GÅRDEJER LARS LANDMAND AGRO FOOD PARK AARHUS N

Transkript

1 BUDGETOPFØLGNING 2017 Resultatopfølgning og forventet resultat GÅRDEJER LARS LANDMAND AGRO FOOD PARK 15, 8200 AARHUS N AGRO FOOD PARK AARHUS N

2 INDHOLD Virksomhedsoplysninger...3 BEMÆRKNINGER TIL 5 Vurdering...6 Kommentarer fra rådgiver...7 Strategi og fokusområder...8 Risikostyring...9 Revisors erklæring om opstil. af budgetopfølgning...10 ÅRSBUDGET OPFØLGNING - INTERNT 11 Resultat - Internt...12 Investering og finansiering - Internt...14 Balance - Internt...16 Resultat, specifikationer - Internt...17 Inv. og finansiering, specifikationer - Internt...26 Balance, specifikationer - Internt...30 MÅNEDSOPSTILLING 41 Sammendrag...42 Resultat - Internt...42 Investering og finansiering - Internt...44 Balance - Internt...46 Specifikationer...47 Resultat specifikationer - Internt...47 Inv. og finansiering, specifikationer - Internt...65 Balance, specifikationer - Internt...74

3 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomhedsoplysninger Virksomheden Lars Landmand Agro Food Park Aarhus N Telefon: CVR-nr.: Revisor Navn revisionskontor XXXXX Pengeinstitut Sparekassen Bredgade XXXX Aarhus BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

4

5 BEMÆRKNINGER TIL BUDGETOPFØLGNING 2017 RESULTATOPFØLGNING OG FORVENTET RESULTAT BEMÆRKNINGER TIL BUDGETOPFØLGNING

6 VURDERING Vurdering Indehavers samlede vurdering af periodens opnåede resultater Konklusion og forventet udvikling Årets første 9 mdr. viser at året følger budgettet med et resultat som forventet på 1,1 mio.kr. Marken opjusterer med større salg af maltbyg og bedre grovfoderavl. Til gengæld lidt mindre indtjening fra stalden på grund af større foderomkostninger. Det forventede resultat for hele året ligger tæt på budgettet med 1,8 mio.kr. Likviditetsmæssigt har perioden været begunstiget af færre investeringer, men de kommer i 4. kvartal, bl.a. nedrivning af bygninger og køb af køletank. Kassekredittrækket har således hele året været mindre end budgetteret, men det bliver omvendt i 4. kvartal, når investeringer bliver foretaget. Det forventede max træk hen over 4. kvartal på 2,1 mio.kr. er dog fortsat langt mindre end max træk på kassekreditten på 3,0 mio.kr. Opnåede resultater i forhold til ejendommens visioner/mål Målet på leverance på kg EKM er tæt på at være nået efter 9 mdr., hvor opgørelse viser kg. Omregnet til EKM nærmer det sig Produktionsmålet er nået, men foderomkostninger blev for høje, så det bør være næste fokusområde. Maltbyggen har overrasket meget positivt i året, hvor hele 90 % er solgt som maltbyg med tillæg af 20 kr/hkg. Det er der grund til at glæde sig over. Det ligger ud over normalen! Kontante kapacitetsomkostninger var sat på skrump i budgettet. Det er til dels lykkedes, dog ikke på markmaskiner, der overskrider med 71 t.kr. Denne overskridelse forventes ikke indhentet i 4. kvartal. Likviditet for perioden Budgettet varslede en god likviditet og det blev til fulde indfriet første 9 måneder. Det har sammenhæng med udskudte investeringer,. I 4. kvartal vil trækket følge budgettet, dog med et mertræk i december på ca. 400 t.kr og saldo pr. 31/12 på 2,1 mio.kr. Med trækningsret på 3,0 mio.kr. giver det naturligvis ingen problemer. Århus N., den 27. oktober 2017 Lars Landmand BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

7 KOMMENTARER FRA RÅDGIVER Kommentarer fra rådgiver Kommentarerne fra Kvæg og mark er allerede sendt til Lars Landmand BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

