INDKALDELSE TIL BESTYRELSESMØDE

Transkript

1 Dato 27. marts 2014 INDKALDELSE TIL BESTYRELSESMØDE Mødet holdes torsdag den 3. april 2014, kl på administrationskontoret, Brendstrupgårdsvej 7 med følgende dagsorden: 1. Organisation Kl. 17:15 19:30 (inklusiv en pause) a. Regnskab 2013 (B) b. Budget 2015 (B) c. Prioritering af tilskud fra trækningsret og dispositionsfond (B) d. Årlige strategiske mål (B) * e. Proces for evaluering af organisationsstrukturen (B) * f. Repræsentantskabsmøde den 22. maj 2014 (B) * 2. Afdelinger Kl. 19:30 19:55 a. Orientering vedrørende afdelingerne (O) * b. Afdelingsmøder 2014 (B) * c. 1-årseftersyn afdeling 73 Virup Skovvej (B) * 3. Administration Kl. 19:55 20:15 a. Orientering fra administrationen (O) * 4. Mødeevaluering Kl. 20:15 20:20 5. Kommende møder Kl. 20:20 20:30 a. Emner til næste møde, der holdes den 8. maj 2014 (B) b. Mødeplan 2014 (B) * c. Uddannelse (O) 6. Eventuelt (O) Punkterne på dagsordenen er mærket (B) beslutning, (D) drøftelse eller (O) orientering. Vedlagte bilag er markeret med *.

2 BOLIGKONTORET ÅRHUS REVISIONSPROTOKOLLAT af 3. april 2014, side vedrørende årsregnskab for 2013

3 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Bemærkninger og anbefalinger Bemærkninger og anbefalinger vedrørende årsregnskabet Bemærkninger og anbefalinger vedrørende forvaltningen Revision af årsregnskaberne for Omtale af revision af de enkelte regnskabsposter Udlåns- og tilskudsudløsende faktorer Boligorganisationen Afdelinger i drift - generelle forhold Afdelinger i drift - specifikke forhold Boligorganisationens, afdelingernes og dispositionsfondens likviditet Kommentarer til forvaltningen Baggrund Opsummering af forvaltningsrevisionens stade Målsætninger Forretningsgangsbeskrivelser Rapportering Revisors redegørelse for den udførte forvaltningsrevision Revisors konklusion på forvaltningsrevisionen Assistance og rådgivning m.m Gengivelse af forbehold, konklusion og supplerende oplysninger i påtegningen på årsregnskabet samt revisionens formål, udførsel og omfang samt revisors ansvar Gengivelse af forbehold, konklusion og supplerende oplysninger i påtegningen på årsregnskabet Revisionens formål, udførsel og omfang samt revisors ansvar Spørgeskema Særlige udtalelser jf. revisionsinstruksen Revisors erklæringer Bestyrelsens underskrifter 101

4 1. Indledning Vi har afsluttet revisionen af årsregnskabet for Boligkontoret Århus for året 2013 omfattende: Boligorganisationen Afdelingerne (1-91) Sideaktivitetsafdeling 94 Byggebalance afdeling 73 Årsregnskabet for boligorganisationen udviser følgende resultat, aktiver og egenkapital: Årets resultat Aktiver Arbejdskapital Dispositionsfond Dispositionsfond, disponibel del Årets overskud er overført til arbejdskapitalen. 2. Bemærkninger og anbefalinger Revisionen har ikke givet anledning til kritiske bemærkninger vedrørende forhold af væsentlig betydning for årsregnskabet eller vedrørende forvaltningen. Vi henviser til vore yderligere kommentarer i de efterfølgende afsnit, som efter vor opfattelse bør indgå i ledelsens vurdering og godkendelse af årsregnskabet samt i vurderingen af forvaltningen. 2.1 Bemærkninger og anbefalinger vedrørende årsregnskabet I henhold til internationale revisionsstandarder skal vi informere bestyrelsen om forhold/fejl, som ikke er korrigeret i det foreliggende udkast til årsregnskab, fordi ledelsen har vurderet dem som værende uvæsentlige både enkeltvis og sammenlagt for årsregnskabet som helhed. Denne oplysning skal gives med henblik på at sikre, at bestyrelsen er orienteret om og kan tilslutte sig den af ledelsen foretagne vurdering. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen er der ikke konstateret ikke-korrigerede fejlinformationer i det foreliggende årsregnskab. 2.2 Bemærkninger og anbefalinger vedrørende forvaltningen Vi har ingen bemærkninger eller anbefalinger til den af boligorganisationen foretagne forvaltningsrevision. Vi henviser til vore kommentarer i afsnit 4. 59

