Evaluering af budgetter udarbejdet i Ø90-budget efter den 26/ :

Transkript

1 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 1 af 8 Anders Funch, KHL Budgetter er tastet direkte i resultat, likviditet og balance. Budget for andet erhverv (kontoplan 5). Vurdering eller kommentarer: Her vil forudsætningerne og vurdering fra konsulenten stå Ledelses påtegning Hoved og nøgletals oversigt: for årene før budgettet med henblik på at skabe overblik og historik. Den uafhængige revisors erklæring Anvendt budgetpraksis. Resultat budget Investering og finansiering (likviditet) Balance (her medtaget, men vil ikke altid være med) Egenkapitals forklaring Måneds specifikke opdeling Produktet hænger sammen i lay out, og fremstår pænt. Det er overskueligt og sammenhængende og de ikke relevante udskrifter kan fravælges så det bliver et individuelt produkt. Så er det godt at vi nu kan lave budget efter samme principper som regnskab. Det fint at vi/kunden kan vælge om den skal opstilles efter intern eller ekstern. Selve arbejdsgangen i ø90 budgettet er logisk og det skal vi nok lære. De fejl vi påpegede sidst er væk. Jeg tror det bliver godt når vi budgetterer på samme måde som vi opgør regnskab (efterposteringer). Ja, det vil den kunne og når vi så får de sidste ting udviklet bliver det rigtig godt.

2 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 2 af 8 Anders Funch, KHL Budgettet startet op via kalkuler og efterfølgende rettet til i resultatopgørelsen. Budget for landmand der har søer, slagtesvin, mark og mink. Vurdering eller kommentarer: Her vil forudsætningerne og vurdering fra konsulenten stå Intern opsætning er valgt da det er den kunden kender. Ledelses påtegning Den uafhængige revisors erklæring Anvendt budgetpraksis. Resultat budget Investering og finansiering (likviditet) Måneds specifikke opdeling Hvad er ikke medtaget og hvorfor Balance og egenkapitals forklaring. Da balancen ikke er lagt ind giver den ingen mening, men på sigt tror jeg vi vil få flere der har status med, så det er en udskrift vi kommer til at bruge. Der er ikke medtaget nogen oversigt der dækker flere år. Det er ikke muligt at få tidligere års regnskabstal ind, men når det bliver det vil der komme en 5 års over sigt med. Produktet hænger sammen i lay out, og fremstår pænt. Det er overskueligt og sammenhængende og de ikke relevante udskrifter kan fravælges så det bliver et individuelt produkt. Så er det godt at vi nu kan lave budget efter samme principper som regnskab. Det fint at vi/kunden kan vælge om den skal opstilles efter intern eller ekstern. Budgettet er startet op via kalkuler. Fremadrettet tror jeg ikke at jeg vil starte en kendt kunde op via kalkuler når budgettet skal laves hvis ikke der kommer kalkuler fra faggrenene. Det meste af det skal ændres og kalkulerne bliver så ikke retvisende hvis der rettes i resultatfanen og når kopi funktionen virker vurderer jeg det er hurtigere at kopiere sidste års budget over i det 2

3 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 3 af 8 aktuelle budget og så rette i det derfra. Resten af programmet virker fint og det er blevet mere brugervenligt ved sidste opdatering. Selve arbejdsgangen i ø90 budgettet er logisk og det skal vi nok lære. De fejl vi påpegede sidst er væk. Jeg tror det bliver godt når vi budgetterer på samme måde som vi opgør regnskab (efterposteringer). Ja, det vil den kunne og når vi så får de sidste ting udviklet bliver det rigtig godt. 3

