Delegering af budgetkompetence vedr. budgetniveau II til den administrerende direktør.

Transkript

1 Område: Økonomistaben Udarbejdet af: Bruno S. Jensen og Betina Nørgaard Afdeling: Økonomisk Sekretariat Journal nr.: 07/261 dok.: Telefon: Dato: 15. oktober 2007 Notat Delegering af budgetkompetence vedr. budgetniveau II til den administrerende direktør. Forretningsudvalget behandlede den 15. august 2007, sag vedr. uddelegering af budgetansvar på budgetniveau II til den administrerende direktør. Sagen blev udsat, med henblik på en nærmere beskrivelse af delegationsforholdet. Regionsrådet godkendte den 5. februar 2007, punkt 14, Regler for økonomistyring og registreringspraksis i Region Syddanmark, der udgør regelgrundlaget for den økonomiske styring i Region Syddanmark. Jævnfør kapitel 2, vedrørende den økonomiske styring, afsnit 2.7 Ansvarsfordeling, centralt og decentralt, placeres ansvaret for økonomistyringen hos de personer, der er udpeget som budgetansvarlige for det enkelte område. Den budgetansvarlige er samtidig den anvisningsberettigede. Af hensyn til at sikre en hurtig og fleksibel økonomiopfølgning, og dermed sammenhæng mellem ansvaret for den løbende økonomistyring og budgetkompetensen indstilles, at budgetkompetencen vedr. budgetniveau II delegeres til den administrerende direktør. Enkelte sager håndteres i dag ud fra en række konkrete og tidsbesparende delegationer. Det indstilles at denne delegationsproces af hensyn til hurtig og fleksibel økonomiopfølgning gøres generel. Det bemærkes, at delegationen til enhver tid kan tilbagekaldes i sin helhed eller i konkrete anliggender. Der vil til økonomi- og aktivitetsopfølgningen foreligge en oversigt over foretagne omflytninger mellem poster på budgetniveau II. Igangsættelse af nye projekter/aktiviteter vil som hidtil forudsætte hjemmel i budgetbemærkninger eller særskilt vedtagelse i Forretningsudvalget eller Regionsrådet. Resumé af gældende regler Af bevillingsreglerne for Region Syddanmark, der er beskrevet i budgetheftet, fremgår bl.a.: Bevillingsmyndigheden er hos Regionsrådet. Med afgivelse af en bevilling delegerer Regionsrådet til et lavere niveau at forvalte et udgifts- eller indtægtsområde inden for nærmere angivne vilkår. Bevillingen kan gives til forretningsudvalget eller en nærmere angivet administrativ enhed. Eksempelvis et sygehus, en institution eller et direktørområde. Ved bevilling forstås bemyndigelse fra Regionsrådet til at afholde udgifter/omkostninger til et nærmere angivet formål eller oppebære indtægter af en nærmere angivet karakter inden for den beløbsmæssige ramme og de øvrige generelle og specielle vilkår, hvorunder bevillingen er givet. Denne bevillingsafgivelse kommer konkret til udtryk i den til budgettet tilknyttede bevillingsoversigt samt i budgetbemærkninger hertil. Det er Regionsrådet, der fastlægger bevillingsniveauet, der vedrører detaljeringsgraden af den styring, som opdelingen i budgettet er udtryk for. Når Regionsrådet har givet bevillingerne på budgetniveau I, overlades kompetence og ansvar for bevillingernes nærmere anvendelse og overholdelse til Forretningsudvalget med mulighed for videredelegation af dispositionskompetence og ansvar. Det er Forretningsudvalget, der fastlægger principper for videredelegation af budgetkompetence på budgetniveau II til administrationen. Oversigt over budgetniveauer som de fremgår af budget 2008, fremgår af oversigten på næste side: Budgetniveauer i Region Syddanmark Side 1 af 5