8 STRATEGI OG FOKUSOMRÅDER Strategi og fokusområder Fokusområder Ansvarlig Deadline 1. Mælkeydelsen Mål: kg EKM ko til mejeri Tiltag: Fodermester De bedste kælvekvier skal indgå i egen besætning Løbende fokus kvægrådgiver for optimal fodring Opfølgning 30/9 viser at målet er nået - endda med 15 flere årskøer end budgetteret. 2. Maltbyg skal udgør 40% af kornavlen Mål: hkg sælges til + 20 kr./hkg. Tiltag: Lars Højt udbytte, forfrugt majs eller korn, lavt proteinindhold. Ansvar: Lars Resultat: Dette mål er gået over al forventning med over 90 % solgt som maltbyg. Planteavlsrådgivers anbefaling er fulgt. Dertil kommer optimal vejrlig i Fortsat stram styring af kontante kapacitetsomkostninger Mål: < 1 mio.kr. kr. i kontante kapacitetsomkostninger Tiltag: Lars Eget gylleudstyr og traktor anvendes Ung Lærling lejes på timebasis efter fyraften som traktorfører Ansvar: Lars Resultat: Dette mål opfyldes til dels med undtagelse af vedligehold på maskiner. Vedligehold ved større brug af egne maskiner har undervurderet. Det overordnede mål med en dæmper på kontante kapacitetsomkostninger er dog fortsat inden for rækkevidde. BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

9 RISIKOSTYRING Risikostyring Risikofaktor Væsentlig Ansvarlig Deadline og sandsynlig 1. Medarbejdere Ja Lars Fodermester har været mange år i jobbet og er garant for fortsat vækst i mælkeproduktionen. Tiltag / håndtering / beredskab: Gennemfør MUS samtale for at sikre at fodermester trives MUS er gennemført i august. Vurderingen er at fodermester trives. 2. Priser Ja Lars Planteavlsrådgiver Væsentlig for økonomi i kornproduktionen at 40 % af kornavlen (2.000 hkg) godkendes som maltbyg Tiltag / håndtering / beredskab: Der udarbejdes handlingsplan sammen med konsulent, så målet sikres. Målet er lykkes over al forventning, begunstiget af vejrliget. 3. Afsætning Nej Ingen risiko Tiltag / håndtering / beredskab: Ingen 4. Mælkeproduktionen Ja Fodermester Produktionsmål på mælkeleverance > kg EKM/ko Kvægrådgiver Tiltag / håndtering / beredskab: Opfølgning af mælkeproduktion gennemføres kvartalsvis af kvægrådgiver med samtidig justering af foderplan Målet er stort set opnået 30/9. Nu skal produktionen blot fortsat holdes i sporet i 4. kvartal. 5. Finansiering Ja Driftsleder Rådgiver Stigende rente på den variabelt forrentede gæld. Tiltag / håndtering / beredskab: Lav en finansstrategi, hvor omlægning til fast rente indgår 6. Omverden Ja Driftsleder Rådgiver Konsekvenser af mulig vejføring gennem ejendommen Tiltag / håndtering / beredskab: Få analyseret udfordringerne ud fra bedriftens forudsætninger BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

10 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTIL. AF BUDGETOPFØLGNING Revisors erklæring om opstil. af budgetopfølgning Revisors erklæring om opstil. af budgetopfølgning Til Lars Landmand Vi har opstillet budgetopfølgning for perioden 1. januar september 2017 og forventet resultat for budgetperioden på grundlag af virksomhedens budget for perioden, bogføring for perioden samt øvrige oplysninger som virksomhedens ejer har tilvejebragt. Budgetopfølgningen omfatter en sammenholdelse af budgettet til resultat, investering og finansiering, balance og likviditetsbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter, med de realiserede regnskabstal for perioden. Forventet resultat er opstillet ud fra den realiserede periode med tillæg af budget for den resterende del af budgetperioden med ajourføring af budgetforudsætninger til det forventede. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde budgetopfølgningen og det forventede resultat på grundlag af periodens bogføring, virksomhedens budget og øvrige oplysninger som virksomhedens ejer har tilvejebragt. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og etiske krav for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Budgetopfølgningen og det forventede resultat samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af budgetopfølgningen og det forventede resultat, er virksomhedens ejers ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomhedens ejer har givet os til brug for at opstille budgetopfølgningen og det forventede resultat. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion herom. Anvendt regnskabspraksis, budgetpraksis og budgetforudsætninger er angivet i årsregnskabet og budgettet. Århus N, oktober 2017 Regnskabskontoret Lars Råd Driftsøkonomi BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