5 3. Revision af årsregnskaberne for 2013 Som valgte revisorer har vi foretaget revision af årsregnskaberne for Såfremt årsregnskaberne vedtages i den foreliggende form, og der ikke under bestyrelsens behandling og vedtagelse af regnskaberne fremkommer yderligere væsentlige oplysninger, vil vi forsyne årsregnskaberne med revisionspåtegninger uden forbehold, men med generel supplerende oplysning vedrørende ikke reviderede budgettal. Revisionen er udført i overensstemmelse med Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik. Revisionen er udført ved stikprøver på bilagsmateriale m.v. samt ved afstemninger og andre sådanne revisionsarbejder, som vi har anset for nødvendige ved vores undersøgelse og bedømmelse af, at regnskabet ikke indeholder væsentlige fejl eller mangler. Der er foretaget uanmeldt beholdningseftersyn den 29. august Vore bemærkninger til dette eftersyn er omtalt i protokollen, side Som et led i vores revision har vi gennemgået de regnskabsmæssige forretningsgange og interne kontrolforanstaltninger på udvalgte områder med henblik på en vurdering af disses tilrettelæggelse og hensigtsmæssighed til sikring af en god og pålidelig økonomistyring samt et pålideligt grundlag for udarbejdelse af boligorganisationens årsregnskaber. Vi har herunder foretaget en gennemgang af de generelle IT-kontroller. Vi har gennemlæst organisationsbestyrelsens referater til og med den 6. marts Den daglige ledelse har over for os oplyst, at ledelsen ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi skal bemærke, at vi ikke under vores revision har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser. Bestyrelsens medlemmer bekræfter med sin underskrift på nærværende revisionsprotokollat, at bestyrelsen ikke har kendskab til konstaterede, formodede eller påståede besvigelser, der påvirker boligorganisationen inkl. afdelinger. I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi hos direktøren og administrationschefen indhentet sædvanlig bekræftelse af regnskabets fuldstændighed, såsom oplysninger om pantsætninger, garantistillelse, retssager, begivenheder efter balancedagen, eventualforpligtelser samt om der er taget skyldige økonomiske hensyn Omtale af revision af de enkelte regnskabsposter Under henvisning til årsregnskaberne kan vi supplere med nedenstående kommentarer og oplysninger. De øvrige regnskabsposter som ikke er nævnt nedenfor, har ikke givet anledning til kommentarer. 60

6 Udlåns- og tilskudsudløsende faktorer Under vor revision er vi ikke stødt på forhold, som efter vor opfattelse strider mod gældende lovgivning og foreliggende tilskudspraksis. Vi har vurderet, om midlerne er anvendt i overensstemmelse med givne vilkår og formål, herunder om der er dispositioner udenfor boligorganisationens formål. Vi har ikke bemærkninger hertil Boligorganisationen Til belysning af udviklingen i 2013 i boligorganisationens drift/indtjening gives følgende oversigt: Regnskab Budget Budget Afvigelse 2014 t.kr t.kr t.kr t.kr Administrationsbidrag Lovmæssige gebyrer m.v Byggesagshonorarer Ekstraordinære/diverse indtægter Indtægter i alt Bestyrelsesvederlag m.v Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter Kontorlokaleudgifter Afskrivninger Revision Bruttoadministrationsudgifter Ekstraordinære udgifter Resultat før renter Renteindtægter Renteudgifter Tilskud til afdelinger Nettorenter og tilskud i alt Resultat

