Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a CVR.nr Årsrapport 1. januar december 2012

Transkript

1 LOKAL medlem af FSR - danske revisorer revision registreret revisionsanpartsselskab CVR nr Nygade 6, 4672 Klippinge Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a CVR.nr Årsrapport 1. januar december 2012 Vedtaget på foreningens generalforsamling, den / dirigent:

2 Indholdsfortegnelse Vandværksoplysninger Bestyrelsens påtegning Interne revisorers påtegning Den uafhængige revisors påtegning Bestyrelsens beretning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 Side 1 Vandværksoplysninger Foreningen Store Heddinge Vandværk a.m.b.a Erikstrupvej Store Heddinge Telefon: Hjemmeside: storevand@mail.dk CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Stevns Regnskabsår: Bestyrelse Viggo Nielsen formand John Bøjlund næstformand Steen Hyt-Nielsen kasserer Lars Ibsen best.medlem Axel Mølgaard Andersen best.medlem Alex Ingemann Jensen best.medlem Marlene Valkonen best.medlem Revisor LOKALREVISION Registreret revisionsanpartsselskab Nygade Klippinge Pengeinstitut Nordea Bank A/S Nytorv Store Heddinge

4 Side 2 Bestyrelsens påtegning: Bestyrelsen aflægger hermed årsrapport 2012 for Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Store-Heddinge, den / 2013 Viggo Nielsen formand Steen Hyt-Nielsen kasserer John Bøjlund næstformand Lars Ibsen best.medlem Axel Mølgaard Andersen best.medlem Alex Ingemann Jensen best.medlem Marlene Valkonen best.medlem Intern revisors påtegning: Som generalforsamlingsvalgt revisor har jeg gennemgået bilagene vedrørende vandværkets regnskab for Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Store-Heddinge, den / 2013 Kjeld Frederiksen revisor

5 Side 3 Den uafhængige revisors erklæring Til forbrugerne i Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance samt noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Årsregnskabet er udarbejdet på grundlag af vandværkets bogføring for Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk lovgivning.. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uansat om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt at resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Klippinge, den / 2013 LOKALREVISION registreret revisionsanpartsselskab Hans Jørgen Rasmussen registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer

6 Side 4 Bestyrelsesberetning Vandværkets væsentligste aktivitet Vandværkets væsentligste aktiviteter er produktion og distribution af rent drikkevand. Vandværket leverer vand dels til egne forbrugere, dels til andre vandværker i form af nødforsyning. Vandværket leverer tillige vand til entreprenører samt vand til brandslukning. Væsentligste begivenheder i regnskabsåret Vandværket har i 2012 solgt vand til en samlet værdi af kr , svarende til kubikmeter. Nedgangen i salg af kubikmeter for 2012, skyldes i det væsentligste, at en storforbruger i 2011 har nedsat forbruget væsentligt i Samme forbruger forventes at reducere yderligere i 2013, så forventningerne for næste år er på kubikmeter. Vandværket har i året færdiggjort investeringer på såvel vandværket som ledningsnettet på i alt kr På vandværket er der investeret kr Pengene er gået til en stempelkompressor, 2 frekvensomformere samt en installation, der kan forsyne entreprenører og slamsugere med teknisk vand. Investeringen i teknisk vand er gjort for at undgå at brugerne af teknisk vand, læs brandhaner, bryder ind i vores ledningsnet med fare for at drikkevandsledninger bliver forurenet. På ledningsnettet er der investeret kr , som i det væsentligste er gået til en tilslutning samt omlægning af ledningerne i Vestergade. Der er ligeledes investeret kr i nye elektronisk læsbare vandmålere incl. montering. Det kan her oplyses, at alle vandmålere i forsyningsområdet vil være udskiftet med udgangen af I balancen findes et beløb for igangværende arbejder på kr Det dækker over to nye filtre, som er blevet installeret på vandværket. Forfiltrene, som de kaldes, er installeret for at tage mere, læs alle, de fine jernpartikler ud af vandet, inden det pumpes ud i rentvandstanken. Den endelige investering vil blive i omegnen af kr Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat viser et underskud på kr , hvilket er kr ringere end sidste år, og kr dårligere end bugetteret. Resultatet er ikke tilfredsstillende, og med den viden vi har i dag om omlægning og fornyelse af ledningsnettet i forsyningsområdet, vil en forøgelse af vandafgiften for 2013 blive nødvendig. Begivenheder efter statusdagen I december søgte vandværket om at få en kommunegaranti på et lån til en værdi af kr I januar fik vi tilsagn fra Stevns Kommune om garantien, med krav om at lånet blev optaget i Kommunekredit. Tillige i januar blev første rate overført til vandværkets løbende konto i Nordea Bank A/S. Bestyrelsen har besluttet at byggelånet, når det er fuldt udnyttet, skal konverteres til et 25 årigt lån med fast forrentning og afdrag. Bortset fra den her nævnte begivenhed er der ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for vurderingen af årsrapporten for 2012.