11 ÅRSBUDGET OPFØLGNING - INTERNT 2017 RESULTATOPFØLGNING OG FORVENTET RESULTAT ÅRSBUDGET OPFØLGNING - INTERNT

12 RESULTAT - INTERNT Resultat - Internt Resultat - Internt RESULTATOPFØLGNING OPFØLGNINGSPERIODE JAN SEP BUDGETPERIODE kr Realiseret Budget Afvigelse Budget resultat Forventet resultat Korn Grovfoder Mælk Kvæg Andre landbrugsindtægter Bruttoudbytte Udsæd Gødning Planteværn Diverse vedrørende markbrug Korn Færdigblanding mv Andet indkøbt foder Eget grovfoder Dyrlæge og medicin Diverse vedr. husdyr Stykomkostninger Dækningsbidrag Energi Maskinstation mv Vedligehold Lønomkostninger Ejendomsskat og forsikringer Diverse omkostninger Kontante kapacitetsomkostninger Af- og nedskrivninger mv Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift Anden indtjening Afkoblet EU-støtte mv Resultat før finansiering Forpagtningsafgift mv Renteudgifter Prioritetsomkostninger Finansiering ialt Resultat før engangsposter Resultat efter finansiering BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

13 RESULTAT - INTERNT RESULTATOPFØLGNING OPFØLGNINGSPERIODE JAN SEP BUDGETPERIODE kr Realiseret Budget Afvigelse Budget resultat Forventet resultat Private indtægter/omkostninger Resultat før regulering og skat Urealiseret kursreg. finansaktiver Urealiseret kursreg. gæld Resultat før skat Skat af resultat før skat Resultat efter skat BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

14 INVESTERING OG FINANSIERING - INTERNT Investering og finansiering - Internt Investering og finansiering - Internt RESULTATOPFØLGNING OPFØLGNINGSPERIODE JAN SEP BUDGETPERIODE kr Realiseret Budget Afvigelse Budget resultat Forventet resultat Resultat før skat Afskrivninger mv Urealiseret kursreg. finansaktiver Urealiseret kursreg. gæld Tilbageførsel af ikke likvide poster Betalt skat Privat Afskrivninger privat tlbf Formueindtægter/-udgifter Pensionsindbetaling Privat udtræk, skat og pension i alt Til investering og afdrag Besætning Beholdninger Likviditet før anlægsinvesteringer Driftsbygninger Inventar markbrug Inventar husdyrbrug Anlægsinvesteringer i alt Likviditetsoverskud/-behov Tilgodehavende Værdipapirer Likvider, indlån og KK pos. Realkreditinstitutter Anden langfristet gæld Leasingforpligtelser Anden gæld Moms og afgifter Kassekredit Likviditetsanvendelse/-fremskaffels Afstemning BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

15 INVESTERING OG FINANSIERING - INTERNT Kassekredit saldo: Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Realiseret Budget Forventet kr Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Maxtræk Realiseret Budget Afvigelse Forventet Budget og prognoseoplysninger Momsoplysninger Konto for kassekredit Momsprincip kvartal Rentekonto for kassekredit Momsprincip før 1/1 kvartal Momssats 25,00% Rentesats ved positiv saldo % Rentesats op til max træk % 7,20 Rentesats over max træk % 7,20 Provision af aftalt max træk pr. år % Renteperioder pr. år 4 Første rentemåned Mar BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