7 Afvigelserne mellem regnskab og budget fremgår af oversigten, hvoraf det ses, at boligorganisationens indtægter før renter blev t.kr højere end budgetteret, og bruttoadministrationsudgifterne (før ekstraordinære udgifter) blev t.kr. 365 mindre end budgetteret. Efter ekstraordinære udgifter på t.kr. 765 realiseres der således et overskud før renter på t.kr , idet der var budgetteret med et resultat før renter på t.kr. 0. Overskuddet på nettorenter og tilskud t.kr. 276 bevirker, at boligorganisationen samlet får et overskud på t.kr , mod et budgetteret resultat på t.kr. 0. Reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 50, kræver, at afdelingsmidler skal forrentes med en procentsats, der svarer til det faktisk opnåede afkast på de fællesforvaltede midler. Boligorganisationen har i henhold til ovennævnte regler - forrentet afdelingernes mellemregninger med 1,310%. Idet der i øvrigt henvises til regnskabet har vi valgt at give følgende oplysninger: Konto Ekstraordinære udgifter Udgiften udgøres af frikøbsbeløb fra hjemfaldsklausul vedrørende beboerhuset Frøen beliggende Paludan Müllers Vej 44. Beløbet er opgjort i henhold til aftale indgået med Aarhus Kommune. Konto Administrationsbidrag - egne afdelinger i drift Det variable administrationsbidrag for afdelinger i drift er fastsat til kr pr. lejemålsenhed mod kr foregående regnskabsår. Nettoadministrationsomkostningerne pr. lejemålsenhed er opgjort til kr mod kr i foregående regnskabsår. Der henvises til noten til konto 601. Vi skal bemærke, at administrationsbidraget for institutionerne i afdelingerne 89, 90 og 91, i alt kr er beregnet i henhold til lejeaftale med Aarhus Kommune, og således ikke i henhold til bekendtgørelsens 30, stk. 4. Konto Ekstraordinære indtægter 5 århusianske boligforeninger oprettede i 2003 en fælles opnotering i Andelsselskabet Aarhusbo. De 5 boligforeninger er efterfølgende sammenlagt til de 2 organisationer Boligkontoret Århus og Boligorganisationen Almenbo. Med oprettelsen af AARHUSbolig med deltagelse af alle århusianske boligorganisationer, blev Aarhusbo overflødig, hvorfor det blev besluttet at nedlægge/likvidere andelsselskabet. Det blev vurderet, at nedlæggelsen nemmest og billigst kunne gennemføres ved at udbetale andelsselskabets egenkapital til de deltagende boligorganisationer, og efterfølgende fusionere dette med Boligkontoret Århus. Indtægten på kr udgør således Boligkontoret Århus andel af den frie egenkapital i Andelsselskabet Aarhusbo. 62

8 Konto Dispositionsfonden Den disponible del af dispositionsfonden udgør pr. 31. december 2013 kr pr. lejemålsenhed. Afdelingerne skal indbetale til fonden når denne udgør mindre end kr pr. lejemålsenhed. Årets anvendte midler fra fonden, i alt kr , fremgår af årsregnskabets note til konto Dispositionsfonden. Den i noten til regnskabsposten anførte tilgang på kr vedrører afdrag på lån fra afdeling 6. Lånet til afdelingen er ikke opført som tilgodehavende i boligorganisationen Afdelinger i drift - generelle forhold Afdelingernes resultater Årets resultat og den akkumulerede resultatkonto specificeres således: Afdeling Årets overskud Årets underskud Opsamlet resultat (konto 140) (konto 210) (Negative beløb = underskud) (konto 407)

9 Afdeling Årets overskud Årets underskud Opsamlet resultat (konto 140) (konto 210) (Negative beløb = underskud) (konto 407)