7 Side 5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Resultatopgørelse Indtægts- og omkostningskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eventuelle nye tilslutningsbidrag indtægtsføres, og indgår i årets resultatdisponering. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til vandværkets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Årets ændring i den beregnede feriepengeforpligtelse omkostnings- eller indtægtsføres under personaleomkostninger, og indregnes under anden gæld. Andre driftsindtægter- og omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder gevinster og tab ved salg af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, ledningsanlæg, maskinanlæg, boringer og driftsmidler iøvrigt indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udgifter til udvidelse af eksisterende anlæg aktiveres og afskrives fra næste regnskabsår. Der foretages liniære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel restgæld på balancedagen.

8 Side 6 Resultatopgørelse Realiseret Budget Budget Nettoomsætning Tilslutningsbidrag Andre indtægter Salg af vand til andre forbrugere Nettoomsætning Driftsomkostninger værker Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Variable omkostninger Bruttoresultat Lønninger Sociale omkostninger Personaleomkostninger Dækningsbidrag Administrationsomkostninger Andre kapacitetsomkostninger Autodrift Eksterne omkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Andre driftsindtægter/-omk Resultat før finans. poster Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Finansielle poster Årets resultat Der foreslåes dækket af egenkapitalen.

9 Side 7 Balance pr Aktiver Realiseret Pct Pct. 16 Ledningsanlæg Grunde Maskinanlæg og installationer Automobiler Værk Materielle aktiver Tilgodehavender Likvide midler Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 23 Egenkapital Kreditorer og skyldige omkostninger A-skat og AM-bidrag Grøn afgift Momsopgørelse Kortfristede gældsforpligtelser Passiver Materielle anlægsaktiver 29 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 30 Eventualforpligtelser

10 Side 8 Noter 1 Nettoomsætning Fast driftsbidrag kr. 450, Kubikmeterafgift kr. 6, Periodeopgørelse 2011, fast afgift Periodeopgørelse 2011, kubikmeterafgift Periodeopgørelse 2012, fast afgift Periodeopgørelse 2012, kubikmeterafgíft Nettoomsætning Tilslutningsbidrag Hovedanlægsbidrag Forsyningsledningsbidrag Hærvejen periodiseret tilslutningsbidrag Stikledningsbidrag Tilslutningsbidrag Andre indtægter Andre indtægter Timer forbrugt Materialer forbrugt Andre indtægter Salg af vand til andre forbrugere Holtug Vandværk Tommestrup Vandværk Sigerslev Vandværk Arnøje Vandværk Øvrige forbrugere Salg af vand til andre forbrugere Driftsomkostninger værker Vedligehold af materiel, maskiner mv Køb af materialer Vandafledningsafgift, skyllevand Renovation Vand Rengøring Varme Vedligehold generator El Erikstrupvej Refusion elafgift Erikstrupvej Driftseftersyn bygninger Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse af arealer Forsikringer Afskrivninger værker/driftsmidler Driftsomkostninger værker

11 Side 9 6 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse boringer Vandprøver og analyser Vedligeholdelse af indvindingsområder Drift af SRO-anlæg APL-linier El Trommeslagervej El Bækketoftevej Refusion elafgift Trommeslagervej Refusion elafgift Bækketoftevej Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledninger Køb af målere Afskrivninger ledninger Afskrivninger maskinanlæg Distributionsomkostninger Lønninger Løn incl feriepenge Andre tillæg Overtidsbetaling Kørsels- og telefongodtgørelse Ekstern assistance Feriepengeforpligtelse primo Feriepengeforpligtelse ultimo Løn til fordeling Lønninger Sociale omkostninger ATP Kontingent og forsikring Pensioner Kursusudgifter Vask kitler/arbejdstøj Personaleudgifter Sociale omkostninger