2 Bevilling* Budgetniveau I Regionsrådets niveau Budgetniveau II Forretningsudvalgets niveau Driftsbevillinger Netto Sundhed (hovedkonto 1) Somatik Behandlingspsykiatri Sygesikring mv. Finansiering: Statsligt bloktilskud Tilskud fra bløderudligningsordningen Grundbidrag Aktivitetsbidrag, stat Aktivitetsbidrag, kommuner Lån Somatik: Fredericia Kolding Sygehuse Odense Universitetshospital Sydvestjysk Sygehus Sygehus Fyn Sygehus Sønderjylland Vejle Give Sygehuse Friklinik i Give Fællesudgifter og -indtægter Behandlingspsykiatri: Psykiatricenter Vest Psykiatricenter Midt Psykiatricenter Øst CETT PsykInfo RCT Haderslev RCT Fyn Fællesafsnit Psykiatriområdet Sygesikring mv. Netto Social og specialundervisning (hovedkonto 2) Sociale tilbud Alle tre områder opdeles på: Socialpsykiatri Samtlige institutioner (=omkostningssteder) Specialundervisning Fællesudgifter og indtægter Netto Regional udvikling (hovedkonto 3)** Kollektiv trafik Der kan ikke flyttes mellem Budget II Kulturel virksomhed Kollektiv trafik Erhvervsudvikling Kulturel virksomhed Uddannelsesområde Erhvervsudvikling Miljø og Jordforurening Uddannelsesområde Øvrige udgifter og indtægter samt reguleringer Miljø og Jordforurening Øvrige udgifter og indtægter samt reguleringer Finansiering: Statsligt bloktilskud Udviklingsbidrag Netto Fælles formål og administration (hovedkonto 4) Politisk og administrativ organisation inkl. pensioner Overførsel til hovedkonto 1-3 Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Brutto Anlægsbevillinger som driftsbevillinger***) Som driftsbevillinger***) Brutto Rådighedsbeløb som driftsbevillinger Alle renteindtægter under ét Alle renteudgifter under ét Refusion af købsmoms Overførsel renter mv. Finansielle konti Renter mv. (hovedkonto5) Brutto Balance (hovedkonto 6) Afdrag på udlån under ét Afdrag på optagne lån under ét Som driftsbevillinger Side 2 af 5

3 Delegation af budgetansvar/kompetence til den administrerende direktør m.v. Af hensyn til en hurtig og fleksibel sagsgang foreslås, at Regionsrådet bemyndiger Forretningsudvalget til at foretage omflytninger mellem bevillinger på budgetniveau II der netto giver 0 i budgetåret, indenfor de enkelte hovedkonti. Dette omfatter tillige budgetneutrale udgifts- og indtægtsbevillinger. Den administrerende direktør tillægges budgetansvaret, herunder bemyndiges til at flytte budgetbeløb indenfor hver driftsbevilling på bevillingsniveau II, inden for rammerne af de bevillingsmæssige forudsætninger. Den budgetansvarlige er ligeledes anvisningsberettiget på de områder bemyndigelsen omfatter. der udarbejdes i forbindelse med Økonomi- og aktivitetsrapporteringen en oversigt over foretagne omflytninger indenfor budgetniveau II. Institutionerne har af Regionsrådet direkte fået tillagt budgetkompetencen, inden for egne rammer, i forbindelse med budgetvedtagelsen. Afdelingen for Regnskab og Finans vedligeholder en oversigt over budgetansvarlige medarbejdere, og registrerer disse i Regionens økonomisystem ved hjælp af administrative koder. I Regler for Økonomistyring og registreringspraksis, afsnit 7.4, er det forudsat, at: Alle bevillinger er entydigt henført til en ledende medarbejder, som har ansvaret for at udmønte bevillingen og føre tilsyn med anvendelsen af den. At den budgetansvarlige har et tilstrækkeligt kendskab til områdets basale forretningsgange og løbende har indseende hermed. Den budgetansvarlige skal beskrive, hvordan ledelsestilsynet i praksis udføres. Beskrivelserne skal indsendes til økonomistaben. I økonomisystemet kan udtrækkes rapporter, som kan anvendes til dokumentation for udført ledelsestilsyn. Givne bemyndigelser i forbindelse med vedtagelse af budgettet. I forbindelse med vedtagelsen af budget 2008 den 1. oktober 2007, er der eksempelvis givet følgende bemyndigelser opført i nedenstående skema, Side 3 af 5