10 Afdeling Årets overskud Årets underskud Opsamlet resultat (konto 140) (konto 210) (Negative beløb = underskud) (konto 407) I alt Det samlede nettoresultat i afdelingerne svarer til 2,78% af de samlede boligafgifter og lejer i afdelingerne. Det er overfor os oplyst, at man i forbindelse med den fremtidige budgetlægning i afdelingerne, vil søge at nedbringe de realiserede overskud. De i indeværende regnskabsår konstaterede driftsover-/underskud skal budgetteres afviklet over højest 3 år. Det er overfor os oplyst, at afvikling af de i indeværende regnskabsår konstaterede over-/underskud vil blive indarbejdet i budgettet for Vi har påset, at tidligere års resultater bliver afviklet i løbet af 1-3 år. Konto Renholdelse Vi har på stikprøvebasis foretaget en gennemgang af lønningerne til ejendomsfunktionærer. Vi har i den forbindelse konstateret, at lønningerne for de enkelte ansatte fordeles i henhold til forudbestemte fordelingsnøgler, baseret på erfaringsmæssigt vurderede overslag over forbrugte timer. Det er vores opfattelse, at der løbende skal foregå en evaluering af de fastsatte fordelingsnøgler med henblik på, at kunne konstatere, at de er i overensstemmelse med det faktiske forbrug af ejendomsfunktionærtimer. 65

11 Ledelsen har oplyst, at der i regnskabsåret er blevet foretaget en gennemgang og revurdering af alle fordelingsnøgler, hvilket har medført enkelte korrektioner. Feriepengeforpligtelsen er i forbindelse hermed beregnet på grundlag af de udbetalte lønninger og fordelt efter samme fordelingsnøgle som lønningerne. Forpligtelsen er anført som kortfristet gæld i afdelingerne. Konto Indtægter fra gæsteværelser og selskabslokaler Vi gør opmærksom på, at vi ikke har den fulde revisionsmæssige kontrol med disse indtægtsposter i alle afdelinger. Konto Forbedringsarbejder m.v. I en række afdelinger er det vedtaget, at beboerne kan få udført individuelle forbedringsarbejder mod en forøgelse af boligafgiften til forrentning og afskrivning på forbedringsarbejderne. Det er i hver af disse afdelinger besluttet hvor stor en andel af de individuelle forbedringsarbejder som kan finansieres ved lån af afdelingens egne midler. Såfremt denne grænse overskrides vil kommende arbejder skulle finansieres eksternt. Det er overfor os oplyst, at disse grænser er fastlagt, så der til enhver tid er tilstrækkelig likviditet i afdelingerne til at udføre de i vedligeholdelsesplanerne budgetterede arbejder. I afdelinger med ovennævnte ordning er forbedringsarbejder derfor finansieret via afdelingernes mellemregninger. Som følge heraf er afdelingernes henlæggelser ikke fuldt ud likvide. Det er overfor os oplyst, at boligorganisationen tilstræber, at der sikres uomtvistelig god sikkerhed for henlæggelser i den enkelte afdeling. Konto Lån til finansiering af forbedringsarbejder I flere af de tidligere afdelinger er forbedringsarbejder finansieret med realkreditlån med variabel rente. Vi skal bemærke, at ydelser på lån til forbedringsarbejder vil blive forøget, såfremt renteniveauet senere stiger. 66

12 Konto Afdelingernes henlæggelser Tab v.fraflytning kr./lejemålsenh. Afdeling Lejemåls enheder Heraf beboelse Etage-areal kvm. Planlagt og periodisk vedl. og fornyelser (kto. 401) Fornyelser kr./ kvm Istands. v.fraflytning (kto. 402, 403 og 404) Istands. v.fraflytning pr. lejligh. Tab v.fraflytning Andre henlæggelser (kto. 406) Henlæggelser ialt , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

13 Afdeling Lejemåls enheder Heraf beboelse Etage-areal kvm. Planlagt og periodisk vedl. og fornyelser (kto. 401) Fornyelser kr./ kvm Istands. v.fraflytning (kto. 402) Istands. v.fraflytning pr. lejligh. Tab v.fraflytning Tab v.fraflytning kr./lejemålsenh. Andre henlæggelser (kto. 406) Henlæggelser ialt , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , I alt , Den gennemsnitlige henlæggelse på konto 401 andrager kr. 370 pr. m² mod kr. 399 ved årets begyndelse. De årlige henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse skal budgetteres i henhold til drifts- og vedligeholdelsesplanen. Disse henlæggelsesmidler kan efterfølgende kun anvendes i overensstemmelse med vedligeholdelsesplanen. Det er dog tilladt at revurdere anvendelsesplanen i årets løb. 68