16 BALANCE - INTERNT Balance - Internt Balance - Internt OPFØLGNINGSPERIODE JAN SEP BUDGETPERIODE 2017 Realiseret Budget Afvigelse Budget resultat Forventet resultat kr Primo Ultimo Primo Ultimo Primo Ultimo Primo Ultimo Primo Ultimo Aktiver Fast ejendom Inventar markbrug Inventar husdyrbrug Kvæg Beholdninger egen avl Beholdning indkøbt foder Jordbeholdninger Andre beholdninger Landbrugsaktiver Private aktiver Tilgodehavende Værdipapirer Kassekredit Finansaktiver Aktiver i alt Passiver Realkreditinstitutter Anden langfristet gæld Leasingforpligtelser Anden gæld Moms Kassekredit Gæld i alt Hensættelse til udskudt skat Egenkapital BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

17 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT Resultat, specifikationer - Internt Resultat, specifikationer - Internt RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Korn Byg Ekstern omsætning Kg Pris 1,08 1,05 0, Maltbyg Ekstern omsætning Kg Pris 1,28 1,25 0, Korn Ekstern omsætning Halm Ekstern omsætning Korn i alt Grovfoder Græsensilage overført til husdyr Intern omsætning FEN Pris 1,25 1, Majsensilage Intern omsætning FEN Pris 1,01 1,01 Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Grovfoder i alt Mælk Mælk salg Ekstern omsætning Kg Pris 2,56 2,72-0, Mælk kvalitetstillæg Ekstern omsætning Kg Pris 0,08-0, Mælk produktionsafgift Ekstern omsætning Kg Pris 0,01-0, Tilskud mælk Ekstern omsætning Mælk i alt Kvæg Køer BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

18 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Ekstern omsætning Stk 39,00 54,00-15, Pris Kvier Ekstern omsætning Stk 3,00 10,00-7, Pris Spædkalve, levebrug Ekstern omsætning Stk 45,00 45, Pris Tyre levebrug Ekstern omsætning Stk 55,00-55,00 Pris Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Besætningsforskydning Køer Forskydning Stk 5,00-8,00 13, Pris Kvier over 2 år Forskydning Stk 11,00 7,00 4, Pris Kviekalve 1/2-1 år Forskydning Stk 18,00 25,00-7, Pris Kviekalve under 1/2 år Forskydning Stk 3,00-21,00 24, Pris Tyrekalve 1/2-1 år Forskydning Tyrekalve under 1/2 år Forskydning Stk -4,00-7,00 3, Pris Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Besætningsforskydning i alt Kvæg i alt Andre landbrugsindtægter Udleje beboelse Ekstern omsætning BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

19 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Andre landbrugsindtægter i alt Bruttoudbytte Gødning NP-gødning Ekstern omsætning Kg Pris 2,34 2,40-0, Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Forskydning gødning NPK-gødning Forskydning Kg Pris 2,40-2, NPK-gødning beholdning Forskydning Kg Pris 2,40 2, N-gødning Forskydning Kg Pris 1,85-1, N-gødning beholdning Forskydning Kg Pris 1,85 1,85 Forskydning gødning i alt Gødning i alt Planteværn Planteværn Ekstern omsætning Ukrudtsbekæmpelse Ekstern omsætning Enh 7,00 7, Pris Sygdomsbekæmpelse Ekstern omsætning Planteværn iøvrigt Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Planteværn i alt Korn BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

20 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Foderkorn Ekstern omsætning Kg Pris 1,20-1, Foder byg Ekstern omsætning Kg Pris 1,30 1,30 Korn i alt Færdigblanding mv A-blanding Ekstern omsætning Kg Pris 1,97 1,93 0, Kalveblanding Ekstern omsætning Kg Pris 2,11-2, Færdigblanding kalve Ekstern omsætning Kg Pris 2,57 2, Rapsprodukter Ekstern omsætning Kg Pris 1,95 1, Sødmælkserstatning Ekstern omsætning Kg Pris 21,59 21, Sødmælk Ekstern omsætning Kg Pris 11,90-11, Mineralblanding Ekstern omsætning Kg Pris 3,24 3, Mineralblanding kvæg Ekstern omsætning Kg Pris 4,31-4, Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Færdigblanding mv. i alt Andet indkøbt foder Fedt Ekstern omsætning Kg Pris 8,89 8,00 0, BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

