DEN SELVEJENDE INSTITUTION VIKINGESKIBSMUSEET I ROSKILDE

Transkript

1 ÅRSRAPPORT FOR 2013 for DEN SELVEJENDE INSTITUTION VIKINGESKIBSMUSEET I ROSKILDE Vindeboder Roskilde CVR-nr

2 1 INDHOLD Side Påtegninger Ledelsespåtegning. 2 Den uafhængige revisors erklæringer Oplysninger om institutionen. 5 Ledelsesberetning Året i overskrifter. 7 Særlige økonomiske forhold 9 Fremtiden. 9 Årsregnskab 1. januar december 2013 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse. 12 Balance 14 Pengestrømsopgørelse. 15 Noter 16

3

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den selvejende institution Vikingeskibsmuseet i Roskilde Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Vikingeskibsmuseet i Roskilde for perioden 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdet efter bekendtgørelse nr. 461 af 25. april 2013 om museer mv.(museumsbekendtgørelsen) og 1701 af 21. december 2010 om regnskab og revision for selvejende institutioner mv.(driftstilskudsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med museumsbekendtgørelsen og driftstilskudsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. driftstilskudsbekendtgørelsen. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsen regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5

6 5 OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN Institutionen Den selvejende institution Vikingeskibsmuseet i Roskilde Vindeboder Roskilde Telefon: Telefax: Hjemmeside: museum@vikingeskibsmuseet.dk CVR-nr.: Stiftet: 6. juni 1963 Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. januar december Momsregistrering: Vikingeskibsmuseet er momsregistreret som erhvervsmoms pr. 1. maj 1968 Der betales kvartalvis moms Bestyrelse Direktion Joy Mogensen Ole Christiansen Gurli Martinussen Lars Fredsted Björn Varenius Michael Lunn Birgit Pedersen Henrik Stougaard Direktør Tinna Damgård-Sørensen Økonomichef Claus Christiansen Revision RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Himmelev Bygade Roskilde Bankforbindelse Nordea Bank A/S Danske Bank A/S Status Vikingeskibsmuseet er Danmarks museum for studiet af nordisk skibs- og bådebygningskultur, specielt i forhistorisk tid og middelalder ( f.v.t e.v.t.). Som statsanerkendt specialmuseum skal Vikingeskibsmuseet leve op til internationale konventioner for museer og til kravene i den danske museumslov.

7 6 Formål Samlinger Organisation Vikingeskibsmuseet skal virke inden for sit felt gennem indsamling, registrering, forskning, bevaring, udstilling og anden formidling af relevant arkæologisk, historisk, etnologisk og andet materiale. Museets samlinger skal være tilgængelige for offentligheden og til rådighed for forskningen. Vikingeskibsmuseet skal især formidle resultaterne af forskning baseret på museets samlinger og undersøgelser. Den arkæologiske samling udgøres af 5 vikingeskibe, der er uddeponeret af Nationalmuseet. Vikingeskibsmuseets egne samlinger omfatter etnografiske både og redskaber, traditionelle nordiske både samt rekonstruktioner af arkæologiske skibsfund, bl.a. de 5 vikingeskibe. Vikingeskibsmuseets organisation blev pr. 1. april 2012 udbygget med en teamkoordinator for bådeværftet. Bestyrelse Direktør Tinna Damgård- Sørensen Undersøgelser og forskning Tinna Damgård- Sørensen Maritime håndværk og rekonstruktion Søren Nielsen Økonomi, administration og bygningsdrift Claus Christiansen Marinarkæologi Jørgen Dencker Sejlads Tom Nicolaisen Bogholderi Susanne Horney Forskning Anton Englert Bådesamling/værft Søren Nielsen Adm.,IT/ led.support Claus Christiansen Udstilling Anne Sørensen Rekonstruktion Søren Nielsen Bygningsdrift Anders Jensen Publikumsaktiviteter Marie Krogh-Nielsen Kom., markedsføring Rikke Johansen Butik Hanne Horsbøll Café Knarr Kenneth Olofsen