14 Ofte kan forbrug af henlæggelserne til konkrete arbejder fastsat i vedligeholdelsesplanerne ikke umiddelbart sammenholdes med afdelingsbudgetterne, idet igangsætning af arbejderne kan variere over årene. Vi finder, at dette er i overensstemmelse med gældende regler. Det er tillige et generelt indtryk, at henlæggelserne skal suppleres med ekstern låneoptagelse, når større vedligeholdelsesarbejder skal iværksættes. Henlæggelsen til istandsættelse ved fraflytning skal budgetteres ud fra kendskabet til lejernes boancienitet og den forventede fraflytningsfrekvens samt kendskabet til istandsættelsesudgiften. Henlæggelsen fastsættes normalt med et årligt beløb pr. m². Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning I henhold til de nye regler i Driftsbekendtgørelsens 41 for dækning af tab ved fraflytninger, skal afdelingerne forlods dække tab på op til kr. 316 pr. lejemålsenhed af egne henlagte midler i det kommende regnskabsår. Som det fremgår af oversigten over afdelingernes henlæggelser, henstår der således i en række afdelinger en højere henlæggelse til tab ved fraflytning end der er behov for. Det er overfor os oplyst, at henlæggelsen i disse afdelinger vil søges nedbragt i forbindelse med budgetlægningen. Vi skal bemærke, at lejetab i forbindelse med renovering af køkken og bad i flyttelejligheder m.v., er dækket af henlæggelse til tab ved fraflytning. Tilsynets krav til revisionsprotokollen I henhold til skrivelse af fra kommunens tilsyn til boligorganisationen skal følgende oplyses: 1. Kursgevinster og tab på obligationsbeholdningen fremgår af noter i regnskabet. 2. Vi har ved en stikprøvevis gennemgang kontrolleret, at lejligheder tildeles kommunen i henhold til reglerne herom. Vi har ikke bemærkninger til denne gennemgang. 3. Resumé over forhold, der kræver aktive ændringer eller indgreb fra bestyrelsen: Vi har ikke konstateret sådanne forhold ved vor revision. 69

15 Afdelinger i drift - specifikke forhold Idet der henvises til protokollen i øvrigt og afdelingernes regnskaber skal vi anføre følgende bemærkninger vedrørende de enkelte afdelinger: Afdeling 1 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang, kr vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Afdeling 2 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Konto 418 Gæld til boligorganisationen Vi skal bemærke, at der ikke sker forrentning af det ydede lån fra boligorganisationen. Afdeling 3 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. 70

16 Afdeling 4 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Den resterende del af årets tilgang vedrører individuelle udskiftninger af køkkener og gulve. Afdeling 5 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 6 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører foreløbige udgifter til renovering af kloak, indretning af bad, brandsikring, isolering og renovering af el. Projektet er budgetteret til kr , som forventes finansieret således: Realkreditlån Tilskud fra egen trækningsret Tilskud fra dispositionsfonden Dækket af tidligere henlæggelser

17 Afdeling 7 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Den resterende del af årets tilgang vedrører udgifter til udskiftning af vinduer, som forventes finansieret ved optagelse af realkreditlån. Afdeling 8 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører foreløbige udgifter til udskiftning af vinduer. Projektet er budgetteret til kr , som forventes finansieret således: 30 årigt realkreditlån Tilskud fra egen trækningsret Forbrug af tidligere henlæggelser Afdeling 9 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 72

18 Afdeling 10 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang vedrører kr udgifter til individuel renovering af køkken/bad, medens kr vedrører restudgifter i forbindelse med den i 2012 påbegyndte etablering af isolerede gulve. Anskaffelsessummen for dette projekt udgør kr , som er finansieret således: 30 årigt realkreditlån Tilskud fra egen trækningsret m.m Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 11 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 12 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 13 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 73

19 Afdeling 14 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 15 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af tidligere gennemførte forbedringsarbejder, medens kr vedrører foreløbigt afholdte udgifter til udskiftning af tagvinduer. Dette projekt er budgetteret til kr , som finansieres med 30 årigt realkreditlån Afdeling 16 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang vedrører Individuelle køkkenrenoveringer, ombygning af erhvervslokaler, låneomkostninger samt rådgiverhonorarer i forbindelse med udskiftning af 2 strengsanlæg. Arbejderne er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 17 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen 74