21 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Andet indkøbt foder i alt Eget grovfoder Græsensilage Intern omsætning FEN Pris 1,25 1, Majsensilage Intern omsætning FEN Pris 1,01 1,01 Forskydning eget grovfoder Græsensilage Forskydning FEN Pris 1,25 1, Halm Forskydning FEN Pris 1,27-1, Græsensilage beholdning Forskydning FEN Pris 1,17 1, Hø beholdning Forskydning FEN Pris 1,17 1,36-0, Majsensilage Forskydning FEN Pris 1,01 1, Majsensilage beholdning Forskydning FEN Pris 1,01 1,01 Forskydning eget grovfoder i alt Eget grovfoder i alt Dyrlæge og medicin Dyrlæge Ekstern omsætning Medicin Ekstern omsætning Dyrlæge og medicin i alt Diverse vedr. husdyr BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

22 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Inseminering/bedækning Ekstern omsætning Inseminering/bedækning kvæg Ekstern omsætning Sæd Ekstern omsætning Diverse omkostninger husdyr Ekstern omsætning Diverse omkostninger, kvæg Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Diverse vedr. husdyr i alt Stykomkostninger Dækningsbidrag Maskinstation mv. Høst af korn og frøafgrøder Skårlægning Ekstern omsætning Presning Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Høst af korn og frøafgrøder i alt Høst af grovfoder Finsnitning/ensilering Ekstern omsætning Udbringning af husdyrgødning Udbringning husdyrgødning Ekstern omsætning Maskinstation diverse Såning Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Maskinstation diverse i alt Maskinstation mv. i alt BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

23 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Vedligehold Vedligehold markredskaber Vedligeholdelse markredskaber Ekstern omsætning Vedligehold staldinventar Vedligeholdelse staldinventar Ekstern omsætning Vedligeholdelse malkeanlæg Ekstern omsætning Vedligehold staldinventar i alt Vedligehold i alt Lønomkostninger Løn Ekstern omsætning Vikarordning Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Lønomkostninger i alt Diverse omkostninger Forbrugsafgift vand Ekstern omsætning m Pris 10,66 12,00-1, Vandafgift (grøn afgift) Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Bil. m.v. Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Detaljer bil ( ) Reparation Ekstern omsætning Reparation 2 Ekstern omsætning BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

24 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Bil. m.v. i alt Diverse omkostninger i alt Kontante kapacitetsomkostninger Af- og nedskrivninger mv. Afskrivning staldinventar Afskrivning staldinventar Efterpostering Af- og nedskrivninger mv. i alt Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift Anden indtjening Andre formueindtægter virksomhed Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Anden indtjening i alt Resultat før finansiering Forpagtningsafgift mv Leje af driftsbygninger Ekstern omsætning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Forpagtningsafgift mv. i alt Finansiering ialt Resultat før engangsposter Resultat efter finansiering Resultat før regulering og skat Resultat før skat BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

25 RESULTAT, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Resultat efter skat BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

26 INV. OG FINANSIERING, SPECIFIKATIONER - INTERNT Inv. og finansiering, specifikationer - Internt Inv. og finansiering, specifikationer - Internt RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Resultat før skat Afskrivninger mv Tilbageførsel af ikke likvide poster Privat Privat kontant Ekstern omsætning Fyringsolie Ekstern omsætning Pris 8,02 8,02 Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Privat i alt Privat udtræk, skat og pension i alt Til investering og afdrag Besætning Forskydning besætning Køer Forskydning Stk -5,00 8,00-13, Pris Kvier over 2 år Forskydning Stk -11,00-7,00-4, Pris Kviekalve 1/2-1 år Forskydning Stk -18,00-25,00 7, Pris Kviekalve under 1/2 år Forskydning Stk -3,00 21,00-24, Pris Tyrekalve 1/2-1 år Forskydning Tyrekalve under 1/2 år Forskydning Stk 4,00 7,00-3, Pris Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Forskydning besætning i alt BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