8 7 LEDELSESBERETNING Året i overskrifter Museet har gennem hele året arbejdet med grundlaget for fremtidens museum. I 2012 indledtes et samarbejde mellem museet, Kulturstyrelsen og Roskilde Kommune om udvikling af en vision for Vikingeskibshallens restaurering, modernisering og udbygning. Det foreløbige resultat kunne præsenteres ved et borgermøde i februar. Visionen blev godt modtaget, og den er gennem året blev præsenteret for politikere og interessegrupper på lokalt og nationalt niveau. Et væsentligt element i planen for fremtidens museum er visionen om at opføre en ny bygning til formidling af kulturarven på havbunden. Denne vision hænger tæt sammen med det marinarkæologiske arbejde, som Vikingeskibsmuseet siden 2004 har varetaget på vegne af Nationalmuseet. Arbejdet udføres på grundlag af en kontrakt, som udløb ved årsskiftet. Kontrakten blev dog forlænget med et halvt år for at give mulighed for en afklaring af nedenstående spørgsmål. Spørgsmålet om den fremtidige organisering af marinarkæologien i Danmark har været til drøftelse som opfølgning på den internationale evaluering af dansk marinarkæologi, der blev udført for Kulturstyrelsen i I oktober kunne Styrelsen sende et forslag til høring. Forslaget lagde op til, at det marinarkæologiske ansvar for farvandende øst for Storebælt fortsat blev varetaget i et samarbejde mellem Vikingeskibsmuseet og Nationalmuseet. Parallelt hermed gennemførte Kulturstyrelsen en kvalitetsvurdering af Vikingeskibsmuseet. Museet besluttede derfor at afvente vurderingen, og udarbejde et samlet svar til Kulturstyrelsen. Vurderingen forelå i begyndelsen af december, og museet opnåede en meget flot vurdering af forsknings- og formidlingsarbejdet. Styrelsen påpegede imidlertid, at Vikingeskibsmuseet, som følge af det historisk betingede samarbejde med Nationalmuseet, aldrig har fået et afsæt for at arbejde med indsamling, registrering og bevaring og dermed opfylde museumslovens krav. Vikingeskibsmuseets bestyrelse besluttede at forfølge Kulturstyrelsens samlede vurdering af, at museet bør have et selvstændigt ansvarsområde for at kunne varetage den fulde opgaveportefølje i henhold til museumsloven. Denne beslutning vil blive lagt til grund for udformningen af en samlet udviklingsplan og for de videre forhandlinger om indgåelse af en ny samarbejdsaftale med Nationalmuseet. Året var i øvrigt præget af et stor aktivitet i og udenfor museet - som det vil fremgå af beretningen gæster besøgte museet, heraf voksne og børn og unge under 18 år. Størstedelen af museets betalende gæster, 69,5 %, kommer fra udlandet. Samlet set steg besøgstallet med ca. 7 % i forhold til forventningen i budgettet. I alt 132 personer, svarende til 53 årsværk, har i kortere og længere perioder været ansat ved museet. 12 personer har herudover været tilknyttet i beskæftigelsesprojekter. Alle fik rigeligt at gøre, da museet i december blev ramt af en stormflod, som forårsagede store ødelæggelser på museets bygninger. Behovet for en snarlig restaurering af Vikingeskibshallen blev dermed forøget, og samtidig blev behovet for en fremtidig stormflodssikring anskueliggjort.

9 Der er meget at arbejde videre med, og Vikingeskibsmuseet ser frem til opfølgning og afklaring på de mange spørgsmål, der vedrører museets fremtid, i det kommende år. 8

10 9 Særlige økonomiske forhold I 2013 udgjordes ca. 40 % af museets samlede omsætning af faste offentlige tilskud. Den relativt lave tilskudsprocent indebærer, at museet er meget følsomt overfor svingninger i egenindtjening og donationer. For at nedsætte den budgetmæssige risiko, har museet derfor gennem en årrække opbygget en budgetmæssig praksis, der indebærer, at en del midler først disponeres, når de er tjent. Det vil sige efter højsæsonen. I praksis indebærer denne politik, at museet i det ene regnskabsår sparer op til aktiviteter i de følgende regnskabsår. Denne opsparing optræder som hensættelser under posten Hensættelser og igangværende projekter. Museet har igen i 2013 anvendt tid og ressourcer på strategi planlægning, ressource styring og uddannelse af museets ledelse og afdelinger, alt sammen for at få et bedre grundlag for at drive museet videre i de kommende år. Fremtiden Arbejdet med at skabe et solidt grundlag for den fremtidige udvikling af Vikingeskibsmuseet vil fortsætte i I 2014 vil det overordnet strategi være at tiltrække flere betalende gæster og større omsætning pr. gæst, hvilket vil gøres gennem øget fokus på markedsføring overfor grupper og med fokus på mersalg. Samtidig vil museets aktiviteter og udstillingsvirksomhed blive styrket gennem igangsættelse af en række aktiviteter, der delvis finansieres gennem hensættelser i regnskabet. Aktiviteterne vil strække sig ind i den næste planperiode, der løber fra

