskabet stationsalleen 40- Herlevkollegiet Kagsgårdens ungdomsboliger Fordelingsnøgler F1 Systemnr. Navn pr. m² % F2 Systemnr. Navn Ejd. Selskabet stationsalleen ,25% Ejd. Sel. Stationsalleen ,78% Kagsgårdens ungdomsboliger 450 6,97% Kagsgårdens ungdomsboliger ,00% F2 Systemnr. Navn Efter 4.8 i vedtægt % Ejd. Sel. Stationsalleen ,6 42,75% 53,2 52,16% Kagsgårdens ungdomsboliger 5,2 5,10% 100,00% F3 Systemnr. Navn pr. m² % F4 Antenneanlæg ,96% Systemnr. Navn Kagsgårdens ungdomsboliger 402 9,04% ,00% 16

17 Noter BYGGE- OG BOLIGSTYRELSEN, DEN 1. JUNI 1993 Spørgeskema om ungdomsboliginstitutionens drifts- og regnskabsforhold, jfr. 6, stk. 2. Vedrørende årsregnskab, jfr. 6, stk. 1, for regnskabsåret Ungdomsboliginstitution Forretningsfører Navn: Navn: KAB - Bygge- og Boligadministration Adresse: Stationsalleen 46, 2730 Herlev Adresse: Vester Voldgade 17, 1552 V Telefon: Telefon: Ja Nej Ja Nej 1. Overstiger det opsamlede ordinære under- 8. Er der i forbindelse med revisionen konskud 2 pct. af de samlede årlige udgifter? X stateret overtrædelser af retningslinierne for ind- og udbetalinger? X 2. Overstiger lejetabet 5 pct. af den maksimale lejeindtægt? X 9. Har institutionen i årets løb haft registreret tilgodehavender hos forretningsfører? X 3. Skønnes der at være risiko for udlejningsvanskeligheder? X 10. Giver bedømmelsen af institutionens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, 4. Er institutionen i restance med termins- hvorvidt der er tilstrækkelig sikkerhed for ydelser? X opfyldelsen af institutionens forpligtelser? X 5. Skønnes der at være henlagt utilstræk- 11. Vil der inden for de næste 5 år ske kelige midler til fornyelse? Der henvises udamortisering af lån, jf. bekendtgørelsens til punkt 18 i kontoplanen X 2a? X 6. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt Hvis revisor tillige er forretningsførers der er uomtvistelig god sikkerhed for revisor besvares også spørgsmål 11: institutionens midler? X 12. Har revisor under revisionen af forretnings- 7. Er der risiko for tab på tilgodehavender, førers regnskaber fået kendskab til forhold, herunder tilgodehavender på fraflyttede som forringer institutionens økonomiske lejere, som overstiger det allerede hen- stilling? lagte beløb til tab på debitorer (konto 20 A og B)? X Besvares et eller flere af spørgsmålene med ja, skal svaret/svarene begrundes nærmere i en note på bagsiden. for administrationen for revisionen Note 9: Mellemregningsbeløb mellem kollegiet og forretningsføreren bliver udlignet sædvanligvis indenfor 1-3 dage. 17

18 Noter Den uafhængige revisors påtegning BYGGE- OG BOLIGSTYRELSEN, DEN 1. JUNI 1993 Til kollegiets bestyrelse og kommunalbestyrelsen Vi har undersøgt spørgeskemaet med tilhørende noter 1-12 til årsregnskabet for 2009/2010 for Nybrogård kollegiet. Spørgeskemaet er udarbejdet efter bestemmelserne i bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af institutionens årsregnskab, som vi har revideret. Institutionens bestyrelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om bestyrelsens besvarelse af spørgeskemaet. Ledelsens ansvar for spørgeskemaet Kollegiets bestyrelse har ansvaret for at besvare spørgeskemaet således, at dette giver en retvisende besvarelse af de stillede spørgsmål. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for, som grundlag for besvarelsen af spørgsmålene, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed, med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i spørgeskemaet anførte beløb og oplysninger. Vores arbejde omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 18

19 Revisionspåtegning Forretningsførerens underskrift: København d. 5. december 2011 KAB s.m.b.a. Morten Udsholt Ejendomschef Henrik Andreasen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til den selvejende institution Herlevkollegiet Vi har revideret årsregnskabet for den selvejende institution Herlevkollegiet for regnskabsåret 01. august juli 2011 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførerens påtegning. Årsregnskabet aflægges efter bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for ungdomsboliginstitutionens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ungdomsboliginstitutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2011 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2011 overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 19

20 Revisionspåtegning Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af den selvejende institution Herlevkollegiet for regnskabsåret 01. august juli 2011 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af institutionen. Ledelsens ansvar Institutionens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om institutionen har etableret forretningsgange, der sikrer en sparsommelig forvaltning af institutionen. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en sparsommelig måde. Konklusion om forvaltningsrevision Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 01. august juli 2011 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en på en sparsommelig måde. København den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 20