27 INV. OG FINANSIERING, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Besætning i alt Beholdninger Forskydning beholdning NPK-gødning Forskydning Kg Pris -2,40 2, NPK-gødning beholdning Forskydning Kg Pris -2,40-2, N-gødning Forskydning Kg Pris -1,85 1, N-gødning beholdning Forskydning Kg Pris -1,85-1, Græsensilage Forskydning FEN Pris -1,25-1, Halm Forskydning FEN Pris -1,27 1, Græsensilage beholdning Forskydning FEN Pris -1,17-1, Hø beholdning Forskydning FEN Pris -1,17-1,36 0, Majsensilage Forskydning FEN Pris -1,01-1, Majsensilage beholdning Forskydning FEN Pris -1,01-1,01 Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Forskydning beholdning i alt Beholdninger i alt Likviditet før anlægsinvesteringer BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

28 INV. OG FINANSIERING, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Driftsbygninger Nedrivning gammel bygning Ekstern omsætning Inventar markbrug Inventar markbrug Ekstern omsætning Gyllemixer Ekstern omsætning Inventar markbrug i alt Inventar husdyrbrug Inventar husdyrbrug Ekstern omsætning Køletank Ekstern omsætning Kobørster Ekstern omsætning Foderkasser 4 stk. Ekstern omsætning Inventar husdyrbrug, salg Ekstern omsætning Inventar husdyrbrug i alt Anlægsinvesteringer i alt Likviditetsoverskud/-behov Tilgodehavende Tilgodehavende Forskydning Forskydning Forskydning Mejeri Forskydning Slagteri Forskydning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

29 INV. OG FINANSIERING, SPECIFIKATIONER - INTERNT RESULTATOPFØLGNING JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Mængde/pris Tilgodehavende i alt Tilgodehavende i alt Værdipapirer Indskudskapital Arla Ekstern omsætning Anden gæld Varegæld Forskydning Forskydning Forskydning Forskydning Forskydning Forskydning Forskydning Danish Agro Forskydning Sum af konti med beløbs-afvigelser mindre end Varegæld i alt Anden gæld i alt Likviditetsanvendelse/-fremskaffelse Afstemning BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

30 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT Balance, specifikationer - Internt Balance, specifikationer - Internt Aktiver JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Fast ejendom Jord Jordværdi Jens Vej Grundforbedring Vandingsanlæg Eriks vej Dræning Grundforbedring i alt Driftsbygninger Løsdriftsstald Jens vej Køre/plansilo Driftsbygninger, budget Driftsbygninger i alt Beboelse landbrug Beboelse Jens vej Beboelse Sørens vej Beboelse landbrug i alt Fast ejendom i alt Inventar markbrug Produktionsinventar Markinventar Tipvogn Sprøjte, vandingsmask. såmask Traktor New Holland BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

31 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Frontlæsser inkl. redskaber Produktionsinventar, budget Inventar markbrug i alt Inventar husdyrbrug Staldinventar Inventar omlavning gammel stald Fuldfodervogn Bygningsinventar (Husdyr), budget Inventar husdyrbrug i alt Kvæg Køer Stk ,00 Pris, kr Kvier over 2 år Stk 17,00 13,00 4,00 Pris, kr Kvier 1½-2 år Stk 38,00 37,00 1,00 Pris, kr Kvier 1-1½ år Stk 50,00 50,00 Pris, kr Kviekalve 1/2-1 år Stk 48,00 55,00-7,00 Pris, kr Kviekalve under 1/2 år Stk 63,00 41,00 22,00 Pris, kr Tyrekalve 1/2-1 år BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

32 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Tyrekalve under 1/2 år Stk 6,00 4,00 2,00 Pris, kr Kvæg i alt Beholdninger egen avl Halm Kg Pris, kr. 0,50-0, Græsensilage FEN Pris, kr. 1,25 1, Halm FEN Pris, kr. 1,18-1, Hø FEN Græsensilage beholdning FEN Pris, kr. 1,17 1, Hø beholdning FEN Pris, kr. 1,18-1, Halm beholdning FEN Pris, kr. 1,17 1, Majsensilage FEN Pris, kr. 1,01 1, Majsensilage beholdning FEN Pris, kr. 1,01 1,01 Beholdninger egen avl i alt Beholdning indkøbt foder BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