11 10 ÅRSRAPPORT 1. JANUAR 31. DECEMBER 2013 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Den selvejende institution Vikingeskibsmuseet i Roskilde for 2013 er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 461 af 25. april 2013 om museer mv. og 1701 af 21. december 2010 om regnskab og revision for selvejende institutioner mv. Regnskabet er aflagt under anvendelse af den samme regnskabspraksis og de samme regnskabsprincipper som har været anvendt ved regnskabs-aflæggelsen de foregående år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen omfatter delregnskaber opdelt efter institutionens hovedaktiviteter, således at indtægts- og omkostningsarter er henført til de aktiviteter de vedrører. Igangværende arbejder indtægts- og udgiftsføres ved færdiggørelse af opgaven. Tilskud fra fonde mv. indtægtsføres i resultatopgørelsen i takt med modtagne indbetalinger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balance Aktiver: Tilgodehavender optages i overensstemmelse med foreliggende fortegnelser. Tilgodehavende af udlagte omkostninger i forbindelse med modtaget tilsagn om tilskud, optages i overensstemmelse med foreliggende specifikationer af omkostningsudlæg. Varelager optages i overensstemmelse med foreliggende fortegnelser. Varelager værdiansættes til anskaffelsespris (FIFO) med fradrag af vurderede nedskrivninger. Nyanskaffelser af driftsmateriel mv. udgiftsføres over resultatopgørelsen. Bygninger aktiveret under anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsessummen, dog maksimalt til den belånte værdi. Passiver: Gæld optages til den pålydende værdi. Under passiver er afsat henlæggelser til konkretiserede projekter. Beløbene omfatter dels henlæggelse til færdiggørelse af egne aktiviteter, hvor der pr. 31. december 2012 ikke kan foretages en endelig opgørelse af de igangsatte aktiviteters resultatpåvirkning, dels henlæggelser i form af modtagne støttemidler til fastlagte aktiviteter, hvor aktiviteten enten ikke er afsluttet eller påbegyndt.

12 11 Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Produktionsskolen og Skoletjenesten. Ved Vikingeskibsmuseet afvikles en række aktiviteter i samarbejde med ovennævnte institutioner. En del af disse aktiviteter henhører regnskabsmæssigt under disse institutioner. Vikingeskibsmuseets årsrapport afspejler derfor ikke i enhver henseende omfanget af den aktivitet, der finder sted ved institutionen.

13 ÅRSREGNSKAB FOR Årsregnskab Forbrug Årsregnskab Budget 2012 og diverse kr. Omsætning omkostninger kr. kr. Tilskud: Tilskud, Stat og kommune Tilskud i alt (note 1) Indtægtsgivende aktiviteter: Entré Marint beredskab - VM Marint beredskab - NM Marint beredskab - IDV Marint arkiv og bibliotek Konferencer, lokale- og bådudlejning Marinarkæologisk arkitekt Foredrag Publikumsaktiviteter Bådværft Fotovirksomhed Restaurant Snekken og Café Café Knarr Museumsbutik Indtægter i alt Museumsaktiviteter: 0 Museumsfagligt personale Opsyn Forskning og undersøgelser Forlagsvirksomhed Udstillinger Publikumsformidling Formidling Ny Nordisk Vikingemad Arkæologisk værksted Bådelaug Skoletjenesten Bådsamling Foto og grafik Billedarkiv Bibliotek Museumsaktiviteter i alt Kommunikation, salg og markedsføring: Kommunikation og Information Salg, markedsføring og booking Kommunikation, salg og markedsføring i alt