4 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 4 af 8 Kim Hermansen, Gefion Kalkuler Svin Forside og indholdsfortegnelse Resultatbudget internt Likviditetsbudget sammendrag og specifikation Produktionsbudget Kalkuler Selve produktet (læs udskriften) er i en høj kvalitet og kan let præsenteres for kunden, selvom skriften i specifikationen er blevet mindre. Der er stadig et par skønhedsfejl: Vælges der 1 kolone i resultatudskriften er værdierne meget langt til højre Der er mellemsammentællinger på kontoområder med kun 1 konto Opstillingen i produktionsbudget og produktionsbudget-koloneopstilling er ikke ens (enhederne og dækningsbidrag bytter plads) Den nye opstilling er meget brugbar og muligheden for let at overskue flere budgetter er god. Arbejdsmæssigt mangler jeg afløsning for nogle af de gode ting fra BL-budget, fx kontokoblinger. Selve kalkulerne og måden man kan redigere dem på er god, desværre er der en del uhensigtsmæssigheder når kalkulerne videreføres til resultatet, specielt omkring roer og enhedsberegning og enheder i svin. Den grafiske præsentation af kassekreditten er ikke god såfremt der ikke defineres et makstræk Nej det mener jeg ikke at det kan. Det vil være bedre uden kalkuler, men også her vil mit svar på nuværende tidspunkt være et nej. 4

5 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 5 af 8 Poul Brandstrup, Gefion Kvægbudget med indtastede fagdata Kvæg Årsbudget Resultatbudget - internt Investering og finansiering - internt Balance - internt Likviditetsbudget Likviditetsbudget -sammendrag Likviditetsbudget - specifikationer Specifikationer og analyser Produktionsbudget Produktionsbudget - koloneopstilling Kalkuler De tidligere bemærkninger fastholdes. Jeg har ikke set de store ændringer. Produktet til kunden er OK. Der mangler fortsat vejnummer i kundens adresse på forside Afskrivningerne er ændret i forhold til sidste udskrift fra før opdateringen uden jeg har rørt anlægskartoteket eller noget andet. Ja 5

6 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 6 af 8 Søren Clausen, LRØ Indtastninger direkte i likviditetsbudgettet. Ingen brug af kalkuler Kvæg, 100 malkekøer + 80 ha. - Resultatbudget - Likviditetsbudget sammendrag + specifikation - Egenkapitalforklaring - God brug af kontoplan, som matcher med Ø90 - Ingen mulighed for kopiering, hvilket trækker ned da kunden også ønsker et alternativt budgetforslag Budgettet er fuldt brugbar. Godt at kontoplan hele tiden er den samme som bruges i ø90, så det er de samme kontonumre der bruges. Ja, så længe der ikke skal regnes på alternativer (manglende kopifunktion). Det skal nok blive rigtig godt fremadrettet. 6

7 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 7 af 8 Ole Lillelund, LRØ Indtastet af økonomi Svin 3 års oversigt Likviditetsbudget aktuelt år Som udgangspunkt ikke den store forskel på resultat og likviditetsbudget. En fordel, at opstillingen bliver den samme i budget og årsrapport. Vi forventer os meget af kalkuleopstillingen godt overblik Kopifunktionen mangler meget Fortsat mangler ved cursorgang i månedsfordeling Renteprocenten for kassekredit mangler fortsat på udskriften Likviditetsudskriften er ok! Fortsat en udfordring at lære brugen af intern- og efterposteringer afstemning /overblik! Forhåbentligt et godt værktøj til investeringsberegninger. Udarbejdes på baggrund af tilrettede standard kalkuler fra fagområdet. Fejl : Afskrivninger ændret ved opdateringen 26. nov!!! Fejl på konto! Ja, meget overskueligt under udarbejdelsen med oversigter over flere år Bemærkningseditor fortsat meget mangelfuld kan ikke måle sig med BL 7

8 Projekt: Demonstration af dynamisk ledelse af landbrugsbedrifter Side 8 af 8 Kirsten Holm, JLBR Overførte fagdata Kvæg / grovfoder Resultat internt, investering og finansiering internt, balance internt Likviditetsbudget Der ser fint ud. ja 8