20 Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører udgifter til ombygning af varmeanlæg. Projektet er budgetteret til kr , som forventes finansieret således: Realkreditlån Tilskud fra egen trækningsret Forbrug af tidligere henlæggelser Kr vedrørende energisparetilskud er indgået i Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 18 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Afdeling 19 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 75

21 Afdeling 20 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Afdelingen har i regnskabsåret modtaget kr fra Landsbyggefondens trækningsret, til delvis dækning af udgifter til udskiftning af entredøre, i alt kr Den resterende del af udgiften kr er dækket af henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser. Vi skal bemærke, at dette efter vor opfattelse er i strid med Regulativ om tilskud fra Landsbyggefonden til forbedrings- og opretningsarbejder m.v. ( egen trækningsret ). Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Kr vedrørende udskiftning er overført til konto Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser. Afdeling 21 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr , som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør dog pr. 31. december 2013 kr (overskudssaldo). Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Afdeling 22 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr er kr dækket af tilskud fra dispositionsfonden. 76

22 Afdeling 23 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Nettokapitaludgifter I forbindelse med den forestående renovering i afdelingen, er der modtaget dispensation fra at indbetale andelen udamortiserede ydelser til organisationens egen dispositionsfond fra 1. januar Konto Pligtmæssige bidrag I forbindelse med den forestående renovering i afdelingen, er der modtaget dispensation fra at indbetale en andel af de pligtmæssige bidrag (G-indskud) fra 1. januar Besparelsen er i 2013 overført til reguleringskonto (konto 406). Den endeligt opgjorte reguleringskonto vil blive godskrevet renoveringen. Konto 206 Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har i regnskabsåret modtaget kr i ekspropriationserstatning. I henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 101 stk. 1, burde dette provenu tilgå dispositionsfonden. Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang vedrører rådgiverhonorarer i forbindelse med den forestående renovering samt udgifter til individuelle renoveringer af køkkener. Skema A vedr. renoveringen forventes godkendt i kommunen i april Renoveringen er i skema A budgetteret til kr Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr er kr dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Afdeling 24 Afdelingens udgifter og indtægter balancerer efter, at der er modtaget et tilskud fra dispositionsfonden på kr Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Konto 114 Renholdelse Afdelingen har i regnskabsåret haft væsentlige meromkostninger i forbindelse med, at en ejendomsfunktionær er fratrådt. Til delvis dækning heraf, har afdelingen modtaget et tilskud fra dispositionsfonden på kr

23 Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr er kr dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Afdeling 25 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Den resterende del af årets tilgang vedrører individuelle udskiftninger af køkkener. Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 26 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. 78

24 Afdeling 27 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang vedrører kr renovering af haveanlæg samt nedgravning af containere, medens kr vedrører individuelle forbedringer af køkkener. Arbejderne er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån, kr er kr dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 28 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr omkostninger vedrørende individuelle udskiftninger af køkkener, medens kr vedrører foreløbige omkostninger til opførelse af servicebygning, som er budgetteret til kr Heraf dækkes kr af henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser, medens kr finansieres ved optagelse af banklån. Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr er kr dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Afdeling 29 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen 79

25 Konto 129 Tab ved lejeledighed m.m. Afdelingen har i regnskabsåret realiseret et lejetab på kr , som er dækket af dispositionsfonden. Tabet vedrører primært et erhvervslejemål, som tidligere var udlejet til Jobvækst. Konto Forbedringsarbejder m.v. Projektet vedrørende renovering af køkkener er nu afsluttet. Den samlede anskaffelsessum kr er finansieret således: Realkreditlån Tilskud fra egen trækningsret Forbrug af tidligere henlæggelser Tilskud fra dispositionsfonden Herudover er der i afdelingen påbegyndt opførelse af café og kontor, som er budgetteret til kr Heraf forventes kr dækket af tilskud fra Realdania. Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr er kr dækket af tilskud fra Landsbyggefonden. Grundværdien i afdelingen er efterfølgende blevet nedsat, hvilket har betydet, at frikøbsbeløbet skulle nedreguleres med ca. 2 mio.kr. Det er overfor os oplyst, at det finansierende realkreditlån vil blive nedbragt tilsvarende. Konto Fraflytninger På kontoen er opført kr vedrørende flytteopgørelse til Aarhus Kommune i forbindelse med et opsagt lejemål. Tvisten er i 2014 afgjort ved retten, og afdelingen fik fuldt medhold. Afdelingen har således i 2014 modtaget kr til dækning af terminsydelser i perioden , omkostningerne til istandsættelse ved fraflytningen, renter samt indfrielse af indekslån. 80