33 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo A-blanding Kg Pris, kr. 1,98-1, Kalveblanding Kg Pris, kr. 2,00-2, Færdigblanding kalve Kg Pris, kr. 2,11-2, Rapsprodukter Kg Pris, kr. 2,03-2, Soyaskrå/kager m.v Kg Pris, kr. 3,00-3, A-blanding beholdning Kg Pris, kr. 1,98 1, Kalveblanding beholdning Kg Pris, kr. 2,36 2, Rapsprodukter beholdning Kg Pris, kr. 1,96 1, Soyaskrå beholdning Kg Pris, kr. 2,92 2, Sødmælkserstatning Kg Pris, kr. 13,92-13, Sødmælk Kg Pris, kr. 12,00-12,00 BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

34 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Sødmælkserstatning beholdning Kg Pris, kr. 11,69 11, Mineralblanding Kg Pris, kr. 4,11-4, Foderstoffer m.m Strøelse Kg Pris, kr. 0,51-0, Savsmuld beholdning Auto-oprettet Kg Pris, kr. 0,50 0,50 Beholdning indkøbt foder i alt Jordbeholdninger Jordbeholdninger i alt Andre beholdninger Andre beholdninger i alt Landbrugsaktiver Private aktiver Biler Ford Mondeo Andre blandede driftsmidler Græsslåmaskine Private aktiver i alt Tilgodehavende BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

35 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT Tilgodehavende JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Mejeri Overskydende skat Tilgodehavende i alt Periodeafgrænsninger Kilometertæller viste på statustidspunkt Km Kilometertæller viste på statustidspunkt Km Periodeafgrænsninger i alt Tilgodehavende i alt Værdipapirer Aktier S 1,00 1,00 Andelskapital Driftsfond anlægsaktiv (ansvarlig) Andelshaverkonto Danish Crown Ejerbevis Arla BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

36 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Indskudskapital Arla Personlig ansvarlig konto DC - kostpris Andelskapital i alt Værdipapirer i alt Kassekredit Finansaktiver Aktiver i alt Passiver Realkreditinstitutter Fast forrentet dkr. Fast forrentet dkr. i alt Variabelt forrentet dkr DLR RT-Cibor6 lån HS DLR RT-Cibor6 lån HS DLR RT-Cibor6 lån HS DLR H: RT-CIBOR DLR H: RT - CIBOR Variabelt forrentet dkr. i alt Variabelt forrentet fremmed valuta Variabelt forrentet fremmed valuta i alt Diverse realkreditlån Mellemregning realkredit Realkreditinstitutter i alt Anden langfristet gæld BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

37 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Superafgift mælk 2014/ Leasingforpligtelser Leasinglån fuldfoderblander Leasing New Holland 6080 Traktor Leasingforpligtelser i alt Anden gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Varegæld Varegæld Danish Agro RYK Viking Vestjyllands Andel DLG Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Øvrig gæld Mælk efterbetaling Privatlån Privatlån Gæld iøvrigt Saldo AM-bidrag BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

38 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Saldo A-skat Saldo feriepenge Øvrig gæld i alt Periodeafgrænsninger Periodeafgrænsninger i alt Tilgodehavende/gæld skat og afgifter Skyldig restskat Tilgodehavende/gæld skat og afgifter i alt Anden gæld i alt Moms Saldo moms C Andet varesalg lev. I DK,EU, udenfor EU afr Afstemning udenlandsk omsætning m.v. Moms i alt Kassekredit Kassekredit Gæld i alt Hensættelse til udskudt skat Fast ejendom (afskrivninger) Udskudt skat EU-rettigheder mm. (skattesaldo) ,00 42,00 Pris, kr Udskudt skat BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