12 Side Administrationsomkostninger Telefon Annoncer EDB udgifter Kontorartikler Omk. opkrævns. PBS/Rambøll Vandadministration IT-omkostninger GeoGIS abn Porto og gebyrer Faglitteratur Gaver og blomster Jubilæum Mødeudgifter Bogføringsass./administration Revisorhonorar Revisorhonorar tidl. år Advokatbistand Inkassoomkostninger Løn bestyrelse/administration Bestyrelse/adm. måleraflæsninger Forsikringer bestyrelse/adm. personale Tyverisikring Foreningen af vandværker i Danmark Erhvervslicens Løn til fordeling Administrationsomkostninger Andre kapacitetsomkostninger Småanskaff. inventar og maskiner Andre kapacitetsomkostninger Autodrift Brændstof mv Reparation og vedligeholdelse Vægtafgift og synsgebyr Afskrivninger Autodrift Andre driftsindtægter/-omkostninger Gebyrer forbrugere Tab på debitorer Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre finansielle indtægter Renteindtægt pengeinstitut Renteindtægt tilgodehavender Andre finansielle indtægter

13 Side Øvrige finansielle omkostninger Renteudgift kassekredit Renteudgift leverandører Låneomkostninger Øvrige finansielle omkostninger Ledningsanlæg Anskaffelsessum primo Tilgang i året Af-/nedskrivninger primo Årets af-/nedskrivninger Ledningsanlæg Grunde Anskaffelsessum primo Grunde Maskinanlæg og installationer Anskaffelsessum primo Tilgang i året Af-/nedskrivninger primo Årets af-/nedskrivninger Maskinanlæg og installationer Automobiler Anskaffelsessum primo Af-/nedskrivninger primo Årets af-/nedskrivninger Automobiler Værk Anskaffelsessum primo Af-/nedskrivninger primo Årets afskrivninger Værk Tilgodehavender Tilgodehavender Tilgode forbrugere opkrævning Tilgode forbrugere tidligere år Indkøbte vandmålere Igangv. arb. (ledningsejermøde) Igangv. arb. Kronhøjvej Igangv. arb. nye filtre Andre tilgodehavender Aconto advokatomk. klientkonto Tilgodehavender

14 Side Likvide midler Nordea Bank A/S Nordea Bank A/S Likvide midler Egenkapital Saldo primo Årets indskud Overført fra tidligere år Overført fra Sigerslev Vandværk Overført driftsresultat Korrektion primo Egenkapital Kreditorer og skyldige omkostninger Brdr. K. Hansen Vandtech Wavin Seas NVE Sneholt & Nilsen TDC A/S Bygma Shell Rambøll Danmark A/S Frøslev Maskinforretning Stevns Kommune Løje's El-service Stevns Kommune, Teknik og Miljø Porto Lokalrevision ApS Øvrige kreditorer Anden gæld Hensættelse skyllevandsafgift Periodeopgørelse Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Skyldige lønninger ATP barsel ATP bidrag ATP samlet betaling Mellemregning Stevns kommune Periodiseret tilslutningsbidrag Periodeafgrænsning Kongeskovvejen Kreditorer og skyldige omkostninger A-skat og AM-bidrag Tilbageholdt Afregnet A-skat og AM-bidrag

15 Side Grøn afgift Opkrævede grønne afgifter Periodeopgørelse Periodeopgørelse Afregnede grønne afgifter Grøn afgift Momsopgørelse Salgsmoms Købsmoms Købsmoms bogført Elafgift Momsafregning Momsopgørelse Note 28. Materielle anlægsaktiver: Ved seneste offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2011 på kr udgør kr grundværdi. Note 29. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser: Vandværkets bestyrelse har oplyst, at der ikke er nogle pantsætninger og sikkerhedsstillelser ud over det i årsrapporten anførte. Note 30. Eventualforpligtelser Vandværkets bestyrelse har oplyst, at der ikke er nogle kautions-, leasing- og garantiforpligtelser ud over det i årsrapporten anførte.