26 Afdeling 30 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Projektet vedrørende vinduesudskiftning er afsluttet i regnskabsåret. Den endelige anskaffelsessum på kr er finansieret således: Realkreditlån Forbrug af tidligere henlæggelser Herudover er der påbegyndt opførelse af en fælles servicebygning for afdelingerne beliggende i Hinnerup. Afdelingens andel af de foreløbige udgifter udgør kr Afdelingens budgetterede andel af projektet udgør kr , som forventes finansieret ved optagelse af realkreditlån. Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 31 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr , som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr er kr dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Konto Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto

27 Afdeling 32 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr Konto Forbedringsarbejder m.v. Der er påbegyndt opførelse af en fælles servicebygning for afdelingerne beliggende i Hinnerup. Afdelingens andel af de foreløbige udgifter udgør kr Afdelingens budgetterede andel af projektet udgør kr , som forventes finansieret ved optagelse af realkreditlån. Afdeling 33 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 34 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto 204 Løbende driftsstøtte Afdelingen har modtaget et driftstilskud fra dispositionsfonden på kr til delvis dækning af ydelser på lån til forbedringsarbejder. Afdeling 35 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 82

28 Afdeling 36 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr , som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør dog pr. 31. december 2013 kr (overskudssaldo). Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Afdeling 37 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang, kr vedrører udskiftning af brugsvandrør. Projektet er budgetteret til kr , som forventes finansieret således: Realkreditlån Tilskud fra egen trækningsret Afdeling 38 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr specificeres således: Refunderet ejendomsskat Renter Honorar til konsulent

29 Afdeling 39 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Løbende driftsstøtte Afdelingen har modtaget et driftstilskud fra dispositionsfonden på kr til delvis dækning af ydelser på lån til forbedringsarbejder. Konto Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr specificeres således: Refunderet ejendomsskat Renter Honorar til konsulent Konto Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 40 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr Konto Forbedringsarbejder m.v. Der er påbegyndt opførelse af en fælles servicebygning for afdelingerne beliggende i Hinnerup. Afdelingens andel af de foreløbige udgifter udgør kr Afdelingens budgetterede andel af projektet udgør kr , som forventes finansieret ved optagelse af banklån. 84

30 Konto Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække årets forbrug på konto Udgifter til istandsættelse ved fraflytning. Afdeling 41 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr , som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør pr. 31. december 2013 kr , svarende til 4,3% af de samlede boligafgifter og lejer for året. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Vi skal bemærke, at afdelingens underskudssaldo budgetteres afviklet over en længere periode end 3 år. Konto Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 42 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr Afdeling 43 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr

31 Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 44 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr specificeres således: Refunderet ejendomsskat Renter Honorar til konsulent Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 45 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 46 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr , som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør dog pr. 31. december 2013 kr (overskudssaldo). Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Konto Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække årets forbrug på konto Udgifter til istandsættelse ved fraflytning. 86

32 Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 47 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 48 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Konto Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr specificeres således: Refunderet ejendomsskat Renter Honorar til konsulent Konto Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 49 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 87

33 Afdeling 50 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr , som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør pr. 31. december 2013 kr , svarende til 3,9% af de samlede boligafgifter og lejer for året. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Afdeling 51 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 52 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr , som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør pr. 31. december 2013 kr , svarende til 3,1% af de samlede boligafgifter og lejer for året. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for Konto Henlagt til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på konto 116. Vi skal bemærke, at det ikke vil være muligt at dække de i 2014 budgetterede udgifter på konto Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser, idet den budgetterede udgift overstiger saldoen på konto 401 pr. 31. december Afdeling 53 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr , som overføres til resultatkontoen 88