39 BALANCE, SPECIFIKATIONER - INTERNT JAN SEP Realiseret Budget Afvigelse Ultimo Ultimo Ultimo Inventar ,80 55,80 Pris, kr Udskudt skat Besætning ,80 55,80 Pris, kr Beholdninger Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Udskudt skat Leasingforpligtelser ,80 55,80 Pris, kr Værdipapirer (anlægsaktiv) Skattemæssigt underskud Opsparing med 22 % a conto skat Opskrivning fast ejendom Opskrivning EU-rettigheder mm. (saldo) 42,00 42,00 Hensættelse til udskudt skat i alt Egenkapital BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

40

41 MÅNEDSOPSTILLING 2017 RESULTATOPFØLGNING OG FORVENTET RESULTAT MÅNEDSOPSTILLING _

42 RESULTAT - INTERNT Sammendrag Resultat - Internt Resultat - Internt RESULTATOPFØLGNING 2017 Forventet resultat kr Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec I alt Korn Grovfoder Mælk Kvæg Andre landbrugsindtægter Bruttoudbytte Udsæd Gødning Planteværn Diverse vedrørende markbrug Korn Færdigblanding mv Andet indkøbt foder Eget grovfoder Dyrlæge og medicin Diverse vedr. husdyr Stykomkostninger Dækningsbidrag Energi Maskinstation mv Vedligehold Lønomkostninger Ejendomsskat og forsikringer Diverse omkostninger Kontante kapacitetsomkostninger Af- og nedskrivninger mv Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift Anden indtjening Afkoblet EU-støtte mv Resultat før finansiering Forpagtningsafgift mv Renteudgifter Prioritetsomkostninger -3-3 Finansiering ialt Resultat før engangsposter Resultat efter finansiering Private indtægter/omkostninger Resultat før regulering og skat BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

43 RESULTAT - INTERNT RESULTATOPFØLGNING 2017 Forventet resultat kr Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec I alt Resultat før skat Skat af resultat før skat Resultat efter skat BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

44 INVESTERING OG FINANSIERING - INTERNT Investering og finansiering - Internt Investering og finansiering - Internt RESULTATOPFØLGNING 2017 Forventet resultat kr Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec I alt Resultat før skat Afskrivninger mv Tilbageførsel af ikke likvide poster Betalt skat Privat Afskrivninger privat tlbf Formueindtægter/-udgifter -2-2 Pensionsindbetaling -4-4 Privat udtræk, skat og pension i alt Til investering og afdrag Besætning Beholdninger Likviditet før anlægsinvesteringer Driftsbygninger Inventar markbrug Inventar husdyrbrug Anlægsinvesteringer i alt Likviditetsoverskud/-behov Tilgodehavende Værdipapirer Realkreditinstitutter Anden langfristet gæld Leasingforpligtelser Anden gæld Moms og afgifter Kassekredit Likviditetsanvendelse/-fremsk affelse Afstemning BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

45 INVESTERING OG FINANSIERING - INTERNT Kassekredit saldo: Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Realiseret Budget Forventet kr Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Maxtræk Realiseret Budget Afvigelse Forventet Budget og prognoseoplysninger Momsoplysninger Konto for kassekredit Momsprincip kvartal Rentekonto for kassekredit Momsprincip før 1/1 kvartal Momssats 25,00% Rentesats ved positiv saldo % Rentesats op til max træk % 7,20 Rentesats over max træk % 7,20 Provision af aftalt max træk pr. år % Renteperioder pr. år 4 Første rentemåned Mar BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD

46 BALANCE - INTERNT Balance - Internt Balance - Internt RESULTATOPFØLGNING 2017 Forventet resultat kr Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Fast ejendom Inventar markbrug Inventar husdyrbrug Kvæg Beholdninger egen avl Beholdning indkøbt foder Andre beholdninger Landbrugsaktiver Private aktiver Tilgodehavende Værdipapirer Finansaktiver Aktiver i alt Realkreditinstitutter Anden langfristet gæld Leasingforpligtelser Anden gæld Moms Kassekredit Gæld i alt Hensættelse til udskudt skat Egenkapital BUDGETOPFØLGNING ALT: BUDGET DEN KL 16:42 EJD