4 Oversigt vedr. bemyndigelser der er i budgethæftet i 2008 Udmøntes af: Forretningsudvalget er bemyndiget til at foretage om flytninger mellem bevillingsniveauer på budgetniveau, der netto giver 0 i budgetåret Psykiatridirektøren er bemyndiget til at udmønte puljen vedr. fællesudgifter på budgetniveau II Fællesafsnit Psykiatriområdet Midlerne til de lægelige uddannelser Patientforsikring og patientklagenævn Midlerne udmøntes i Meraktivitetsmidler overensstemmelse med regionens model for takststyring af sygehusene Forretningsudvalget Midlerne til udmøntning af kræfthandlingsplan 1 og 2 Særlig dyr medicin (overensstemmelse med regionens model for særlige afregningsformer) Respiratorpatienter Sundhedsdirektøren Prioriteringspuljen, bevillinger over 2 mio. kr. forelægges forretningsudvalget De nærmere afklares efter Personalepolitisk ramme forelæggelse for forretningsudvalget. Renter og afskrivninger vedr. kapitalapparat samt bidrag til tjenestemandspension Bidrag til politisk og administrativ organisation (de 5 pct.) Social- og Psykiatridirektøren Med henblik på udjævning af tilfældige udsving mellem årene løser institutionerne mest hensigtsmæssigt en række opgaver i fællesskab. Der betales derfor til puljer vedr.: o Barsel o Bygningsvedligeholdelse o Forsikringer o Evt. andet (fx 0,5 pct. udviklingsbidrag). Eksempler på omflytninger, som uden delegation forudsætter enkeltsagsbehandling i Forretningsudvalget: Udmøntning af fællespuljer på tværs af bevillingsområder på budgetniveau IIeksempelvis på sundhedsområdet. Hovedkonto 1. Det vil dreje síg om en lang række aktivitetsbestemte puljer som f.eks. barselspulje og pulje vedrørende selvforsikring, hvor regionsrådet allerede har taget stilling til puljernes anvendelse i de vedtagne budgetter eller vedtagne enkeltsager Bemyndigelse til socialdirektøren vedrørende takstindtægter jfr. konkret sag på Forretningsudvalgets dagsorden. Denne sag vil fremover være omfattet af den generelle bemyndigelse, og vil således ikke blive forlagt som enkeltsag efterfølgende. Der er tale om små justeringer af institutionernes budgetter. Bemyndigelse af sundhedsdirektøren til udmøntning af meraktivititetsmidler vedr. Baseline, i overensstemmelse med modellen for afregning. Sagen blev anbefalet overfor regionsrådet på Forretningsudvalgets møde den 19. september Bemyndigelsen er ligeledes omfattet af den generelle bemyndigelse, hvorfor Forretningsudvalget ikke skal tage stilling til det spørgsmål.. Side 4 af 5

5 Eksempel på en sag, der fortsat vil skulle forelægges i Forretningsudvalget eller Regionsrådet til konkret stillingtagen til bemyndigelse. Konkret sag på Forretningsudvalgets dagsorden vedrørende delegation af bevillingskompetencen af midler til udvikling i landdistrikter og præcisering af kriterierne for bevilling. Denne sag omfatter igangsætning af aktiviteter til gavn for landdistrikterne allerede i De konkrete aktiviteter har ikke tidligere været behandlet af Forretningsudvalg og Regionsråd, og vil derfor skulle forelægges som konkrete enkeltsager. Side 5 af 5