14 ÅRSREGNSKAB FOR Årsregnskab Forbrug Årsregnskab Budget 2012 og diverse kr. Omsætning omkostninger kr. kr. Resultatopgørelse (fortsat) Kapacitetsomkostninger: Personaleomkostninger: Lønomkostninger Personaleomkostninger Lokaleomkostninger: Lønninger Lokaleomkostninger Refusioner samt udlejning af hal mv Administration: Løn og pension Regnskabsomkostninger Øvrige adm.omkostninger Refusioner samt salg af adm.hjælp Kapacitetsomkostninger i alt Primært resultat i alt Projekter: På rette kurs Havhingsten sejlads Fremtidens museum Projekter i alt Resultat før renter Ekstraordinære poster Renter ÅRETS RESULTAT

15 BALANCE PR. 31. DECEMBER Årsregnskab AKTIVER Årsregnskab kr. kr Likvide konti Deposita Tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Varelager OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT Bygninger på matr.nr. 15-a og 20-bo, Klostermarken ANLÆGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Ejendommen matr.nr. 15-a og 20-bo er ved årsregulering pr. 1/ ansat til kontantværdi kr Grundene ejes af Roskilde Kommune. PASSIVER Indeholdt A-skat, ATP og AM-bidrag A conto faktureringer, netto Skyldige omkostninger Forudmodtagede afgifter, tilskud og refusioner Feriepengeforpligtelser funktionærer Kortfristet gæld i alt Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt GÆLD I ALT Igangværende projekter Hensættelser til projekter HENSÆTTELSER I ALT Saldo pr. 1. januar Årets resultat, jævnfør resultatopgørelsen EGENKAPITAL I ALT PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser, note 3

16 PENGESTRØMSOPGØRELSE 15 Årsregnskab Årsregnskab kr. kr Resultat af primær drift Ændring i driftskapital: Ændring i tilgodehavender Ændring i varebeholdninger Ændring i leverandørgæld mv Ændring i igangværende projekter Ændring i hensættelser til projekter Pengestrømme fra drift før finansielle poster mv Renter mv. netto Pengestrømme fra driftsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo

17 NOTER TIL ÅRSREGNSKAB FOR Årsregnskab Note 1 - Tilskud Årsregnskab Budget kr. kr. kr Roskilde Kommune Kommunale tilskud i alt Statstilskud, paragraf Statstilskud, paragraf 16, stk Kulturministeriet, særlig forhøjelse 16 (børn og unge) Statslige tilskud i alt Tilskud i alt Øvrige donationer og sponsortilskud: Skjoldungelandet Østdansk Turisme Fortælleforum Dr. Margrethe og Prins Henriks fond Hempel Fonden Knud Højgaards fond Fonden af 28/ Nordea Fonden Colorgruppen Carsten Brebøl Fond Roskilde Kommune Nordisk Kulturfond Roskilde Kommune Skjoldungelandet Zonen for Madkultur Colorgruppen Dr. Margrethe og Prins Henriks fond Roskilde Kommune Vikingeskibsmuseets venneforening Friluftsrådet Konsul Jorcks Fond Frimodt-Heineke Fonden Grænseforeningen D/S Orients Fond Privat donation Da Danmark blev til Øvrige donationer og sponsortilskud (fordelt i specifikationer)

18 NOTER TIL ÅRSREGNSKAB FOR Årsregnskab Note 2 - Personaleomkostninger Årsregnskab 2012 (De samlede personaleomkostninger er fordelt på de respektive 2013 kr. afdelinger) kr. De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager Pensioner Atp Gennemsnitligt antal fuldtidsstillinger (opgjort efter atp-metoden) 53 Årsregnskab Note 3 - Eventualposter mv. Årsregnskab kr. kr. Eventualforpligtigelser: Institutionen har indgået lejekontrakt med Gnavox Ejendomme ApS vedrørende leje af lagerlokaler samt indgået lejeaftale med Cafebar og Océ-Danmark A/S Antal mdr. om leje af henholdsvis kaffemaskine samt service på kopimaskine. Antal mdr. 12 Der resterer husleje med betaling af kr pr. måned Der resterer lejeaftale med betaling af kr pr. måned ex. moms 30 4 Der resterer lejeaftale med betaling af kr pr. måned ex. moms 42 0 Der resterer sericeaftale med betaling af kr. 373 pr. måned ex. moms 12 0 Der resterer lejeaftale med betaling af kr pr. måned ex. moms De totale eventualforpligtigelser udgør pr. 31. december Sikkerhedsstillelser: 0 Institutionen har ingen sikkerhedsstillelser. 0